造价师土建案例分析 计算公式汇总

..投资估算一、设备购置费1.国产单台非标准设备原价＝【{［〔材料费＋加工费＋辅助材料费〕×〔1＋专用工具费费率〕×〔1＋废品损失费费率〕＋外购配套件费］×〔1＋包装费费率〕-外购配套件费}×〔1＋利润率〕＋外购配套件费】×〔1＋增值税税率〕＋设计费2.进口设备购置费过程简称工程计算基数费率备注国外港口船上交货FOB离岸价海运1国际运费=FOB×运费费率CFR运费在价=FOB+国际运费2运输保险费=CIF×保险费费率价费我国港口卸货CIF到岸价=FOB+国际运费+运输保险费报关外汇牌价=原币货价×人民币外汇汇率进口附属费1银行财务费=FOB×银行财务费费率2外贸手续费=CIF×外贸手续费费率3关税=CIF×进口关税税率4消费税=CIF+关税+消费税×消费税税率价税5进口环节增值税=CIF+关税+消费税×增值税税率6车辆购置税=CIF+关税+消费税×车辆购置税税率我国港口提货设备原价

〔抵岸价〕=CIF+两费+三税+车辆购置税陆运设备运杂费1运费和装卸费=设备原价×设备运杂费费率2包装费3设备供销部门手续费4采购与仓库保管费设备抵达工地设备购置费=设备原价+设备运杂费3.投资估算〔根据已建工程估算拟建工程的工程费〕〔1〕生产能力指数法〔2〕设备系数法〔3〕主体专业系数法二、预备费＝根本预备费＋价差预备费1.根本预备费＝〔工程费＋工程建立其他费〕×根本预备费费率2.价差预备费〔1〕确定各年投资方案额〔工程费＋工程建立其他费＋根本预备费〕；〔2〕确定建立前期年限和建立期年份数；〔3〕f=年均投资价格上涨率；m=建立前期年限；代入公式分别计算各年价差预备费；〔4〕汇总三、建立期贷款利息〔1〕确定各年贷款额〔2〕r=年名义利率；m=年计息期数；代入公式，确定年实际利率；〔3〕分别计算每年利息〔当年贷款半年计息；以前各年贷款连本带利全部计息〕〔4〕汇总四、流动资金估算1.扩大指标估算法流动资金＝拟建工程年产量×单位产量占流动资金的数额＝年费用基数×各类流动资金率2.分项详细估算法流动资金＝流动资产-流动负债流动资产＝应收账款＋现金＋存货＋预付账款流动负债＝应付账款＋预收账款五、汇总1.建立投资=设备购置费+建筑安装工程费+工程建立其他费+预备费2.固定资产投资=建立投资+建立期贷款利息3.建立工程总投资=固定资产投资+流动资金投资财务评价一、固定资产折旧费1.平均年限法〔亦称使用年限法或直线法〕〔1〕计算固定资产原值〔所有固定资产投资，有建立期贷款利息，没有无形资产〕〔2〕计算年折旧额＝〔固定资产原值-残值〕/折旧年限〔3〕运营期末回收固定资产余值＝年折旧费×〔折旧年限-运营期限〕+残值2.工作量法〔用于里程折旧和台班折旧〕〔1〕每台班折旧额＝〔原值-残值〕/规定总工作台班〔2〕年折旧额＝年实际工作台班×每台班折旧额3.双倍余额递减法〔加速折旧法〕〔1〕年折旧率＝2/折旧年限〔2〕年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率4.年数总和法〔加速折旧法〕〔1〕年折旧率＝〔折旧年限-已使用年数〕/［折旧年限×〔折旧年限＋1〕/2］〔2〕年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率二、摊销费＝无形资产/摊销年限〔或运营期限〕三、工程投资现金流量表〔以行填写〕1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出＝建立投资〔不含利息〕+流动资金+经营本钱+营业税金及附加+维持运营投资+调整所得税〔1〕调整所得税＝息税前利润〔扣除息和税之前〕×所得税税率〔2〕息税前利润＝营业收入+补贴收入-经营本钱-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费3.各年净现金流量＝当年现金流入-当年现金流出4.累计净现金流量5.折现系数〔会给〕6.折现净现金流量7.累计折现净现金流量〔最后一格为财务净现值FNPV〕四、工程资本金现金流量表〔以行填写〕1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出＝工程资本金〔自有资金〕〔建立期投入+流动资金投入〕+借款本金归还〔长期+短期〕+借款利息支付〔长期+短期〕【见还本付息表】+经营本钱+营业税金及附加+维持运营投资+所得税〔1〕所得税＝应纳所得税额〔扣除利息的利润总额〕×所得税税率〔2〕应纳所得税额＝营业收入+补贴收入-经营本钱-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费-利息支出-弥补以前年度亏损3.各年净现金流量＝当年现金流入-当年现金流出4.累计净现金流量5.折现系数〔会给〕6.折现净现金流量7.累计折现净现金流量〔最后一格为财务净现值FNPV〕五、还本付息方案表〔按列填写〕1.建立投资借款〔1〕等额本金归还法每年还本额＝累计借款额〔建立投资包含建立期利息〕/还款年数每年付息＝期初累计借款余额×利率〔年实际利率〕〔2〕等额本息归还法每年归还本息和＝期初累计借款额×〔A/P,i,n〕每年付息＝期初累计借款余额×利率〔年实际利率〕每年还本额=每年归还本息和-每年付息2.流动资金借款〔追加投入，累计使用，每年付息，期末一次还本〕3.临时借款〔弥补还不上的局部〕判断公式：未分配利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金六、总本钱费用估算表〔按行填写〕1.总本钱费用＝经营本钱+折旧费+摊销费+利息利息＝建立投资借款利息+流动资金借款利息+短期借款利息【见还本付息表】七、利润与利润分配表〔按列填写〕1.利润总额＝营业收入+补贴收入-营业税金及附加-总本钱费用【见总本钱费用估算表】2.净利润＝利润总额-所得税＝利润总额-〔利润总额-弥补以前年度亏损〕×所得税税率3.未分配利润＝净利润+期初未分配利润-弥补以前年度亏损-法定盈余公积金-应付投资者各方股利八、财务评价指标1.投资收益率指标【未考虑资金时间价值，正常年份选择困难，不能作为决策主要依据】〔1〕.总投资收益率〔ROI〕＝EBIT/TI＝息税前利润/工程总投资EBIT:工程正常年份息税前利润或运营期年平均息税前利润〔2〕.工程资本金净利润率〔ROE〕＝NP/EC＝净利润/资本金NP:工程正常年份净利润或运营期年平均净利润2.投资回收期指标【可以显示资本周转速度，但没有考虑方案整个计算期现金流量】投资回收期=〔累计出现正值年份-1〕+累计负值最末年/正值当年〔1〕静态投资回收期〔折现前〕判断：P≤Pc〔行业基准投资回收期〕方案可以考虑承受；P＞Pc方案不可行〔2〕动态投资回收期〔折现后〕判断：P≤n〔工程计算期〕方案可以考虑承受；P＞n方案不可行3.净现值指标【弥补了前两项的缺乏，但基准收益率(即期望值)确定困难，必须找到一样分析期限，且不能反响单位投资的使用效率和各年经营成果】〔1〕净现值＝工程累计折现净现金流量之和〔现金流量表最后一格〕判断：FNPV≥0方案可行；FNPV＜0方案不可行；净现值越大越好〔2〕净年值＝净现值×〔A/P,i,n〕【资本回收系数】判断：FNAV≥0方案可行；FNAV＜0方案不可行；净年值越大越好〔3〕净现值率〔NPVR〕〔辅助评价〕＝净现值/投资现值判断：NPVR≥0方案可行；NPVR＜0方案不可行；4.部收益率指标【都好，且不受外部参数(基准收益率)影响，但计算复杂，对非常规现金流量的工程答案可能不唯一】〔1〕部收益率〔累计折现净现金流量FNPVIRR＝0时的折现率〕插法：取FNPV1≥0,FNPV2≤0；且i1ￚi2≤2；FNPVIRR＝0那么〔FNPV1ￚFNPVIRR〕/〔FNPV1ￚFNPV2〕=〔i1ￚIRR〕/〔i1ￚi2〕IRR≥ic〔行业基准收益率〕方案可以考虑承受；IRR＜ic方案不可行5.偿债能力指标〔1〕利息备付率〔ICR〕＝EBIT/PI＝息税前利润/应付利息【见总本钱费用表】判断：利息备付率应大于1且越高越好〔2〕偿债备付率〔DSCR〕＝〔EBITDA-TAX〕/PD＝〔息税前利润+折旧+摊销-所得税〕/应还本付息金额判断：偿债备付率应大于1且越高越好〔3〕资产负债率〔LOAR〕＝TL/TA＝期末负债总额/期末资产总额【见资产负债表】判断：资产备付率应适度〔符合行业标准〕九、互斥方案的评价1.静态评价〔1〕增量投资收益率R〔2-1〕＝经营本钱〔C1-C2〕/投资额〔I2-I1〕判断：R〔2-1〕≥行业基准收益率，投资额大的方案好；说明：投资的增量可以由经营本钱的节约来得到补偿；〔2〕增量投资回收期P〔2-1〕＝投资额〔I2-I1〕/经营本钱〔C1-C2〕判断：P〔2-1〕≥行业基准投资回收期，投资额大的方案好；说明：增量投资的年限可以由经营本钱的节约来得到补偿；〔3〕年折算费用Z＝总投资I/基准投资回收期P+年经营本钱C＝总投资I×基准收益率i+年经营本钱C判断：【最小者最优】〔4〕综合总费用S＝总投资I+年经营本钱C×基准投资回收期P＝年折算费用Z×基准投资回收期P判断：【最小者最优】2.动态评价〔1〕净现值法【净现值最大者最优】或费用现值法【费用现值最低者最优】P.S.计算期不同时可采用：[最小公倍数法]，[研究期法]，[无限计算期法]〔2〕净年值法【净年值最大者最优】〔3〕增量部收益率∆IRR①淘汰备选方案中IRR＜基准收益率的方案②将备选方案按投资额由小到大排列③计算相邻两方案的∆IRR〔A1-A2〕假设∆IRR≥基准收益率，取投资额大的方案2；十、不确定性分析1.盈亏平衡利润B＝总收入TR-总本钱TC总收入TR＝单位产品售价P×〔1-销售税及附加税6%〕×产量Q总本钱TC＝固定本钱CF＋单位产品可变本钱CV×产量Q〔1〕产量盈亏平衡点BEP〔Q〕，即B=0的时候，求产量Q；【越低越好】〔2〕单价盈亏平衡点BEP〔P〕，即B=0的时候，求单位产品售价P；【越低越好】〔3〕年销售额盈亏平衡点BEP〔S〕，即B=0的，求BEP〔S〕＝单位产品售价P×产量Q〔4〕生产能力利用率盈亏平衡点BEP〔%〕；【BEP〔%〕≤70%，产品抗风险能力好】BEP〔%〕＝盈亏平衡点销售量BEP〔Q〕/正常产销量〔即设计生产能力〕〔5〕固定本钱盈亏平衡点BEP〔CF〕，即B=0的时候，求固定本钱CF；【越高越好】〔6〕单位产品可变本钱盈亏平衡点BEP〔CV〕，即B=0的时候，求单位产品可变本钱CV【越高越好】2.敏感性分析第一步：计算初始条件下工程的净现值NPV0第二步：逐一计算各分析对象在一定幅度变化条件下的变化情况NPV10%；NPV-10%等第三步：画图【直线越陡，越敏感；直线与X轴交点距离原点越近，越敏感】第四步：敏感度系数〔SAF〕＝〔∆A/A〕/〔∆F/F〕＝评价指标变化率/因素变化率第五步：临界点〔直线与X轴的交点值〕方案比拟评选方法1.综合评分法方案综合得分＝∑求和【各功能分别评分×各自权重】2.价值工程价值指数V＝功能指数F/本钱指数C功能指数F＝该功能综合得分/所有功能综合得分之和本钱指数C＝该方案单方造价/所有方案单方造价之和判断：〔1〕多方案优选时，V最大者最优；〔2〕单方案优化时，V＝1时，最理想；3.寿命周期本钱费用理论〔最小年费用法〕【考虑资金时间价值】〔1〕年度寿命周期本钱LCC＝年度建立本钱IC〔设置费〕+年度使用本钱SC〔维持费〕IC＝建立投资×〔A/P,i,n〕；【将现值折算到年值】SC＝年运营费+大修费×〔P/F,i,n〕〔A/P,i,n〕；【将发生值先分别折算到现值，再折算到年值】〔2〕寿命周期本钱的费用效率〔CE〕法费用效率CE＝年收益SE/年度寿命周期本钱LCC年收益SE＝土地升值费+运行收入+节约时间4.评分方法〔1〕0-1打分法〔2〕0-4评分法5.决策树6.网络进度方案建立工程招投标1.找错题〔找不符合规定的容，注意时间，注意数字〕2.投资决策〔1〕决策树法〔2〕技术经济分析法3.报价技巧的选择和运用〔1〕多方案报价法【从除了技术以外的角度修改，如工期，付款条件等】看是否对原方案进展了报价〔2〕增加建议方案法【从技术角度修改】看是否对原方案进展了报价，是否从技术角度严格分析〔3〕突然降价法看是否在投标截止时间以前递交〔4〕不平衡报价法必须保证总价不变