内部专项审计报告

内部专项审计报告

内部专项审计报告1

依据按排，审计部对公司存货盘点工作进展了审计。

审计目标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进展审计，涉及评价盘点工作的执行状况、资产状况、存储治理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观看等。

一、存货盘存结果。

截止xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、工程在建物料共xxx万元，不含托付加工物资），盈亏相抵后整体盘盈金额为xxx万元。详细明细如下：

审计发觉：

(1)前期差异形成盘盈xx万元，其缘由是上年盘点的电池片角片等通过估算并按肯定比例打折的方法计入盘存量的，而今年是依据实际瓦数进展具体盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点方法转变时所确定的差异应准时进展账目调整，无须年末时再做账目调整。

(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要缘由有：

a.板材理论厚度与实际领用的材料存在差异；b.边角废料的利用；c.计量单位的转换差异等；d.BOM用量消失错误等。

建议：

a.物控部门做好BOM用量的监测工作，对与实际不符时准时与研发部门进展沟通进展修改（相关领料部门应协作供应相关信息）；

b.研发、选购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、选购、存储及系统中使用的计量单位是全都的；对的确不行统一计量单位时要求在收发料进展换算时保持慎重态度，并加强检查，发觉差异准时改良或进展账目调整。

(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要缘由有：

a.工程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领用；

c.车间退料未办退料手续(如车间退回部份铝材未办入库手续)；建议：物控仓管人员应要求相关人员准时办全收发手续，并加强对进出仓物料的清点，特殊需对已办手续但实际并未发生物料出入仓的状况进展核实，同时在物料卡上依据实际状况进展完整记录。

(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发缘由产生盘亏四千元，数据上看并不重大，但仍需加强这方面治理。

二、呆滞物料状况。

依据物控部门统计，呆滞物料（3个月以上）库存金额近一xxx万元，与三季度末相比上升近xxx万元，其中电池片增加近xx万元。重点关注电池片库存的消化过程。

建议：

（1）对生产中不行使用或不行替代使用的积压物料进展折价处理，尽快收回资金。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交一份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可进展物料代用；对修理配件，领用部门也应优先考虑是否可使用代用的积压品。

（3）对由品管判定的不行使用且无转让价值的积压物料进展报废处理。

（4）加强责任追究，从源头上掌握呆滞物料的产生；同时也可实行鼓励措施，对积极消化、处理呆滞库存的人员或部门可按肯定比例进展嘉奖。

三、其他审计问题。

1、物料存储方面。

审计发觉：部份类别的物料未仔细进展归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放相互混淆。如铝材类物料该状况较为突出，监盘发觉16801007铝材部份余料散放在存储地未进展包扎、一条铝材（16801018）放置在16801027区域、16801012铝材中混有已切割退回的物料（不良品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进展适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点标识。

2、仓管人员工作移交方面。

审计发觉：铝材仓管工作在xx月份进展了移交，但据了解存货移交时未进展仔细全面的盘存，也未有人进展全程监交，未在账卡上履行移交手续。

审计建议：编制并公布“仓管人员物资交接规定”等类似制度，在实际工作中严格履行。同时要求交接时应有本钱会计、仓管负责人进展监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录方面。

审计发觉：监盘过程发觉个别物料卡记录不完整或记录不清楚。

如铝材仓存在较多此类状况，主要缘由有：人员熟悉缺乏，认为接近盘点日之前的物料进出没必要再进展登记（认为是多此一举）；车间物料员退料时未进展登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物料卡记录不尽标准，如有些卡片未填收发日期、使用铅笔记录等。

审计建议：公司实行永续盘存制度，以此保证账卡物的全都，任何物资的进出均需在物料卡上进展实时记录。

4、盘点组织工作。

审计发觉：

a.部份监盘人员未按要求参加监盘或未对盘点进展全程跟进，如元月x日多个部门未参加光热仓库的监盘。

b.部份监盘人员反映其不明白监盘工作。

审计建议：

a.严格根据盘点规划实施存货盘点及监盘工作，对因监盘不力造成盘点停顿、盘点消失重大过失，应视情节严峻状况对监盘人员进展惩罚，并在全厂范围内进展通报。

b.对全部参加盘点工作的人员进展培训，特殊要求监盘人员理解监盘要点，必要时可组织盘点学问考试。

5、其他方面。

（1）对非人为责任所产生的盈亏差异准时进展账务处理；

（2）财务部着手进展存货跌价预备的测算工作；

（3）物控部尽快建立存货分析制度，并每月出具一份分析报告。报告应

对对库存波动较大或库龄呈增长趋势的物料作出具体说明,必要时追溯至相应的经办人、订单等；同时对每月已处理的呆滞物料与下月规划进展处理的物料作重点说明。

四、整体评价

年终盘点根本按规划进展，盘点结果说明公司存货是真实完整的，但物控部门的内控治理工作仍待加强。

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xxxx年xx月xx日

内部专项审计报告2

敬重的总经理/各部门负责人：

自20xx年06月28日导入ISO9001:20xx质量治理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和协作，确保了本次审核工作的顺当完成，在此表示感谢。下面将详细审核状况报告如下：

一．内审目的：

依据ISO9001:20xx标准要求，对本公司质量治理体系进展内部审核，认清优势，找出缺乏，必要时提出订正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:20xx之质量治理体系不断完善和改良，顺当通过认证本公司的现场审核，顺当猎取ISO9001：20xx证书。

二．内审范围：

本公司质量手册掩盖的涉及质量治理体系运作之相关部门及要素(5.6条款除外)

三．内审依据：

ISO9001:20xx标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律法规；客户订单

四．内审方式：

以抽样的`方式，现场交谈、询问、观看、批阅文件和质量记录等，猎取客观证据。

五．内审日期：

20xx年10月7日。

六．审核结果：

1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量治理体系文件进展审核，根本上没发觉大的问题（严峻不符合），说明本公司的质量治理体系文件根本上符合ISO9001:20xx标准要求和法律法规的要求。

2、现场审核结果：（见下表）

七．审核综合评价：

1、对体系文件的评价：

1）体系文件根本上符合ISO9001：20xx标准及国家法律法规的要求；

2）整套体系文件根本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些掌握，如详细操作的指导文件还需完善，建议特地进展讨论，以有较强的可操作性。

2、对体系运作的评价：

1）本公司领导具有剧烈的质量意识和竞争意识，工作思路清楚。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：20xx标准有正确的熟悉态度，但基层员工对体系文件的熟识程度还有待提高。

2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标根本达成。

3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进展了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由治理者代表组织，各部门协作，完成了对各部门的审核，找出了缺乏，提出了订正改善措施，为体系有效实施打下了良好的根底。

4）体系符合性评价：从各部门的查核状况来看,还有这些存在着这些问题：

a)产品标识及检验标识方面应加强；

b)对相关记录填写的准时性应加强。

5）体系有效性评价：从20xx年10月份起，生产的不良品及客户投诉有明显的削减。员工的精

神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改良的内容：

a)各种品质记录应准时填写，特殊是生产安排、各环节检验、监控的表单；

b)对供给商的品质及交期的监视跟进的有效性需加强；

c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。

八．审核结论：

质量治理体系根本有效。

九．订正措施：

对于审核中发觉的不合格项，由治理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施