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文档简介

解放街道内部会计控制制度街道主任对内部会计控制制度的建立健全及有效实施负责。目的在于规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整。堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证资金的安全、完整。确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。内部会计控制的内容一、货币资金的内部控制与管理(一)岗位分工控制l、办公室设财务人员岗位。2、单位负责人的近亲属不得担任本单位财务人员。(二)银行账户的开设严格执行统一会计核算制度，所有经费均在会计核算中心指定的银行管理，不再开立任何其它银行帐户。二、票据管理1、报帐员是行政事业性收款收据的专管人员，负责票据的领购、发放、缴销等。要建立票据使用登记簿，把票据进行登记。内容包括票据号码、领用时间、领用人、作废票据、未使用票据、累计金额以及缴销时间等。2、票据使用人员领用票据时，要在票据使用登记簿上登记。票据在使用完毕后，年底由报帐员统一将票据缴回区会计核算中心核销；三、印鉴管理在银行预留财务专用章、法人代表章印鉴。财务专用章由会计核算中心保管，法人代表章由单位报帐员保管。四、办公经费支出审核的控制与管理l、审核报销依据。办公经费报销审核业务应依据财政资金管理相关法规制度的规定执行。2、审核报销的要点。会计人员应对原始凭证逐项进行审核，原始凭证必须有经办人、审核人、分管主任签字；原始凭证不能涂改、挖补；若发现有错误，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；审核办公经费的开支范围和标准是否符合规定等。五、会计账务管理1、日常审核。财务人员每日要对收到的原始凭证进行审核，审核内容包括摘要、金额、印章等，审核后在每张凭证上签章；对审核中发现的问题应及时通知有关人员进行修正；审核后的会计凭证整理后送交会计核算中心。2、账务处理。财务人员每日要将会计业务及时处理，每月与会计核算中心进行对账、结账。3．编制会计报表会计报表由财务人员编制，确认账表相符后，经主席签字后上报。六、财务软件系统维护管理(一)系统维护。会计对财务软件的正常运行负责。(二)数据保管。会计负责数据的备份。数据备份每月进行一次。（三

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