第十二章-支付结算法律制度-练习题

第十二章支付结算法律制度—练习题一、单项选择题1、根据《支付结算办法》的有关规定，下列各项中关于托收承付的说法正确的是（）。A.托收承付结算每笔的金额起点为10万元B.新华书店系统每笔托收承付的金额起点为5000元C.托收承付的逾期付款赔偿金实行定期扣付，每季度计算1次D.使用托收承付结算必须签有符合《合同法》规定的购销合同【正确答案】：D【答案解析】：本题考核点是托收承付的相关规定。托收承付结算每笔金额起点为1万元，因此A选项错误；新华书店系统每笔托收承付的金额起点是1000元；因此B选项错误；托收承付的逾期付款赔偿金应为每月计算1次，因此C选项错误；只有D选项是正确的。2、下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（）。A.购买价值9万元的电脑B.存入销货收入的款项C.支付12万元劳务费用D.支取现金【正确答案】：A【答案解析】：本题考核点是银行卡的使用。《支付结算办法》规定，在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款结算，并一律不得支取现金，所以只有A选项是正确的。3、银行应当按规定妥善保存客户的申请资料，保存期限是（）。A.电子支付业务终止后1年B.电子支付业务终止后2年C.电子支付业务终止后3年D.电子支付业务终止后5年【正确答案】：D【答案解析】：本题考核点是电子支付业务的申请。银行应当按会计档案的管理要求妥善保存客户的申请资料，保存期限至电子支付业务终止后5年。二、多项选择题1、根据《支付结算办法》的规定，当事人签发托收承付凭证时，属于必须记载的事项有（）。A.确定的金额B.收款人名称及账号C.合同名称、号码D.收款日期【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核点是托收承付凭证的格式。收款日期不是必须记载事项。2、根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有（）。A.5万元的商品交易B.15万元劳务供应款项的结算C.支取现金D.续存现金【正确答案】：BCD【答案解析】：本题考核点是银行卡的使用。持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。如果需要向其账户续存资金的，单位卡的持卡人必须从其基本存款账户转账存入。3、电子支付交易数据出现差错时，下列关于承担责任的表述正确的有（）。A.因银行自身系统的原因，造成电子支付指令无法按约定时间传递，并造成客户损失的，银行应按约定予以赔偿B.因第三方服务机构的原因造成客户损失的，该服务机构应予赔偿C.因客户原因造成自身损失的，应当由自己承担损失责任D.因银行（包括第三方服务机构）和客户共同的原因造成损失的，应当依据各自的过错大小，由相应的责任人承担相应的过错责任【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核点是电子支付业务差错的责任承担。因第三方服务机构的原因造成客户损失的，银行应予赔偿，再根据与第三方机构的协议进行追偿。一、单项选择题1、支付结算作为一种法律行为，下列选项中，不属于其法律特征的是（）。A.支付结算必须通过批准的金融机构进行B.支付结算是一种要式行为C.支付结算的发生取决于委托人的意志D.支付结算实行分级管理的管理体制【正确答案】：D【答案解析】：本题考核支付结算的特征。支付结算有如下特征：（1）必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；（2）是一种要式行为；（3）其发生取决于委托人的意志；（4）实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；（5）必须依法进行。【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】2、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应主动办理退汇。A.6个月B.1个月C.2个月D.3个月【正确答案】：C【答案解析】：本题考核点是汇兑的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。【该题针对“汇兑的相关规定”知识点进行考核】3、某国有计算机公司的下列款项中，不得办理托收承付结算的是（）。A.向国有商场销售计算机而收取的款项B.向供销社销售计算机的同时为其送货而收取的运输费C.委托国有贸易公司代销计算机而收取的款项D.向国有电子器件公司采购计算机元器件而支付的款项【正确答案】：C【答案解析】：本题考核托收承付的适用范围。办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】4、某国有企业6月1日收到银行的委托收款通知，如该企业对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，应当在（）内出具拒绝证明。A.6月1日～3日B.6月1日～10日C.6月2日～4日D.6月2日～11日【正确答案】：C【答案解析】：以单位为付款人的，应当在付款人接到通知日的次日起3日内出具拒绝证明。【该题针对“委托收款的相关规定”知识点进行考核】5、根据《银行卡业务管理办法》规定，个人卡同一持卡人单笔透支发生额最多是（）。A.1万元（含等值外币）B.2万元（含等值外币）C.5万元（含等值外币）D.10万元（含等值外币）【正确答案】：B【答案解析】：本题考核银行卡的风险管理。同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）。【该题针对“银行卡的相关规定”知识点进行考核】6、根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡持卡人的透支发生额不能超过一定的限度。下列有关信用卡透支额的表述中，正确的是（）。A.单位卡的同一账户月透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的5％B.单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过4万元（含等值外币）C.个人卡的同一账户月透支余额不得超过6万元（含等值外币）D.个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）【正确答案】：D【答案解析】：本题考核信用卡的风险控制指标。（1）同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）。（2）同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元（含等值外币），单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3％。【该题针对“银行卡的相关规定”知识点进行考核】7、下列关于银行对电子支付交易数据保存管理的表述中，符合相关规定的是()A.以纸介质方式保存的，保存期限为1年；以磁性介质方式保存的，保存期限为3年B.以纸介质和磁性介质方式保存的，保存期限均为3年C.以纸介质方式保存的，保存期限为3年；以磁性介质方式保存的，保存期限为5年D.以纸介质和磁性介质方式保存的，保存期限均为5年【正确答案】：D【答案解析】：本题考核电子支付相关数据的保存期限。按照会计档案管理的要求，对电子支付交易数据，以纸介质或磁性介质的方式进行妥善保存，保存期限为5年。【该题针对“电子支付的相关规定”知识点进行考核】8、根据中国人民银行结算账户管理办法的有关规定，对下列资金的管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是()。A.基本建设资金B.注册验资C.向银行借款D.支取奖金【正确答案】：A【答案解析】：本题考核银行结算账户的种类。根据规定，有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：(一)设立临时机构。(二)异地临时经营活动。(三)注册验资。因此选项B是开立临时存款帐户，该选项错误。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；因此选项C开立的是一般存款帐户，该选项错误。基本存款账户是存款人的主办账户；存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理；因此选项D是开立基本存款帐户；该选项错误。只有选项A是开立专用存款帐户，该选项正确。【该题针对“银行结算帐户的开立”知识点进行考核】9、根据规定，存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序是（）。A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销B.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入临时存款账户，方可办理临时存款账户的撤销C.先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户，方可办理专用存款账户的撤销D.先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销【正确答案】：A【答案解析】：本题考核存款人因主体资格中止后而撤销银行结算账户的顺序。根据规定，存款人因主体资格中止后，撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。【该题针对“银行结算账户的变更与撤销”知识点进行考核】10、一般存款账户的存款人，不能通过该账户办理（）。A.现金支取B.现金缴存C.借款转存D.转账结算【正确答案】：A【答案解析】：本题考核一般存款账户的用途。根据规定，一般存款账户是指存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。【该题针对“银行结算账户的使用”知识点进行考核】11、根据中国人民银行2007年5月11日发布的《关于改进个人支付结算服务的通知》的规定，借记卡记卡在自动柜员机取款的交易上限由现行每卡每日累计为（）。A.5000元B.2万元C.1万元D.10万元【正确答案】：B【答案解析】：本题考核ATM机的取款限制。根据中国人民银行于2007年5月11日发布的《关于改进个人支付结算服务的通知》规定，借记卡在自动柜员机取款的交易上限由现行每卡每日累计5000元提高至2万元。各银行可在2万元的限度内综合考虑客户需要、服务能力和安全控制水平等因素，确定本行每卡单笔和每日累计提现金额。【该题针对“银行卡的相关规定”知识点进行考核】12、银行在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通的，要限期纠正，并对其处以罚款金额是（）。A.5000元～l万元B.1万元～2万元C.5000元～5万元D.1万元～5万元【正确答案】：A【答案解析】：本题考核银行办理结算的责任。根据规定，银行在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通的，要限期纠正，并对其处以5000元至l万元的罚款。【该题针对“结算责任的规定”知识点进行考核】二、多项选择题1、下列有关汇兑、银行卡、票据凭证结算业务的说法中，正确的是（）。A.汇兑的撤销发生在汇出银行已经汇出款项的情况下B.任何单位办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证C.票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准D.准贷记卡的透支期限最长为60天【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核汇兑、银行卡和票据结算业务的相关规定。根据规定，汇兑的撤销发生在汇出银行尚未汇出款项的时候，汇兑的退汇发生在汇出银行已经汇出款项的情况下，因此选项A的说法是错误的；票据金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，因此选项C的说法是错误的。【该题针对“违反银行账户结算管理制度的处罚”知识点进行考核】2、根据《支付结算办法》的规定，票据和结算凭证上记载的事项不得更改的有（）。A.出票日期B.金额C.用途D.收款人名称【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核《支付结算办法》的相关规定。根据规定，票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。【该题针对“支付结算概述”知识点进行考核】3、下列银行结算账户的开立，应由中国人民银行核准的是（）。A.基本存款账户B.除注册验资和增资验资开立之外的临时存款账户C.预算单位专用存款账户D.QFII专用存款账户【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核单位银行结算账户实行核准制度的规定。以上四个选项均正确。【该题针对“银行结算帐户的开立”知识点进行考核】4、存款人有下列情形，可以申请开立个人银行存款账户的是（）。A.使用支票B.办理汇兑C.代付电费D.申办信用卡【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核开立个人存款账户的条件。以上四项均符合规定。【该题针对“银行结算帐户的开立”知识点进行考核】5、根据《账户管理办法》的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的是（）。A.工资、奖金收入B.稿费收入C.纳税退还D.期货交易保证金【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核可以转入个人存款账户的款项范围。根据规定，以上的四项均可以按规定转入个人存款账户。【该题针对“银行结算账户的使用”知识点进行考核】6、在电子支付业务过程中，客户应及时向银行提出电子或书面申请的是（）。A.终止电子支付协议的B.客户基本资料发生变更的C.约定的认证方式需要变更的D.有关电子支付业务资料、存取工具被盗或遗失的【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核电子支付业务过程中客户的申请事项。以上四项均符合规定。【该题针对“电子支付的相关规定”知识点进行考核】7、下列有关单位银行卡账户的资金管理，符合《银行账户管理办法》规定的是（）。A.由其基本存款账户转账存入B.由其一般存款账户转账存入C.不得办理现金收付业务D.不得办理银行转账业务【正确答案】：AC【答案解析】：本题考核单位银行卡账户的资金管理。根据规定，单位银行卡账户的资金由其基本存款账户转账存入，并不得办理现金收付业务。【该题针对“银行卡的相关规定”知识点进行考核】8、若银行卡的发卡银行下持卡人无特别约定，发卡银行应按月向持卡人提供账户结单，但在特定情况下，发卡银行可以不向持卡人提供账户结单。下列各项中，属于该特定情况的有()。A.已向持卡人提供存折或其他交易记录B.已向持卡人开通了电话查询业务C.自上一份月结单后，持卡人没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额D.已向持卡人开通了网络账户查询业务【正确答案】：AC【答案解析】：本题考核银行卡发卡银行的义务。根据规定，发卡银行应当向持卡人提供对账服务。按月向持卡人提供账户结单，在下列情况下发卡银行可不向持卡人提供账户结单：1.已向持卡人提供存折或其他交易记录；2.自上一份月结单后，没有进行任何交易，账户没有任何未偿还余额；3.已与持卡人另行商定。【该题针对“银行卡的相关规定”知识点进行考核】9、根据支付结算的有关规定，托收承付的付款人，有正当理由的，可以向银行提出全部或部分拒绝付款。下列选项中，托收承付的付款人可以拒绝付款的款项有（）。A.因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项B.购销合同中未订明以托收承付结算方式结算的款项C.货款已经支付的款项D.赊销商品发生的款项【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核托收承付的付款人拒绝付款的理由。【该题针对“托收承付的相关规定”知识点进行考核】10、根据《支付结算办法》的规定，当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项