会计岗位职责-副本

上海常通石油有限公司财务会计岗位基本职责与工作标准关于颁布公司《财务会计岗位基本职责与工作标准》的通知为规范公司财务会计工作，提高工作效率和准确性，明确财务会计工作各个岗位的基本职责和工作标准，公司根据行业特征和对财务会计工作的管理要求，制定了《财务会计岗位基本职责与工作标准》（以下简称“职责与标准”），现予颁布，请严格遵照执行。一、“职责与标准”执行范围为本公司财务部二、“职责与标准”规定了公司财务会计工作的主要岗位和基本职责、工作标准。“职责与标准”中没有涵盖的财务会计工作岗位、职责和工作标准由公司根据实际情况自行确定。三、财务会计人员应当熟悉本公司的经营、管理情况，运用掌握的财务会计信息和方法，为改善内部管理、提高经济效益服务，实事求是、客观公正地做好财务会计工作。四、公司财务会计人员应当保守本机构的商业秘密。除法律规定和公司总经理同意外，不得私自向外界或公司内部无关人员提供、泄露公司会计财务信息。五、公司财务会计人员因故离职的，必须遵守公司劳动合同的有关规定，必须将本人经管的会计、财务工作全部移交给接替人员，并对所移交财务会计资料的合法性、真实性承担法律责任。没有办清移交手续的，不得离职。六、公司应当根据财务会计人员的岗位职责分工对计算机账务系统进行账务处理、账务查询范围授权，并实施密码设定管理。七、本“职责与标准”自颁布日起生效执行。执行中有何问题，请及时告知。八、本“职责与标准”的解释与修改权属公司财务部。附件：公司《财务会计岗位基本职责与工作标准》财务会计岗位基本职责与工作标准一、会计部分1、报销付款与现金出纳工作标准与操作流程熟悉、掌握政府和公司的各项关于发票报销制度规定。收到南京办事处的发票报销单应参照报销制度规定仔细核对所附的原始发票和单据进行合法性审查（如：公司台头、发票真伪等），并对费用金额的计算进行复核稽查。审核无误后粘贴票据粘贴时采用统一的《日常费用报销单》粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、车辆费用、住宿费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。审核制作完《日常费用报销单》交由财务总监签字。取得经过财务总监审批签署后的《日常费用报销单》送交财务部门出纳员核查发放报销款。出纳员收到《日常费用报销单》审查无误后根据报销单（现金、电汇）方式发放报销款。付出报销款后在费用报销凭证上加盖公司“现金付讫”或“银行付讫”会计章。出纳员按时序登记《现金日记账》，按日做“现金收、付日报表”。付款凭证交给记账的会计人员制作凭证。必须每日进行一次现金库存盘点，做到“账实相符”。2、银行出纳岗位职责：银行收、付款；保管银行收、付凭据、会计印章等工作标准与操作流程：熟悉、掌握政府和公司的各项财务制度规定；付款时须遵守公司《费用报销凭证》和《付款申请单》规定的支付审批权限、程序，并认真、仔细地核对有效凭据之间的相关金额。会计印章保管人员应当在规定用途和范围内授权用印。会计印章一般不得携带出企业使用。确因工作需要携带出企业使用的，必须经企业负责人或其授权人批准。网银付款与收款：当日收到南京传过来的《付款申请单》上必须有领导签字审批如无领导签字及时与领导取得联系确认无误方可付款。通过网银付款登陆银行主页→公司业务→企业付款→付款录入→单笔付款→确定→提交。完成网银付款把《付款申请单》交由审核员授权审查，审核员审查无误确认付款并签字。付款成功后先填写《银行收、付款日报表》，填写收、付款金额后并核对银行余额。必须做到与银行一致。后登陆《用友通》登账。当日付出的《付款申请单》或《费用报销凭证》等附件资料整理归类、拿到银行回单后粘贴一起交由记账的会计人员制作凭证。收到客户付进公司款项后，即时登记《银行收、付款日报表》并登陆《用友通》登帐。银行收、付款必须做到日清月结。按日按序登记《银行收、付款日报表》和《用友通》软件。每天核对《银行收、付款日报表》，公司账面余额和银行对账单余额之间如有差异，必须逐笔查明原因进行处理，下班前发邮件至南京领导。采销业务运营流转：出纳人员根据南京办事处传真的《采购业务运营流转单》核对是否有部门经理及总经理签字确认。确认签字后及时登录用友通中按步骤输入→采购管理→采购订单→增加→输入供货单位、存货编号、数量、单价→保存→审核→生成采购入库单→直接填写入库仓库名、船号→数量→保存→流转生成专用发票保存复核退出，后填写采销表登账。出纳人员收到南京办事处传真的《销售业务运营流转单》核对是否有部门经理及总经理签字确认。确定签字确认后及时登录用友通中按步骤输入→销售管理→销售订单→增加→销售类型、客户名称、销售部门、货物名称、数量、单价→保存→审核流转生成发货单→填写仓库名（提货）船号等→保存→审核→生成专用发票，保存复核退出，后填写采销表登账。3、会计岗位职责：根据收、付款有效凭据制作会计凭证，输入用友通，登记总账及各类报表工作标准：熟悉、掌握各项财务会计制度规定。为公司相关事宜提供会计资料。根据出纳提供的原始凭证编制记账凭证,使用的会计科目要符合规定。根据银行对账单对银行存款账户做出调整。认真核对登录《用友通》的内容、数据，保证凭证类别、凭证编号、摘要内容、会计科目、借贷方向以及金额等没有错误、遗漏；做到确认无误。会计报表必须做到数字真实、准确，内容完整，重要事项揭示、说明清楚。月末结账,编制会计报表,纳税申报表,等各类报表,按时上报。二、发票部分销项发票：工作标准：按照税务机关的有关规定，做好发票的购买、领用、保管和核销等工作出纳员收到南京办事处《销售开票通知单》传真后核对《采购业务流转表》填写开票申请单及传递单填写完以后经过审核员审核无误方准开票。开票时务必准确核对公司税号、账号、单价及金额，必须做到万无一失。开完票后输入当月开票情况采销表。负责将发票在第一时间内安全、完整地送达客户财务部门，并做好交接签收工作。进项发票：出纳员收到发票填写传递单然后填写采销表，等月底认证完交由会计做账。经常地分析客户资信情况，发现异常如：长时间未收到发票或发票金额不符等应及时向南京汇报或与对方公司相关人员核查。备注：（收到运输、储运、仓储）发票必须登录用友通采购管理里的采购发票内的运输发票作登记月底认证）、每日下班前填写“进项、销项发票明细以及运输、仓储发票明细”发邮件至南京领导。三、会计与财务档案管理会计档案管理：按照国家《会计档案管理办法》规定，管理公