财务管理制度(完整)1068

财务管理制度(完好)财务管理制度(完好)第1第1页共10页#/108/10细则4：《花费报销增补规定》；细则5：《工地用油管理方法》；细则6：《物质管理账务办理程序》细则7：《款项支付管理方法》；细则8：《备用金管理方法》；第十一章附则第一条本制度由财务部、总经理办公室负责解说。第二条本制度自2010年7月1日起开始试行，有关增补规定随时增添。细则1：花费报销管理制度第一条为增强公司花费管理，控制不合理的花费开销，提升经济效益，特拟订本制度。第二条各项花费按内容分类管理。一、因公出差时期发生的交通费、住宿费、餐饮费、款待费1、报销准备1）报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单”，一地一单，要准时间次序挨次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地址相对应，要填写金额；“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地址、用户单位、设施编号及报帐日期。2）将单据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴齐整、单据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。3）填写“差旅费报销单”（绿色），附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上司负责人审察。4）因公出差需发生餐饮费、款待费时，应提早请示部门负责人赞同。餐饮费、款待费的单据要独自粘贴，要求注明事由。2、审察程序1）一般职工和工地负责人的单据由本部门负责人审察；部门负责人的单据由总经理审察。2）将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补贴标准计算补贴第8页共10页费并填制正式的差旅费报销凭据(按出差人员服务的工地分类记录，以便往后统计核算、汇总)。报销凭据经主管会计复审签章。单据交总经理签批。到财务部出纳处报销。出纳查阅报销人的借钱记录，冲消其借钱后，余额支付现金。如报销金额小于借钱，则冲抵后从头按差额填借钱单。3、审察要求认识出差工作状况。咨询返回原由。审察单据的合法性和真切性，并与人员调换台帐查对。注明应由“大方重科公司”或“租借公司”报销。4、出差天数的计算出差天数以正午12:00为界线，以车、船票的时间为标准。出发时间W12:00的，出差天数为1天，反之为半天。抵达时间〉12:00的，出差天数为1天，反之为半天。5、公司只报销有发票的花费，无发票的需预先向财务部说明状况，以其余单据充抵，但需要在单据反面注明状况，不然不予报销；充抵单据与正式发票分别张贴不可以在一个报销单中报销。原始单据财务部要保存，以备审计。二、米厂购物花费1、米厂购物花费指：加工设施使用、养护维修所需的机物油料耗费资。加工工具购买维修费及资料费。2、米厂所需物件一定按估算办理，特别状况需预先经部门负责审察，报专人同意后购买。3、报销需有发票或收条，并填写购物清单，注明物件名称、型号、数目、单价、金额、用途等。4、审批程序：将单据按要求分类汇总后交部门负责人审察。2）单据交总经理签批。3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、维修费1、车辆燃油费、过路费、维修费（维修费一定经赞同）的单据要分别粘贴。2、过路费要填写“差旅报帐清单”，要准时间次序挨次填写，注明起止日期起止地址和金额。3、维修费要附维修项目和改换件清单。4、将单据按要求粘贴后需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理报销手续。七、办公费及其余花费1、该类花费指：1）平时办公所发生的印刷费、邮电费、通信费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租借费、业务款待费等。2）财务花费。3）经营花费。4）办公车辆的燃油费、过路费