会计师事务所创先争优综合评价表填表要求

#附件2：会计师事务所创先争优综合评价

指标体系填表要求

（试行）中国注册会计师行业党委办公室二0一0年九月会计师事务所创先争优综合评价表填表要求（适用于大型事务所）（试行）一、基本原则.数据填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。.行业管理系统中已有的指标，以事务所已上报行业管理系统并经注协核实过的数据为准。.涉及相关部门指标应根据相关部门的证明填列，如，社保缴纳情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标，应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标，根据各级注协出具各类文件填列等。4定.量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列，如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标，应当根据第三方开具的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会）决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列等。5.定性指标应区分不同情况提供不同原始凭据，如，制度建设相关指标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列；学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。

、具体要求评价指标填列要求一、事务所规模业务收入金额（单位：万元）（） 亿元以上按照 年上报注册会计师协会的（）亿元亿元年度财务报表填列，包括事务（）亿元亿元所总所和分所的业务收入。（）亿元亿元（）亿元亿元注册会计师人数单位：人（） 人以上（） 人按照 年月日行业管理系（） 人统数据填列。（） 人（） 人（） 人以下执业资质（有无）根据财政部或中国证监会网站公布（）证券期货资质的具有从事证券期货业务资质的事务所名单填列。组织形式（是否）（）特殊普通合伙按照 年月日，营业执照（）普通合伙所列组织形式填列。（）有限责任分所（单位：个）按照 年月日行业管理系（）分所数量统数据填列。合并情况（单位：家）根据 年，事务所合并协议、在（）合并其他会计师事务所工商部门备案的（协议）章程或工商（）合并其他专业服务机构部门批复填列。二、收入构成业务收入金额（单位：万元）按照 年上报注册会计师协会的（）传统鉴证业务（财务报表审计、验资等）年度财务报表和本所业务收入（）传统相关服务业务（代理记账和会计服务、明细账分析填列，包括事务所总所和税务咨询、管理咨询等）分所的业务收入。传统鉴证业务收（）新业务领域入、传统相关服务业务收入和新业务新鉴证业务收入领域收入三项合计数应当等于新相关服务业务收入年上报注册会计师协会的 年度业务收入金额。设立的其他执业机构收入金额（单位：万元）事务所集团设立的资产评估、工程造（）资产评估业务价或税务代理机构取得的业务收入。（）工程造价咨询业务按照 年上报主管部门的 年（）税务代理业务度财务报表填列。

业务收入增长率（单位：）按照 年上报注册会计师协会的（）较上年增长率年度财务报表和年上报注册会计师协会的年度财务报表计算。人均业务收入（单位：万元人年）（）全员人均业务收入按照填列的业务收入金额和事务所员工人数计算。其中，员工人数是指年月日签有劳动合同的人数，包括合伙人（股东）、其他注册会计师（非合伙人股东）、其他从业人员（如从事业务的助理人员、行政人员、后勤人员和财务人员等）。（）注册会计师人均业务收入按照填列的业务收入金额和全部注册会计师人数计算。三、审计业务高端审计客户数量（单位：家）（）上市公司客户数量（不含上市银行、保险、证券、港澳台及境外上市公司）按照 年度上市公司客户数量台客户数 家以上账（目录）、交易所交易代码和出具客户数 家的上市公司 年度审计报告分析客户数 家填列。如果上市公司下属一级公司或客户数 家二级公司属于上市公司，也作为单独客户数 家的上市公司客户计算。客户数家以下（）中央企业客户数量按照 年度中央企业集团客户数中央企业集团数量量台账（目录）和出具的中央企业集中央企业集团一级子公司数量团和一级子公司 年度审计报告分析填列。（）省部属国有大型企业客户数量按照 年度省部属国有大型企业省部属国有大型企业集团数量集团客户数量台账（目录）和出具的省部属国有大型企业集团年度审计报告分析填列。（）上市金融机构（银行、保险、证券）客户数量按照年度上市金融机构客户数量台账（目录）、交易所交易代码和出具的上市金融机构年度审计报告分析填列。客户数家以上客户数 家客户数家以下（）港澳台及境外上市企业客户数量（包括同时在境内、港澳台及境外上市的客户）按照年度港澳台及境外上市企业客户数量台账（目录）、交易所交易代码和出具的港澳台及境外上市企业年度审计报告分析填列。客户数家以上客户数 家客户数家以下（）外商投资企业客户数量按照 年度外商投资企业客户数客户数 家以上量台账（目录）和出具的外商投资企

客户数 家业 年度审计报告分析填列。客户数 家客户数 家客户数 家客户数家以下来自高端审计客户收入（单位：万元）（）上市公司客户（不含上市银行、保险、证券、港澳台及境外上市公司）按照年度上市公司客户收入台账（目录）、交易所交易代码、出具的上市公司年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）中央企业客户按照年度中央企业客户收入台账（目录）、出具的中央企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）省部属国有大型企业客户按照年度省部属国有大型企业客户收入台账（目录）、出具的省部属国有大型企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）上市金融机构（银行、保险、证券）客户按照年度上市金融机构客户收入台账（目录）、交易所交易代码和出具的上市金融机构年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）港澳台及境外上市企业客户（包括同时在境内、港澳台及境外上市的客户）按照年度港澳台及境外上市企业客户收入台账（目录）、交易所交易代码和出具的港澳台及境外上市企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）外商投资企业客户按照年度外商投资企业客户收入台账（目录）、出具的外商投资企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。四、国际业务国际业务收入（单位：万元）（）在大陆承接的国际业务收入按照年度事务所（包括大陆的总所和分所）与客户签订业务合同的台账（目录）、出具的国际业务报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）在港澳台及境外承接的国际业务收入按照年度事务所在港澳台及境外直接设立的分支机构不包括成员所）与客户签订业务合同台账（目

录）、出具的国际业务报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。国际业务机构（单位：个）（）在大陆设立的国际业务部按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立国际业务部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）在港澳台及境外设立的分支机构按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立港澳台及境外分支机构的决议当地有关部门关于核准（备案）分支机构成立的文件和事务所组织结构情况填列。发展国际网络（）发展国际成员所的数量（单位：个）按照截止 年月日，事务所在港澳台及境外发展国际成员所的决议和国际网络组织结构情况填歹列。（）发展国际成员所取得的业务收入（单位：万元）按照年，事务所在港澳台及境外发展国际成员带来国际业务台账（目录）、出具的国际业务的报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。持有港澳台及境外执业资格的员工（单位：人）（）大陆员工按照 年月日，事务所（包括大陆的总所和分所）员工持有港澳台及境外执业资格证书数量填列。（）在港澳台及境外员工按照 年月日，事务所在港澳台及境外直接设立的分支机构（不包括成员所）员工持有港澳台及境外执业资格证书数量填列。从事国际业务的员工（单位：人）（）大陆员工按照年月日，与事务所（包括大陆的总所和分所）签订劳动合同的国际业务部员工人数填列。（对于国际会计公司如果不设立国际业务部，可根据实际从事国际业务员工的人数填列）（）在港澳台及境外员工按照 年月日，与港澳台及境外分支机构（不包括成员所签订劳动合同的员工人数填列。加入国际网络（）加入国际网络取得业务收入的金额（单位：万元）按照 年，由加入的国际网络所带来国际业务收入台账（目录）、出

具的加入的国际网络带来国际业务的报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）采用国际网络的业务规范标准、质量控制标准（有无）按照符合国际网络要求的业务规范标准、质量控制标准填列。五、内部治理合伙人（股东）的年龄（单位：岁）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相关人员身份证明填列。（）主任会计师的年龄（）合伙人（股东）的平均年龄合伙人（股东）的出资（单位：）按照 年月日，在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）最大股东的出资比例（）主任会计师的出资比例合伙人（股东）的加入和退出（）合伙人（股东）退出制度（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）通过合伙人（股东）退出制度的决议和合伙人（股东）退出制度填列。（）增加的合伙人（股东）（单位：人）按照 年，合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）关于增加和减少合伙人（股东）的决议以及合伙人（股东）加入和退出前后在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）减少的合伙人（股东）（单位：人）“三会”法定人数（单位：人）按照 年月日，在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）合伙人会议（股东会）（）合伙人管理委员会（董事会）（）监事会（监事）“三会”运转（单位：次）按照“三会”会议纪要分析填列。（）合伙人会议（股东会）（）合伙人管理委员会（董事会）（）监事会会议（仅有监事的不填写）合伙人管理委员会（董事会）下设的专门委员会（）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）的数量（单位：个）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过设立专门委员会的决议和专门委员会议事规则填列。（）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）会议次数单位：次按照 年，专门委员会会议纪要分析填列。六、人力资源员工人数（单位：人）员工人数是指 年月日签有劳动合同的人数，包括合伙人（股东）、其他注册会计师（非合伙人股东）、其他从业人员（如从事业务

的助理人员、行政人员、后勤人员和财务人员等)。()合伙人(股东)按照 年月日在工商部门备案的事务所协议(章程)填列。()其他注册会计师按照 年月日行业管理系统数据填列。注册会计师人数扣除担任合伙人(股东)的注册会计师人数，即为其他注册会计师。()其他从业人员按照 年月日，与员工签订的劳动合同填列。员工学历结构(单位：人)按照年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工博士、硕士学历(学位)证书填列。()博士()硕士()本科()大专及以下注册会计师资格按照 年月日，行业管理系统数据计算填列。()考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例(单位：)注册会计师年龄结构(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工身份证明填列。()岁以上()岁到岁()岁以下合伙人管理委员会或董事会成员、分所管理层的年龄结构(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工身份证明填列。()岁以上()岁到岁()岁以下职业发展(有无)按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过职业发展制度的决议和职业发展制度填列。()业绩评价制度()晋升制度()薪酬制度劳动合同(单位：)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和劳动合同填歹列。()签订无固定期限合同的员工比例()签订固定期限合同的员工比例由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例(单位：)按照年，人事部门员工社会保障情况统计表、社保缴纳明细和社保缴纳证明填列。()医疗保险()养老保险()失业保险()工伤保险()生育保险()住房公积金参政议政(单位：人)按照 年月日，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件()全国人大代表

()全国政协委员填列。()省人大代表()省政协委员担任行业职务(单位：人)按照 年月日，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列。()中国注册会计师协会理事()中国注册会计师协会专业(专门)委员会委员()省注册会计师协会理事()省注册会计师协会专业(专门)委员会委员()担任国际职业组织专家、委员资深会员(单位：人)按照截止 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相应证明填列。()资深会员领军(后备)人才(单位：人)按照截止 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相应证明填列。()财政部注册会计师类领军(后备)人才()财政部其他会计类领军(后备)人才受到奖励情况(单位：人次)按照 年，有关部门颁发的奖励证书或相关文件填列。()受到省部级以上的奖励()受到中国注册会计师协会的奖励()受到省注册会计师协会的奖励担任专家的情况(单位：人)按照 年月日，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列。()担任省部级以上部门聘请的专家()担任中国注册会计师协会的专家()担任省注册会计师协会的专家七、人才培养人才培养制度(有无)()设立合理的人才培养制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过人才培养制度的决议和人才培养制度填列。()具有人才培养计划按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过人才培养计划的决议和在有效期间的人才培养计划填列。人才培养支出预算()人才培养支出预算金额(单位：万元)按照年，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过的人才培养支出预算填列。()人才培养支出预算占业务收入的比例(单位：)按照 年，事务所人才培养支出预算金额和年度业务收入金额计算填列。人才培养支出金额(单位：万元)

（）继续教育支出按照 年上报注册会计师协会的年度财务报表和本所人才（包括合伙人股东、其他注册会计师、其他从业人员）培养支出明细账分析填列。教育培训支持部门员工工资、设备购置和日常支出等计入其他教育支出。（）领军（后备）人才培养支出（）港澳台及境外进修支出（）其他教育支出（）人才培养支出占业务收入的比例（单位：）按照年，事务所人才培养实际支出金额和年业务收入金额计算填列。教育培训支持（）设立专门的教育培训支持部门（或指定专门人员）负责教育培训（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立教育培训支持部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）教育培训支持部门员工占员工总数的比例（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表填列。认可的内部培训资格（有无）（）具有省级注册会计师协会认可的内部培训资格按照 年月日，省级注册会计师协会关于认可事务所内部培训资格的文件填列。完成规定的继续教育学时情况（）培训完成率（单位：）按照 年，行业管理系统数据填列。（）培训工作受到批评的情况（单位：次）按照 年，注册会计师协会有关批评文件填列。完成继续教育的途径（单位：人）按照 年，行业管理系统数据填列。（）参加中国注册会计师协会的培训（）参加省注册会计师协会的培训（）参加经认可的会计师事务所的内部培训港澳台及境外培训（单位：人）（）参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训按照年，中国注册会计师协会有关文件、外方邀请函和实际发生费用票据填列。（）参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训按照年，省级注册会计师协会有关文件、外方邀请函和实际发生费用票据填列。（）参加事务所组织的港澳台及境外培训按照年，事务所组织港澳台及境外培训计划、外方邀请函和实际发生费用票据填列。八、信息技术信息技术支持（）设立专门的信息技术支持部门（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立

信息技术支持部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）信息技术支持部门员工占员工总数的比例（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表填列。信息技术支出预算（）信息技术支出预算金额（单位：万兀）按照年，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过的信息技术支出预算填列。（）信息技术支出预算占业务收入的比例（单位：）按照 年，事务所信息技术支出预算金额和年度业务收入金额计算填列。信息技术支出金额（）硬件支出（单位：万元）按照年上报注册会计师协会的年度财务报表和本所信息技术支出明细账分析填列。信息技术支持部门员工工资和日常支出计入其他支出。（）软件包括数据库支出（单位：万元）（）网站（包括局域网）支出（单位：万元）（）技术开发和技术培训支出（单位：万元）（）其他支出（单位：万元）（）信息技术支出占业务收入的比例（单位：）按照 年，事务所信息技术支出金额和业务收入金额计算填列。信息技术实现程度（单位：）按照 年月日，事务所购买或开发的审计软件、实际使用情况和事务所组织结构情况填列。（）利用审计软件执行业务部门的比例九、质量控制质量控制意识（有无）（）主任会计师对质量控制制度承担最终责任按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。（）业绩评价、薪酬和晋升与质量挂钩按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制、业绩评价、薪酬和晋升制度的决议以及质量控制、业绩评价、薪酬和晋升制度填列。质量控制部门（）设立专门的质量控制部门（如质量控制部、专业技术部等）（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立质量控制部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）质量控制部门员工占员工总数的比例（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表填列。质量控制部门人员（单位：人）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。（）合伙人（股东）（）其他注册会计师质量控制制度（有无）

()质量控制制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。()业务规范制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过业务规范制度(如财务报表审计规范、财务报表审阅规范、其他鉴证业务规范、相关服务业务规范等)的决议和业务规范制度填列。质量控制部门职责(有无)按照截止 年月日，事务匕所合伙人管理委员会(董事会)通过设立质量控制部门的决议和有关质量控制部门职责的制度填列。()对有重大问题业务报告的否决权()就疑难、重大、有争议或有分歧的事项提供咨询()实施项目质量控制复核()复核业务工作底稿因业务质量受到惩罚情况(所次、人次)按照 年，有关行政部门、注册会计师协会的处罚或惩戒文件填列。()受到行政处罚()受到中国注册会计师协会的行业惩戒()受到省注册会计师协会的行业惩戒十、分所管理分所内部管理制度(有无)按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过分所内部管理制度的决议和分所内部管理制度填列。()分所的重大管理制度由总所统一制定()分所的重大管理制度由总所审核批准()分所的重大管理制度由分所自行制定分所负责人任命(有无)按照截止年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过分所负责人任命制度的决议和分所负责人任命制度填列。()分所负责人由总所直接委任()分所负责人由分所自行产生报总所批准员工招聘(有无)按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过员工招聘制度的决议和员工招聘制度填列。()分所的员工由总所统一安排招聘()分所的员工由分所自行招聘员工调配(有无)按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过员工调配制度的决议和员工调配制度填列。()总所可对分所员工进行统一调配()总所不能对分所员工进行统一调配分所收入(有无)按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过分所财务管理制度的决议和分所财务管理制度填列。()分所收入由总所统一安排()分所收入由分所自行安排分所支出按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会(董事会)通过分所财务管理制度的决议和分()分所支出由总所统一安排(有无)()分所支出由分所自行安排(有无)

所财务管理制度填列。分所管理费按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所财务管理制度的决议和分所财务管理制度填列。（）分所向总所缴纳管理费（有无）分所质量控制（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。（）分所质量控制由总所统一实施（）分所质量控制由分所自行实施业务承接（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过业务承接制度（或质量控制制度）的决议和业务承接制度填列。（）重大业务（如上市公司业务）由总所统一承接（）重大业务（如上市公司业务）由分所自行承接业务报告（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。（）上市公司审计业务由总所实施质量控制复核并出具报告（）上市公司审计业务由分所实施质量控制复核并出具报告信息系统（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）建立信息系统的决议、信息系统的设计和运行情况填列。（）统一的信息管理系统（）统一的业务操作系统（）统一的信息沟通系统总所对分所的综合检查（包括人事、财务、业务、质量控制、风险管理、信息技术、技术标准等）（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过综合检查制度的决议和综合检查制度填列。（）总所对分所一年至少检查一次（）总所对分所两年至少检查一次（）总所对分所三年至少检查一次十一、财务会计（不包括分所）财务会计部门按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立财务会计部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）设立专门的财务会计部门（有疣）财务会计内部制度（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过财务会计内部制度的决议和财务会计内部制度填列。（）财务会计制度（）预算管理制度（）财产管理制度（）收益分配制度会计人员继续教育按照 年，事务所会计人员通过继续教育年检情况填列。（）继续教育完成率（单位：）独立审计（有无）按照其他事务所为本所 年财务报告出具的审计报告填列。（）每年依法接受其他事务所独立审计独险基金（单位：）按照 年，计提风险基金的相关

（）报告期计提职业风险基金的比例制度和实际购买商业保险的合同、事务所财务部门确认的计提风险基金金额分析填列。缴纳会费（团体会费）（有无）按照 年，注册会计师协会开具的会费缴纳证明填列。（）及时足额缴纳依法纳税（有无）按照税务部门开具的税费缴纳证明填列。（）及时足额缴纳因财务会计问题受到惩罚情况（所次、人次）按照年，税务部门、注册会计师协会的有关行政处罚或行业惩戒文件填列。（）受到税务等部门的行政处罚（）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（）受到省注册会计师协会的行业惩戒十二、职业道德职业道德支持（）设立专门的职业道德部门（如风险管理部等）或指定专门负责职业道德的人员（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立职业道德部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）负责职业道德的人员占员工总数的比例（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表填列。负责职业道德事务的人员（单位：人）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。（）合伙人（股东）（）其他注册会计师职业道德支持部门职责（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过设立职业道德支持部门的决议和有关职业道德支持部门职责的制度填歹列。（）建立职业道德制度（）确定员工是否符合独立性要求（）就独立性要求涉及的问题提供咨询（）就员工违反独立性要求提出措施职业道德规范制度（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过职业道德规范制度的决议和职业道德规范制度填列。（）审计和审阅的要求（）其他鉴证业务要求（）相关服务要求诚信约束（有无）（）建立从业人员诚信宣誓制度按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过从业人员诚信宣誓制度的决议和从业人员诚信宣誓制度填列。（）事务所参加协会诚信公约按照截止 年月日，注册会计师协会公布的参加协会诚信公约的名单填列。因职业道德受到惩罚情况（所次、人次）按照年，有关行政部门、注册会计师协会的行政处罚或行业惩戒文件填列。（）受到行政处罚（）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（）受到省注册会计师协会的行业惩戒十三、党建情况（不包括分所）

党员规模（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。（）党员占员工总数的比例（）党员合伙人（股东）占合伙人（股东）总数的比例党群组织建设（有无）按照截止年月日，按照上级组织关于设立单独党群组织的批复填列。参加联合支部和联合群众组织的填列无。（）党组织（）团组织（）妇联组织（）工会组织主任会计师（有无）按照上级党组织关于事务所党组织书记任命的批复填列。（）是党员并担任党组织书记非主任会计师担任党组织书记（有无）按照上级党组织关于事务所党组织:书记任命的批复、事务所合伙人管理委员会（董事会）允许党组织书记列席会议的决议和事务所合伙人管理委员会（董事会）会议纪要填列。（）参加或列席合伙人管理委员会（董事会）会议党组织改选情况（有无）按照截止 年月日，上级党组织关于事务所党组织改选的批复填列。（）按期改选党务工作者（有无）按照截止年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立专职党务工作者岗位的决议填列。（）有专职党务工作者党员组织关系理顺率（有无）按照 年月日，人事部门（党办）党员基本情况统计表和行业管理系统填列。（）达到发展党员（单位：人）（）发展新党员按照 年月日月日，事务所党组织或行业党组织发展新党员的决议填列。（）申请入党按照 年月日月日，事务所从业人员提交入党申请书的数量填列。（）确定培养对象、入党积极分子按照 年月日月日，事务所党组织或行业党组织确定培养对象、入党积极分子的数量填列。组织活动（单位：次）（）“三会”（支部党员大会、支部委员会、党小组会）按照 年月日月日，“三会”会议纪要分析填列。（）组织生活会或民主生活会按照 年月日月日，组织生活会或民主生活会会议纪要分析填列。（）党课按照 年月日月日，党课授课计划、学员名单等填列。办公和活动场所（有无）按照截止 年月 日，事务所

（）设立党办合伙人管理委员会（董事会）设立党办的决议、党员活动室和事务所组织结构情况填列。（）有固定的党员活动室活动经费补助按照 年月日月日，事务所党建活动支出明细账分析填歹列。（）活动经费补助金额（单位：万元）合伙人（股东）新增党员数量（单位：人）按照 年月日月日，事务所党组织或行业党组织发展新党员的决议和行业管理系统填列。（）合伙人（股东）新增党员制度建设（有无）按照截止 年月日，事务所党组织通过相关制度的决议和相关制度填列。（）“三会一课”制度（）党支部、党小组的设立制度（）民主评议党员制度（）组织生活会或民主生活会制度（）发展党员制度（）党员教育制度（）党费收缴、使用、管理制度（）党风廉政建设制度（）党组织领导班子选拔培养制度（）党内激励、关怀、帮扶机制（）流动党员管理办法（）群众组织相关制度十四、创先争优（不包括分所）组织领导（有无）按照截止 年月日，事务所、事务所党组织成立创先争优领导机构的决议填列。（）成立领导小组（）小组成员有明确的职责分工动员部署按照截止 年月日，事务所召开动员大会的会议通知、会议签到簿和会议纪要（简报）填列。（）动员部署的日期（）参加动员会议党员占党员人数的比例（单位：）保障措施（）创先争优活动的经费（单位：万元）按照事务所党建活动支出明细账分析填列。（）有专门人员负责（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构关于专门人员负责创先争优活动的决议填列。工作方案（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过创先争优工作方案的决议和创先争优工作方案填列。（）制定工作方案考核评价制度（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过创先争优考核评价制度的决议（）制定考核评价制度

和创先争优考核评价制度填列。体现科学发展观（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过事务所科学发展规划的决议和事务所科学发展规划填列。（）制定事务所科学发展规划落实行业党委要求（有无）（）及时完成创先争优活动各项任务按照 年月日月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构关于完成创先争优活动各项任务向上级党组织的报告或简报填歹列。（）争创创先争优活动示范点（含行业党委委员联系点）按照 年月日月日，上级党组织将事务所、事务所党组织设为示范点、行业党委委员联系点的通知填列。被评为优秀基层党组织（单位：次）按照 年月日月日，上级党组织将事务所党组织评为优秀基层党组织的通知填列。（）被省级以上部门评为优秀党组织（）被省级以下部门评为优秀党组织被评为优秀党员（单位：人）按照 年月日月日，上级党组织将事务所党员评为优秀党员的通知填列。（）被省级以上部门评为优秀党员（）被省级以下部门评为优秀党员创先争优活动经验介绍（单位：篇次）按照 年月日月日，:上级党组织和其他单位通过简报、新闻等对事务所、事务所党组织、事务:所党员进行宣传以及邀请事务所党组织或党员作经验介绍的邀请函或通知等填列。（）被省级以上部门以简报、新闻等方式采用或受邀做经验介绍（）被省级以下部门以简报、新闻等方式采用或受邀做经验介绍十五、社会责任（不包括分所）履行行业责任单位：人次（）参加中国注册会计师协会组织的行业执业质量检查按照年，中国注册会计师协会关聘请事务所人员参加行业执业质量检查的通知和实际派出的人员情况填列。（）参加省注册会计师协会组织的行业执业质量检查^按照年，省注册会计师协会关聘请事务所人员参加行业执业质量检查的通知和实际派出的人员情况填列。劳动保护（）加班补贴或倒休制度（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过力口班补贴、倒休、考勤休假等制度的决议和加班补贴、倒休、考勤休假等制度填列。（）带薪休假制度（有无）

员工福利(单位：次)按照年，事务所与有关单位签订的员工体检协议、员工体检名单、事务所财务部门提供的员工医疗支出明细账填列。()组织员工体检的人均次数诚信经营(有无)按照年，事务所因为执业质量和诚信等原因被行政部门限制执业的有关情况填列。()因诚信原因在承接业务时受到行政部门的限制慈善捐款与捐助(单位：万元)()以单位名义对外慈善捐款与捐助按照年，事务所以单位名义对外慈善捐款与捐助时收到有关部门的慈善捐款收据和事务所财务部门提供的捐赠支出明细账填列。()以个人名义对外慈善捐款与捐助按照年，事务所组织以员工个人名义对外慈善捐款与捐助时收到有关部门的慈善捐款收据填列。参加公益活动(单位：次)()以单位名义参加公益活动按照 年，以单位名义参加公益活动的内部通知、活动总结等记录填列。()以党组织名义参加公益活动按照年，以事务所党组织名义参加公益活动的内部通知、活动总结等记录填列。会计师事务所创先争优综合评价表填表要求（适用于中型事务所）（试行）一、基本原则.数据填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。.行业管理系统中已有的指标，以事务所已上报行业管理系统并经注协核实过的数据为准。.涉及相关部门指标应根据相关部门的证明填列，如，社保缴纳情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标，应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标，根据各级注协出具各类文件填列等。4定.量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列，如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标，应当根据第三方开具的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会）决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列等。5.定性指标应区分不同情况提供不同原始凭据，如，制度建设相关指标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列；学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。二、具体要求

评价指标填列要求一、事务所规模业务收入金额(单位：万元)按照 年上报注册会计师协会的 年度财务报表填列，包括事务所总所和分所的业务收入。() 万亿元() 万元 万元() 万元 万元() 万元 万元() 万元 万元注册会计师人数(单位：人)按照 年月日行业管理系统数据填列。() 人以上() 人() 人() 人()人以下执业资质(有无)根据财政部或中国证监会网站公布的具有从事证券期货业务资质的事务所名单填列。()证券期货资质组织形式(是否)按照 年月日，营业执照所列组织形式填列。()特殊普通合伙()普通合伙()有限责任合并情况(单位：家)根据 年，事务所合并协议、在工商部门备案的(协议)章程或工商部门批复填列。()合并其他事务所()合并其他专业服务机构二、收入构成业务收入金额(单位：万元)按照年上报注册会计师协会的年度财务报表和本所业务收入明细账分析填列，包括事务所总所和分所的业务收入。传统鉴证业务收入、传统相关服务业务收入和新业务领域收入三项合计数应当等于年上报注册会计师协会的年度业务收入金额。()传统鉴证业务(财务报表审计、验资等)()传统相关服务业务(代理记账和会计服务税务咨询、管理咨询等)()新业务领域新鉴证业务收入新相关服务业务收入设立的其他执业机构收入金额(单位：万元)事务所集团设立的资产评估、工程造价或税务代理机构取得的业务收入。按照年上报主管部门的年度财务报表填歹列。()资产评估业务()工程造价咨询业务()税务代理业务业务收入增长率(单位：)按照 年上报注册会计师协会的 年度财务报表和年上报注册会计师协会的年度财务报表计算。()较上年增长率

人均业务收入（单位：万元人年）（）全员人均业务收入按照填列的业务收入金额和事务所员工人数计算。其中，员工人数是指年月日签有劳动合同的人数，包括合伙人（股东）、其他注册会计师（非合伙人股东）、其他从业人员（如从事业务的助理人员行政人员、后勤人员和财务人员等）（）注册会计师人均业务收入按照填列的业务收入金额和全部注册会计师人数计算。三、审计业务高端审计客户数量（单位：家）（）上市公司客户数量（不含上市银行、保险、证券、港澳台及境外上市公司）按照年度上市公司客户数量台账（目录）、交易所交易代码和出具的上市公司年度审计报告分析填列。如果上市公司下属一级公司或二级公司属于上市公司，也作为单独的上市公司客户计算。客户数家以上客户数 家客户数 家客户数家以下（）中央企业客户数量按照 年度中央企业集团客户数量台账（目录）和出具的中央企业集团和一级、二级子公司年度审计报告分析填列。中央企业集团数量中央企业集团一级子公司数量中央企业集团二级子公司数量（）省部属国有大型企业客户数量按照 年度省部属国有大型企业集团客户数量台账（目录）和出具的省部属国有大型企业集团和一级子公司 年度审计报告分析填列。省部属国有大型企业集团数量省部属国有大型企业集团一级子公司数量（）金融机构（银行、保险、证券）客户数量按照年度金融机构客户数量台账（目录）、交易所交易代码和出具的金融机构年度审计报告分析填列。上市金融机构数量非上市金融机构数量（）港澳台及境外上市企业客户数量包括同时在境内、港澳台及境外上市的客户）按照 年度港澳台及境外上市企业客户数量台账（目录）、交易所交易代码和出具的港澳台及境外上市企业 年度审计报告分析填列。客户数家以上客户数 家客户数家以下（）外商投资企业客户数量按照 年度外商投资企业客户数量台账（目录）和出具的外商投资企业 年度审计报告分析填列。客户数家以上客户数 家客户数家以下来自高端审计客户收入（单位：万元）（）上市公司客户（不含上市银行、保险、证券、港澳按照 年度上市公司客户收

台及境外上市公司）入台账（目录）、交易所交易代码、出具的上市公司年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）中央企业客户按照年度中央企业客户收入台账（目录）、出具的中央企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）省部属国有大型企业客户按照 年度省部属国有大型企业客户收入台账（目录）、出具的省部属国有大型企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）金融机构（银行、保险、证券）客户按照年度金融机构客户收入台账（目录）、交易所交易代码和出具的金融机构年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）港澳台及境外上市企业客（包括同时在境内、港澳台及境外上市的客户）按照 年度港澳台及境外上市企业客户收入台账（目录）、交易所交易代码和出具的港澳台及境外上市企业 年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）外商投资企业客户按照年度外商投资企业客户收入台账（目录）、出具的外商投资企业年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。从事某一行业审计业务的优势（单位：）（）从事某一行业（如采矿业、制造业、金融业等）审计获取的收入占总收入的最大比例按照年度审计业务收入台账（目录）、出具的年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。四、国际业务国际业务收入（单位：万元）（）在大陆承接的国际业务收入按照年度事务所（包括大陆的总所和分所）与客户签订业务合同的台账（目录）、出具的国际业务报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）在港澳台及境外承接的国际业务收入按照年度事务所在港澳台及境外直接设立的分支机构不包括成员所）与客户签订业务合

同台账（目录）、出具的国际业务报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。五、内部治理（分所不填列）合伙人（股东）的年龄（单位：岁）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相关人员身份证明填列。（）主任会计师的年龄（）合伙人（股东）的平均年龄合伙人（股东）的出资（单位：）按照 年月日，在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）最大股东的出资比例（）主任会计师的出资比例合伙人（股东）的加入和退出（）合伙人（股东）退出制度（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）通过合伙人（股东）退出制度的决议和合伙人（股东）退出制度填列。（）增加的合伙人（股东）（单位：人）按照 年，合伙人会议（股东会）或合伙人管理委员会（董事会）关于增加和减少合伙人（股东）的决议以及合伙人（股东）加入和退出前后在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）减少的合伙人（股东）（单位：人）“三会”法定人数（单位：人）按照 年月日，在工商部门备案的事务所协议（章程）填列。（）合伙人会议（股东会）（）合伙人管理委员会（董事会）（）监事会（监事）“三会”运转（单位：次）按照“三会”会议纪要分析填列。（）合伙人会议（股东会）（）合伙人管理委员会（董事会）（）监事会会议（仅有监事的不填写）合伙人管理委员会（董事会）下设的专门委员会（）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）的数量（单位：个）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过设立专门委员会的决议和专门委员会议事规则填列。（）专门委员会（如质量控制委员会、风险管理委员会等）会议次数单位：次按照 年，专门委员会会议纪要分析填列。六、人力资源员工人数（单位：人）员工人数是指 年月日签有劳动合同的人数，包括合伙人（股东）、其他注册会计师（非合伙人股东）、其他从业人员（如从事业务的助理人员、行

政人员、后勤人员和财务人员等)。()合伙人(股东)按照 年月日在工商部门备案的事务所协议(章程)填列。()其他注册会计师按照 年月日行业管理系统数据填列。注册会计师人数扣除担任合伙人(股东)的注册会计师人数，即为其他注册会计师。()其他从业人员按照 年月日，与员工签订的劳动合同填列。员工学历结构(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工博士、硕士学历(学位)证书填列。()博士()硕士()本科()大专及以下注册会计师资格按照 年月日，行业管理系统数据计算填列。()考试取得的注册会计师占注册会计师人数的比例(单位：)注册会计师年龄结构(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工身份证明填列。()岁以上()岁到岁()岁以下合伙人管理委员会或董事会成员、分所管理层的年龄结构(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和员工身份证明填列。()岁以上()岁到岁()岁以下职业发展(有无)按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过职业发展制度的决议和职业发展制度填列。()业绩评价制度()晋升制度()薪酬制度劳动合同(单位：)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和劳动合同填列。()签订无固定期限合同的员工比例()签订固定期限合同的员工比例由会计师事务所缴纳社会保障的员工比例(单位：)按照年，人事部门员工社会保障情况统计表、社保缴纳明细和社保缴纳证明填列。()医疗保险()养老保险()失业保险()工伤保险()生育保险()住房公积金参政议政(单位：人)按照 年月 日，有关

()全国人大代表部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列。()全国政协委员()省人大代表()省政协委员担任行业职务(单位：人)按照 年月日，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列。()中国注册会计师协会理事()中国注册会计师协会专业(专门)委员会委员()省注册会计师协会理事()省注册会计师协会专业(专门)委员会委员()担任国际职业组织专家、委员资深会员(单位：人)按照截止 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相应证明填列。()资深会员领军(后备)人才(单位：人)按照截止 年月日，人事部门员工基本情况统计表和相应证明填列。()财政部注册会计师类领军(后备)人才()财政部其他会计类领军(后备)人才受到奖励情况(单位：人次)按照 年，有关部门颁发的奖励证书或相关文件填列。()受到省部级以上的奖励()受到中国注册会计师协会的奖励()受到省注册会计师协会的奖励担任专家的情况(单位：人)按照 年月日，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列。()担任省部级以上部门聘请的专家()担任中国注册会计师协会的专家()担任省注册会计师协会的专家七、人才培养人才培养制度(有无)()设立合理的人才培养制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过人才培养制度的决议和人才培养制度填列。()具有人才培养计划按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过人才培养计划的决议和在有效期间的人才培养计划填歹列。人才培养支出预算()人才培养支出预算金额(单位：万元)按照 年，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过的人才培养支出预算填列。()人才培养支出预算占业务收入的比例(单位：)按照年，事务所人才培养支出预算金额和年度业务收入金额计算填列。人才培养支出金额()继续教育支出(单位：万元)按照 年上报注册会计师协

（）领军（后备）人才培养支出（单位：万元）会的年度财务报表和本所人才（包括合伙人股东、其他注册会计师、其他从业人员）培养支出明细账分析填列。教育培训支持部门员工工资、设备购置和日常支出计入其他教育支出。（）港澳台及境外进修支出（单位：万元）（）其他教育支出（单位：万元）（）人才培养支出金额占业务收入的比例（单位：）按照 年，事务所人才培养实际支出金额和年业务收入金额计算填列。教育培训支持（）设立专门的教育培训支持部门（或指定专门人员）负责教育培训（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立教育培训支持部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）教育培训支持部门员工占员工总数的比例（单位：）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表填列。认可的内部培训资格（有无）按照 年月日，省级注册会计师协会关于认可事务所内部培训资格的文件填列。（）具有省级注册会计师协会认可的内部培训资格完成规定的继续教育学时情况（）培训完成率（单位：）按照 年，行业管理系统数据填列。（）培训工作受到批评的情况（单位：次）按照 年，注册会计师协会有关批评文件填列。完成继续教育的途径（单位：人）（）参加中国注册会计师协会的培训按照 年，行业管理系统数据填列。（）参加省注册会计师协会的培训（）参加经认可的会计师事务所的内部培训港澳台及境外培训（单位：人）（）参加中国注册会计师协会组织的港澳台及境外培训按照年，中国注册会计师协会有关文件、外方邀请函和实际发生费用票据填列。（）参加省注册会计师协会组织的港澳台及境外培训按照年，省级注册会计师协会有关文件、外方邀请函和实际发生费用票据填列。（）参加事务所组织的港澳台及境外培训按照年，事务所组织港澳台及境外培训计划、外方邀请函和实际发生费用票据填列。八、信息技术信息技术支出预算（）信息技术支出预算金额（单位：万元）按照 年，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过的信息技术支出预算填列。（）信息技术支出预算占业务收入的比例（单位：）按照 年，事务所信息技术

支出预算金额和 年度业务收入金额计算填列。信息技术支出金额（）硬件支出（单位：万元）按照年上报注册会计师协会的年度财务报表和本所信息技术支出明细账分析填列。信息技术支持部门员工工资和日常支出计入其他支出。（）软件包括数据库支出（单位：万元）（）网站（包括局域网）支出（单位：万元）（）技术开发和技术培训支出（单位：万元）（）其他支出（单位：万元）（）信息技术支出金额占业务收入的比例（单位：）按照年，事务所信息技术支出金额和业务收入金额计算填列。信息技术实现程度（单位：）按照 年月日，事务所购买或开发的审计软件、实际使用情况和事务所组织结构情况填列。（）利用审计软件执行业务部门的比例九、质量控制质量控制意识（有无）（）主任会计师对质量控制制度承担最终责任按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。（）业绩评价、薪酬和晋升与质量挂钩按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制、业绩评价、薪酬和晋升制度的决议以及质量控制、业绩评价、薪酬和晋升制度填列。指定实施质量控制的人员（单位：人）按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。（）合伙人（股东）（）其他注册会计师质量控制制度（有无）（）质量控制制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的决议和质量控制制度填列。（）业务规范制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过业务规范制度（如财务报表审计规范、财务报表审阅规范、其他鉴证业务规范、相关服务业务规范等）的决议和业务规范制度填列。质量控制人员职责（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事（）对有重大问题业务报告的否决权

（）就疑难、重大、有争议或有分歧的事项提供咨询会）指定人员负责质量控制的决议和有关质量控制人员职责的制度填列。（）实施项目质量控制复核（）复核业务工作底稿因业务质量受到惩罚情况（所次、人次）按照年，有关行政部门、注册会计师协会的处罚或惩戒文件填列。（）受到行政处罚（）受到中国注册会计师协会的行业惩戒（）受到省注册会计师协会的行业惩戒十、分所管理（分所不填列）分所内部管理制度（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所内部管理制度的决议和分所内部管理制度填列。（）分所的重大管理制度由总所统一制定（）分所的重大管理制度由总所审核批准（）分所的重大管理制度由分所自行制定分所负责人任命（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所负责人任命制度的决议和分所负责人任命制度填列。（）分所负责人由总所直接委任（）分所负责人由分所自行产生报总所批准员工招聘（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过员工招聘制度的决议和员工招聘制度填列。（）分所的员工由总所统一安排招聘（）分所的员工由分所自行招聘员工调配（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过员工调配制度的决议和员工调配制度填列。（）总所可对分所员工进行统一调配（）总所不能对分所员工进行统一调配分所收入（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所财务管理制度的决议和分所财务管理制度填列。（）分所收入由总所统一安排（）分所收入由分所自行安排分所支出按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所财务管理制度的决议和分所财务管理制度填列。（）分所支出由总所统一安排（有无）（）分所支出由分所自行安排（有无）分所管理费按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过分所财务管理制度的决议和分所财务管理制度填列。（）分所向总所缴纳管理费（有无）分所质量控制（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过质量控制制度的（）分所质量控制由总所统一实施（）分所质量控制由分所自行实施

决议和质量控制制度填列。业务承接（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过业务承接制度（或质量控制制度）的决议和业务承接制度填列。（）重大业务（如上市公司业务）由总所统一承接（）重大业务（如上市公司业务）由分所自行承接业务报告（有无）具按照截止一年月尸，'事务所总所合伙人管理委员会具（董事会）通过质量控制制度的'决议和质量控制制度填列。（）上市公司审计业务由总所实施质量控制复核并出报告（）上市公司审计业务由分所实施质量控制复核并出报告信息系统（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）建立信息系统的决议、信息系统的设计和运行情况填列。（）统一的信息管理系统（）统一的业务操作系统（）统一的信息沟通系统总所对分所的综合检查（包括人事、财务、业务、质量控制、风险管理、信息技术、技术标准等）（有无）按照截止 年月日，事务所总所合伙人管理委员会（董事会）通过综合检查制度的决议和综合检查制度填列。（）总所对分所一年至少检查一次（）总所对分所两年至少检查一次（）总所对分所三年至少检查一次十一、财务会计（不包括分所）财务会计部门按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立财务会计部门的决议和事务所组织结构情况填列。（）设立专门的财务会计部门（有无）财务会计内部制度（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过财务会计内部制度的决议和财务会计内部制度填列。（）财务会计制度（）预算管理制度（）财产管理制度（）收益分配制度会计人员继续教育按照 年，事务所会计人员通过继续教育年检情况填列。（）继续教育完成率（单位：）独立审计（有无）按照其他事务所为本所年财务报告出具的审计报告填列。（）每年依法接受其他事务所独立审计独险基金（单位：）按照年，计提风险基金的相关制度和实际购买商业保险的合同、事务所财务部门确认的计提风险基金金额分析填列。（）报告期计提职业风险基金的比例缴纳会费（团体会费）（有无）按照 年，注册会计师协会开具的会费缴纳证明填列。（）及时足额缴纳依法纳税（有无）按照税务部门开具的税费缴纳证明填列。（）及时足额缴纳

因财务会计问题受到惩罚情况(所次、人次)按照年，税务部门、注册会计师协会的有关行政处罚或行业惩戒文件填列。()受到税务等部门的行政处罚()受到中国注册会计师协会的行业惩戒()受到省注册会计师协会的行业惩戒十二、职业道德负责职业道德事务的人员(单位：人)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。()合伙人(股东)()其他注册会计师负责职业道德事务的人员职责(有无)按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)指定人员负责职业道德事务的决议和负责职业道德事务的人员职责制度填列。()建立职业道德制度()确定员工是否符合独立性要求()就独立性要求涉及的问题提供咨询()就员工违反独立性要求提出措施职业道德规范制度(有无)按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过职业道德规范制度的决议和职业道德规范制度填列。()审计和审阅的要求()其他鉴证业务要求()相关服务要求诚信约束(有无)()建立从业人员诚信宣誓制度按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会(董事会)通过从业人员诚信宣誓制度的决议和从业人员诚信宣誓制度填列。()事务所参加协会诚信公约按照截止 年月日，注册会计师协会公布的参加协会诚信公约的名单填列。因职业道德受到惩罚情况(所次、人次)按照年，有关行政部门、注册会计师协会的行政处罚或行业惩戒文件填列。()受到行政处罚()受到中国注册会计师协会的行业惩戒()受到省注册会计师协会的行业惩戒十三、党建情况(不包括分所)党员规模(单位：)按照 年月日，人事部门员工基本情况统计表和行业管理系统填列。()党员占员工总数的比例()党员合伙人(股东)占合伙人(股东)总数的比例党群组织建设(有无)按照截止年月日，按照上级组织关于设立单独党群组织的批复填列参加联合支部和联合群众组织的填列无。()党组织()团组织()妇联组织()工会组织党任会计师(分所负责人)(有无)按照上级党组织关于事务所党组织书记任命的批复填列。()是党员并担任党组织书记非主任会计师(非分所负责人)担任党组织书记(有无)按照上级党组织关于事务所党组织书记任命的批复事务所合伙人管理委员会(董事会)允许()参加或列席合伙人管理委员会(董事会、分所管理

委员会）会议党组织书记列席会议的决议和事务所合伙人管理委员会董事会）会议纪要填列。党组织改选情况（有无）按照截止 年月日，上级党组织关于事务所党组织改选的批复填列。（）按期改选党务工作者（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立专职党务工作者岗位的决议填列。（）有专职党务工作者党员组织关系理顺率（有无）按照 年月日，人事部门（党办）党员基本情况统计表和行业管理系统填列。（）达到发展党员（单位：人）（）发展新党员按照 年月日月日，事务所党组织或行业党组织发展新党员的决议填列。（）申请入党按照 年月日月日，事务所从业人员提交入党申请书的数量填列。（）确定培养对象、入党积极分子按照年月日月日，事务所党组织或行业党组织确定培养对象、入党积极分子的数量填列。组织活动（单位：次）（）“三会”（支部党员大会、支部委员会、党小组会）按照 年月日月日，“三会”会议纪要分析填列。（）组织生活会或民主生活会按照 年月日月日，组织生活会或民主生活会会议纪要分析填列。（）党课按照 年月日月日，党课授课计划、学员名单等填列。办公和活动场所（有无）按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）设立党办的决议、党员活动室和事务所组织结构情况填列。（）设立党办（）有固定的党员活动室活动经费补助按照 年月日月日，事务所党建活动支出明细账分析填列。（）活动经费补助金额（单位：万元）合伙人（股东）新增党员数量（单位：人）按照年月日月日，事务所党组织或行业党组织发展新党员的决议和行业管理系统填列。（）合伙人（股东）新增党员

制度建设（有无）按照截止 年月日，事务所党组织通过相关制度的决议和相关制度填列。（）“三会一课”制度（）党支部、党小组的设立制度（）民主评议党员制度（）组织生活会或民主生活会制度（）发展党员制度（）党员教育制度（）党费收缴、使用、管理制度（）党风廉政建设制度（）党组织领导班子选拔培养制度（）党内激励、关怀、帮扶机制（）流动党员管理办法（）群众组织相关制度十四、创先争优（不包括分所）组织领导（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织成立创先争优领导机构的决议填列。（）成立领导小组（）小组成员有明确的职责分工动员部署按照截止 年月日，事务所召开动员大会的会议通知、会议签到簿和会议纪要（简报）填列。（）动员部署的日期（）参加动员会议党员占党员人数的比例（单位：）保障措施（）创先争优活动的经费（单位：万元）按照事务所党建活动支出明细账分析填列。（）有专门人员负责（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构关于专门人员负责创先争优活动的决议填列。工作方案（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过创先争优工作方案的决议和创先争优工作方案填列。（）制定工作方案考核评价制度（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过创先争优考核评价制度的决议和创先争优考核评价制度填列。（）制定考核评价制度体现科学发展观（有无）按照截止年月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构通过事务所科学发展规划的决议和事务所科学发展规划填列。（）制定事务所科学发展规划落实行业党委要求（有无）

（）及时完成创先争优活动各项任务按照 年月日月日，事务所、事务所党组织或创先争优领导机构关于完成创先争优活动各项任务向上级党组织的报告或简报填列。（）争创创先争优活动示范点（含行业党委委员联系点）按照 年月日月日，上级党组织将事务所、事务所党组织设为示范点、行业党委委员联系点的通知填列。被评为优秀基层党组织（单位：次）按照年月日月日，上级党组织将事务所党组织评为优秀基层党组织的通知填歹列。（）被省级以上部门评为优秀党组织（）被省级以下部门评为优秀党组织被评为优秀党员（单位：人）按照 年月日月日，上级党组织将事务所党员评为优秀党员的通知填列。（）被省级以上部门评为优秀党员（）被省级以下部门评为优秀党员创先争优活动经验介绍（单位：篇次）按照年月日月:日，上级党组织和其他单位通过简报、新闻等对事务所、事务所党组织、事务所党员进行宣传以及邀请事务所党组织或党员作经验介绍的邀请函或通知等填歹歹。（）被省级以上部门以简报新闻等方式采用或受邀做经验介绍（）被省级以下部门以简报新闻等方式采用或受邀做经验介绍十五、社会责任（不包括分所）履行行业责任单位：人次（）参加中国注册会计师协会组织的行业执业质量检查按照年，中国注册会计师协会关聘请事务所人员参加行业执业质量检查的通知和实际派出的人员情况填列。（）参加省注册会计师协会组织的行业执业质量检查:按照年，省注册会计师协会关聘请事务所人员参加行业执业质量检查的通知和实际派出的人员情况填列。劳动保护按照截止 年月日，事务所合伙人管理委员会（董事会）通过加班补贴、倒休、考勤休假等制度的决议和加班补贴、倒休、考勤休假等制度填列。（）加班补贴或倒休制度（有无）（）带薪休假制度（有无）员工福利单位：次按照年，事务所与有关单位签订的员工体检协议、员工体检名单、事务所财务部门提供的员工医疗支出明细账填列。（）组织员工体检的人均次数诚信经营（有无）按照 年，事务所因为执业质量和诚信等原因被行政部门（）因诚信原因在承接业务时受到行政部门的限制

限制执业的有关情况填列。慈善捐款与捐助(单位：万元)()以单位名义对外慈善捐款与捐助按照年，事务所以单位名义对外慈善捐款与捐助时收到有关部门的慈善捐款收据和事务所财务部门提供的捐赠支出明细账填列。()以个人名义对外慈善捐款与捐助按照年，事务所组织以员工个人名义对外慈善捐款与捐助时收到有关部门的慈善捐款收据填列。参加公益活动(单位：次)()以单位名义参加公益活动按照年，以单位名义参加公益活动的内部通知、活动总结等记录填列。()以党组织名义参加公益活动按照年，以事务所党组织名义参加公益活动的内部通知、活动总结等记录填列。会计师事务所创先争优综合评价表填表要求（适用于小型事务所）（试行）一、基本原则.数据填列应当有工作底稿，工作底稿内应当附列相关原始凭据。.行业管理系统中已有的指标，以事务所已上报行业管理系统并经注协核实过的数据为准。.涉及相关部门指标应根据相关部门的证明填列，如，社保缴纳情况指标，应当根据社保部门开具的社保缴纳证明填列；奖励和处罚指标，应当根据相关部门加盖公章的处罚或惩戒文件填列；涉及注协的相关指标，根据各级注协出具各类文件填列等。4定.量指标应区分不同情况选取不同原始凭据进行填列，如，收入、支出、捐赠、员工人数等定量指标，应当根据第三方开具的原始凭证填列，例如税务部门开具的税费缴纳证明、发票等;会议次数，应当根据会议纪要、合伙人管理委员会（董事会）决议等填列；新闻报道的相关指标，应当根据相关报道的原件或复印件填列等。5.定性指标应区分不同情况提供不同原始凭据，如，制度建设相关指标，应当根据合伙人管理委员会（董事会）通过制度的决议和制度文本填列；学历、社会职务等指标，应当根据学历、学位证书复印件，有关部门颁发在有效期间的证书或相关文件填列等。二、具体要求

评价指标填列要求一、事务所规模业务收入金额（单位：万元）按照 年上报注册会计师协会的 年度财务报表填列，包括事务所总所和分所的业务收入。（） 万元 万元（） 万元万元（） 万元以下注册会计师人数（单位：人）按照 年月日行业管理系统数据填列。（）人以上（） 人（） 人（）人以下组织形式（是否）按照 年月日，营业执照所列组织形式填列。（）特殊普通合伙（）普通合伙（）有限责任二、收入构成业务收入金额（单位：万元）按照年上报注册会计师协会的年度财务报表和本所业务收入明细账分析填列，包括事务所总所和分所的业务收入。传统鉴证业务收入、传统相关服务业务收入和新业务领域收入三项合计数应当等于年上报注册会计师协会的年度业务收入金额。（）传统鉴证业务（财务报表审计、验资等）（）传统相关服务业务（代理记账和会计服务税务咨询、管理咨询等）（）新业务领域新鉴证业务收入新相关服务业务收入设立的其他执业机构收入金额（单位：万元）事务所集团设立的资产评估、工程造价或税务代理机构取得的业务收入。按照年上报主管部门的年度财务报表填歹列。（）资产评估业务（）工程造价咨询业务（）税务代理业务业务收入增长率（单位：）按照 年上报注册会计师协会的 年度财务报表和年上报注册会计师协会的年度财务报表计算。（）较上年增长率人均业务收入（单位：万元人年）（）全员人均业务收入按照填列的业务收入金额和事务所员工人数计算。其中，员工人数是指年月日签有劳动合同的人数，包括合伙人（股东）、其他注册会计师（非合伙人股东）、其他从业人员（如从事业务的助理人员行政人员、后勤人员和财务人员等）

（）注册会计师人均业务收入按照填列的业务收入金额和全部注册会计师人数计算。每份业务报告的平均收入（单位：万元）（）每份审计报告的平均收入按照年度审计业务收入台账（目录）、出具的年度审计报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。（）每份验资报告的平均收入按照年度验资业务收入台账（目录年出具的验资报告和事务所财务部门确认的业务收入分析填列。三、内部治理（分所不填列）合伙人（股东）的年龄（单位：岁）按照 年月日，人事部门员工基本情况统