ERP沙盘实训课件2

学习情境一

ERP沙盘实训学习子情境二初始年份讲解课前预习与准备实训目的：了解企业初始状态；熟悉企业运营规则； 掌握报表编制；明确评分规则等实训方式：实战对抗操作准备：计算机一台、模拟演练手册每人一册 身份牌、计算器二个、铅笔一、任务描述任务：了解企业初始状态；熟悉企业运营规则； 掌握报表编制；明确企业业务流程业务资料：各团队统一运营，不投资新产品，不开发新市场，不购置固定资产，第一季度订购4个M1原材料，第三季度订购2个M1原材料，现有生产线投入正常生产，第三季度短期贷款20M，第四季度长期贷款20M；各组获得相同订单Beryl(初始年,本地)6×6M=36M账期:1Q交货:Q3二、业务分析了解企业初始状态任务进度时间模式设置-学生初始年份运营，熟悉企业运营规则掌握报表编制熟悉企业评分规则三、操作流程与要点年初4项每季度13项年末9项研究商业新闻支付应交税费广告投放/报价登记销售订单更新/归还/贷款申请银行短贷更新应付款项更新原料订单订购原料订单更新生产信息更新/变卖/转产/搬迁生产线开始下批生产产品研发投资更新应收账款厂房新租/购买12按订单交付货13.支付管理费用更新/归还/申请长贷支付维修费用支付厂房租金支付违约金款设备计提折旧市场开拓投资资格认证投资更新会计报表完成季度关账现金24M应收款(现金)14M在制品(筹码+现金)：6M√生产线1(手工)：设备净值：2√生产线2(手工)：设备净值：3√生产线3(手工)：设备净值：3√生产线4(半自动)：设备净值：4成品：(筹码+现金)Beryl:6M(筹码和现金各3个放在仓库)原材料(筹码)：M1:2M(2个)原料订单(筹码)：2个拥有厂房A(筹码)，价值40M机器和设备现有价值(现金)12M短期贷款(筹码)：3Q,4Q各10M长期贷款四、操作与指导2Q,3Q各7M4Q

3Q

2Q

1Q2Q4Q

3Q

1Q初始年状态四、操作与指导百万富翁有奖问答：1.目前你们所经营的企业总资产是多少？流动资产：现金+应收款+存货（原材料、在制品、产成品）固定资产：厂房+设备合计：104M现金24M应收款(现金)14M在制品(筹码+现金)：6M√生产线1(手工)：设备净值：2√生产线2(手工)：设备净值：3√生产线3(手工)：设备净值：3√生产线4(半自动)：设备净值：4成品：(筹码+现金)Beryl:6M(筹码和现金各3个放在仓库)原材料(筹码)：M1:2M(2个)原料订单(筹码)：2个拥有厂房A(筹码)，价值40M机器和设备现有价值(现金)12M短期贷款(筹码)：3Q,4Q各10M长期贷款四、操作与指导2Q,3Q各7M4Q

3Q

2Q

1Q2Q4Q

3Q

1Q初始年状态资产负债表紧急贷款又称高利贷，属于短期负债与上一年度相同历年净利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产年初数流动资产：现金应收账款原材料

产成品

在制品流动资产合计固定资产：

土地建筑净值机器设备净值在建工程固定资产合计资产总计年初数负债及所有者权益负债：短期负债应付账款应交税费长期负债负债合计所有者权益：股东资本以前年度利润当年净利润所有者权益合计负债及权益总计损益表项目去年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用折旧财务净损益三、营业利润加减：营业外净损益四、利润总额减：所得税五、净利润包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原材料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和))×25%去年一、销售收入40减：成本16二、毛利24减：综合费用8折旧520030负债及所有者权益 年初数负债：短期负债应付账款应交税费长期负债四、操作与指导年初数2414资产流动资产：现金应收帐款原材料产成品在制品266损益表项目单位：百万资产负债表单位：百万财务净损益三、营业利润110流动资产合计固定资产：52负债合计所有者权益：2311减：营业外净损益0土地建筑净值40股东资本70四、利润总额10机器设备净值12以前年度利润4在建工程0当年净利润7减：所得税3固定资产合计52所有者权益合计81五、净利润7资产总计104负债及权益总计104四、操作与指导1.研究商业新闻(5大市场，10张预测图)四、操作与指导1.研究商业新闻(5大市场，10张预测图)四、操作与指导1.研究商业新闻(5大市场，10张预测图)四、操作与指导1.研究商业新闻(5大市场，10张预测图)四、操作与指导1.研究商业新闻(5大市场，10张预测图)17支付应交税费（企业所得税）当年税金=上一年的税前利 润乘25%，四舍五入取整。如果企业上年末没有利润出 现亏损或利润＜2，则不用 交纳税金。四、操作与指导3.广告投放/报价—以电子沙盘为主客户将根据所有参与市场竞争企业的报价、广告等因素，综合决定选择购买某一家企业的产品。订单选取主要因素的权重：广告权重60%+报价权重40%广告+报价综合评价得分，根据得分多少，依次选择订单，由系统自动分配选单。企业所获取的订单数量，最多不超过本企业在该市场设定的最大承接能力。如果不投广告只报价，可以拿到订单；但是如果只投广告不报价一定拿不到订单。四、操作与指导四、操作与指导4.登记销售订单订单选单完成后，登记销售订单，订单如下图：Beryl

(Y4,本地)4×4.3M=17M

ISO9000帐期:1Q

交货:Q2卡片上分别标明了产品、年度、市场，数量，单价、销售额、资格认证、账期、交货期等要素。请参照初始年的订单（每组相同）四、操作与指导➢5.贷款规则➢贷款总额：(长期贷款＋短期贷款)<=所有者权益×2；➢短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q；➢长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息最长5Y；➢高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q；➢长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷；一账期应收票据/账款贴现率10%二账期应收票据/账款贴现率10%三账期应收票据/账款贴现率13%四账期应收票据/账款贴现率13%四、操作与指导6.应收票据/账款贴现率规则如下：7.原料采购原材料采购需要提前预订，各种原材料的采购预订期为：·

M1：1Q·

M3：2QM2：1QM4：2Q·

原料订单获得后，即可以先放置到预订原料位置四、操作与指导原料采购账期<=4个现金5-8个1Q9-12个2Q13-16个3Q>=17个4Q7.应付账款批量采购原材料，给予一定的付款账期原料入库后，根据批量采购的订单对应的应付账款筹码放置到预订原料应付账款对应位置四、操作与指导8.更新原料入库按照原料订单，到期支付原料费原材料变卖给银行，按原值1/2处理组之间可相互转让原材料，价格自行协商四、操作与指导9.生产线购买、转产与维修、出售企业目前有三条手工生产线和一条半自动生产线，可供选择的还有全自动生产线和柔性生产线，不同生产线的区别在于生产效率（生产周期长短）和灵活性（柔性生产线从一个产品转产到另一个产品，不需要改造周期和改造费用）。四、操作与指导四、操作与指导生产线购买价格安装周期搬迁周期加工周期改造周期改造费用维护费用手工5M1Q无3Q无无1M/年半自动10M2Q无2Q1Q2M1M/年全自动15M3Q1Q1Q2Q6M2M/年9.生产线购买、转产与维修、出售生产线购买与安装、改造与维护、出售的相关信息如下表（安装按期平均支付）：生产线购买、安装、投入使用及变卖的操作过程：购买时，到教师处领取生产线，然后翻过来放置在相应厂区然后将每期投入的资金用小桶装好后放置在生产线上在完成投资后，将生产线上的资金合并在一个小桶内，作为生产线原值，同时将生产线翻转过来即可以投入正常生产。（注意生产线投资完成的当期不能投入生产，要到下一季度上线生产）生产线转产的操作步骤与此类同，在转产投资完成后放置相应的产品资格牌生产线变卖时，空的生产线才可以变卖，按照净残值回收现金即可。四、操作与指导四、操作与指导百万富翁有奖问答：产能计算：如果每条生产线上的在制品在生产线的第一生产 步骤上，那么一年下来手工线、半自动线、全自动线、柔 性线的产能是多少？手工线：1；半自动线：2；全自动线：4；柔性线：4。产能计算：如果每条生产线上为空的生产线，那么一年下来 手工线、半自动线、全自动线、柔性线的产能是多少？手工线：1；半自动线：1；全自动线：3；柔性线：3。10.产品的生产生产不同产品需要的原料和半成品不同。各种产品用的原材料、半成品以及数量如下图：四、操作与指导四、操作与指导百万富翁有奖问答：1.假设目前原材料库M1、M2、M3、M4各1个，成品库B产品1个，那么要在第三季度生产B、C、R、S各1个，需要提前多长时间订购多少数量的不同类型的原材料各几个？分析：生产B、C、R、S需要的原材料1M1，3M2，4M3，1M4，需要成品B产品1个，目前库里各1个，还需要采购2M2，3M3，M2提前1季度采购，M3提前2季度采购，因此需要在第一季度采购3M3，第二季度采购2M2。10.产品生产（以电子沙盘运营规则为准）每条生产线同时只能有一个产品在线，产品上线时需要支付加工费，每种产品的加工费都为1M，具体如下表：四、操作与指导产品BerylCrystalRubySapphire手工线1M2M3M4M半自动线1M1M2M3M全自动线1M1M1M2M柔性线1M1M1M1M四、操作与指导百万富翁有奖问答：1.用手工线生产C产品和用全自动线生产C产品各自的成本是多少？手工线：5M全自动线：4M分析：生产效率越高的生产线，产品成本越低。11.产品研发要获得某种产品的生产资格，还必须进行产品研发（目前具有Beryl产品的生产资格），产品研发费用和周期如下表产品研发周期研发费用BerylCrystal4Q4MRuby6Q12MSapphire8Q16M四、操作与指导11.产品研发各产品可以同步研发，研发费用按研发周期平均支付费用，资金不足时可随时中断，全部投资完成后下一周期才可以投入生产。产品研发时按季度放入每期要投入的资金，开发完成以后才可以领取相应的产品生产资格牌。四、操作与指导四、操作与指导1122..厂房房建建设设、、使用用、、租租赁赁规则则企企业业初始始拥拥有有新新华华厂厂房房，，价价值值4400MM，，另另有有上中中，，法法华华两两处处房房可可供供建建设设，，厂厂房房的的建建设、、租租赁赁、、出出售售规则则如如表表：：厂房购价租金售价容量A40M6M/年40M（2Q）4条生产线B30M

各4M/年30M（1Q）3条生产线C15M2M/年15M1条生产线厂房出售，应收账款账期厂房价值12.厂房建设、使用、租赁规则厂房出售，需过应收账款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金四、操作与指导四、操作与指导更新应收/应付账款应收账款/应付账款用空桶表示,放置在相应账期处，更新时财务总监将应收账款/应付账款移动到下一账期处。应收账款到期入现金库。应付账款到期时，取出现金归还老师更新应收账款后，如有应收款时贴现可以随时进行。一账期应收票据/账款贴现率10%在一个季度后到期的应收票据/账款贴现率二账期应收票据/账款贴现率10%在二个季度后到期的应收票据/账款贴现率三账期应收票据/账款贴现率13%在三个季度后到期的应收票据/账款贴现率四账期应收票据/账款贴现率13%在四个季度后到期的应收票据/账款贴现率14.按订单交付货0Q表示无账期，每一季度末都可交货，单一库存数量也可交货。普通订单必须按照订单交货季度在此之前交货，否则以未交货数量对应的金额20%进行罚款，此订单到下一年末取消。四、操作与指导四、操作与指导15.支付行政管理费行政管理费是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等属于固定支出，每季度末支付1M行政管理费1Q2Q3Q4Q支付设备维护费除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。无论空闲还是正在生产的生产线，每年都计提1M的维护费（安装中的生产线除外）财务总监从现金区支出本年度设备维护费用，放置物理沙盘的“维护费”处四、操作与指导四、操作与指导17.计提折旧厂房不折旧。出售设备残值与账面净值的差额计入额外收入/支出。在建工程及当年新建设备不提折旧，安装完毕之后才开始计提折旧设备折旧设备价值采用平均年限法折旧，5年折旧完毕，当设备价值达到预计净残值时，不再计提折旧。本地区域18.市场开拓投资目前企业拥有本地市场国际亚洲国内四、操作与指导市场开发费用（每年）/合计开发时间（年）本地区域1M/1M1年国内1M/2M2年市场开拓投资市场开发完成后才可以进行该市场投放广告，获得订单各市场开发可同时进行，开发时在相应的年份内放置每年投入的资金（每年末进行）资金短缺可随时中断投入开发费用要按开发时间平均支付，不允许加速投资市场开拓完成后领取相应市场准入牌四、操作与指导四、操作与指导19.资格认证投资除了获得市场准入以外，在某些市场上要