金蝶云星空标准成本模块-操作说明

目录TOC\o\u1 标准成本管理 11.1 标准成本参数设置 11.1.1 启用标准成本 11.1.2 标准成本汇率设置 21.1.3 存货成本参数设置 41.1.4 退料残值率设置 51.1.5 会计政策设置 61.1.6 应付参数设置 81.1.7 应收参数设置 91.1.8 标准成本参数设置 111.1.9 采购管理系统参数设置 131.2 标准成本资料准备 141.2.1 会计科目准备 141.2.2 相关资料准备说明 161.2.3 标准成本版本设置 161.2.4 成本项目维护 181.2.5 成本项目匹配方案 191.2.6 标准采购价 211.2.7 标准工时 231.2.8 标准工时批量维护 261.2.9 标准费率 281.2.10 标准费率批量维护 321.2.11 标准成本BOM 331.2.12 标准委外加工价目表 351.2.13 联副产品标准成本维护 361.3 标准成本制定 361.3.1 标准成本卷算 361.3.2 标准成本卷算结果 40 产品标准成本查询 40 产品标准成本多级查询 4 每期记账标准成本查询 4 每期记账标准材料成本查询 461.4 标准成本结账 481.4.1 标准成本结账检查清单 481.4.2 业务单据检查 511.4.3 实际工时统计 511.4.4 标准成本确认 521.4.5 生成成本调整单 561.4.6 标准成本出库核算 581.4.7 标准成本结账检查 6 确认结账检查 6 结账检查查看及逻辑说明 631.4.8 差异报表重算 661.4.9 业务单据生成凭证 6 标准业务单据生成凭证 6 生产及委外量差单 6 制造费用结转生产成本 70 费用差异结转损益 7 采购价差明细单 7 发出商品明细单 771.4.10 标准成本凭证分录 781.4.11 业务系统与总账对账 7 设置对账方案 7 业务系统对账 8 在制品成本对账 8 发出商品对账 861.5 财务结账 871.6 标准成本分析 891.6.1 差异报表启动路径 901.6.2 采购价差汇总表-无暂估 901.6.3 采购价差明细表-无暂估 911.6.4 采购价差汇总表-暂估价差 921.6.5 采购价差明细表-暂估价差 931.6.6 材料量差汇总表 941.6.7 材料量差明细表 941.6.8 费用差异明细表 961.6.9 调价差异表 981.6.10 生产成本差异还原 981.6.11 产品销售利润表 1001.6.12 在制收发明细表 1011.7 初始化注意事项 1011.8 重点逻辑说明 1041.8.1 重点功能清单 1041.8.2 应付单与入库单勾稽处理 1051.8.3 按物料启用标准成本 1051.8.4 关税及运费计入成本处理逻辑 1061.8.5 采购价差及汇率差异逻辑 1061.8.6 副产品标准成本处理逻辑 1061.8.7 采购暂估价差处理逻辑 1081.8.8 材料量差逻辑 1081.8.9 质量索赔处理及质量成本 1091.8.10 内部交易成本取数原理 1091.8.11 月末在制品 10 明细单据 10 报表 1131.8.12 还原成本计算 1 产品成本维护 1 产品成本查看 1 还原逻辑说明 1181.8.13 多会计核算体系 1191.8.14 组装拆卸业务逻辑 1201.8.15 发出商品明细单逻辑 1211.9 业务单据字段说明 1221.9.1 标准采购入库、退料单 1221.9.2 委外采购入库、退料单 1251.9.3 出入库类单据 1281.9.4 组装拆卸单 1291.9.5 标准应付单、采购增值税专用发票 1301.9.6 费用应付单 131标准成本管理标准成本参数设置启用标准成本1.修改组织机构，是否启用标准成本，如果为单组织应用，安装包安装后默认启用，无需设置，如下图：2.修改会计核算体系，是否启用标准成本。系统支持同一个组织下，在不同的会计体系下应用不同的核算方法，如下图：核算体系和组织均勾选启用标准成本后，才可进行标准成本核算。若该核算组织下存在利润中心，利润中心未单独建立核算体系或单独建立的核算体系不启用标准成本，也一律按该核算组织制定的标准成本统一核算。若该核算组织下的利润中心单独建立了核算体系且勾选启用标准成本，则按该利润中心的标准成本按自身设置的标准成本单独核算。标准成本汇率设置启动路径如下：点击后如下图：点击“新建分组”，如下图：其他信息维护好后，需选择“标准成本版本”后保存注：该方案需要选择默认标准成本版本，如果后续修正的标准成本版本，请同步修正该值，否则会取到错误的汇率；同一标准成本版本只能对应一个汇率分组汇率分组维护后，就可以在这个分组下新建相应的汇率，如下图:

维护后，该汇率就可以作为标准成本采购价的汇率，参与后续采购入库、应付单、采购发票单据的汇率差异计算注：如同一转换关系存在多个汇率，系统取生效期最近的作为标准成本汇率存货成本参数设置启动路径如下：点击后如下图：如果该组织启用了标准成本，上图标红的三个参数必须取消打勾，取消后采购发票（应付单）与入库单的价格差异不会产生成本调整单；同时设置采购入库调整单生成出库成本调整单“不生成”；标黄的参数必须打勾，勾选核算后不反写单据列表成本如果没有启用标准成本按实际情况进行勾选退料残值率设置启动路径如下：单击后如下：选择相应的核算体系，双击打开进行编辑，如下图：按上图进行设置，选择生产退料单与委外退料单，库存状态分别选择废品与不良，综合残值率写0。设置说明：设置后为0后在生产环节产生的加工不良与来料不良均以0成本退回到不良品仓以及废品仓，该部分数据最终会所映在材料量单上的来料不良与加工不良。如果不设置此处会造成退料已标准成本退回仓库，量差计算时将不体现此部分数据综合残值率只允许维护为0或100%。维护为0则以0成本退回；维护成100%后则以全部标准成本退回。若不维护综合残值率，系统默认100%回写退料单成本目前只支持残值率设置模式为按物料分组设置，并且不允许单独按物料分组维护，需默认为全部物料分组会计政策设置点击后如下图：该参数为单向可逆，即如果不启用，后续可以启用，如启用后续则不能反启用打勾后存货核算会支持按不同的项目进行核算，原材料可按材料、关税、运费等计入采购成本，半成品及产成品可在成本项目上继续细分费用项目。此参数为启用还原成本计算的基础设置。打勾后在标准成本制定会按分项明细维护相应标准成本，后续的记账及差异分析可自动处理，下文1.8.2章节有专门针对关税处理的逻辑。该参数可参考如下贴子：/forum.php?mod=viewthread&tid=950946&extra=page%3D1%26filter%3Dtypeid%26typeid%3D284应付参数设置系统支持两种业务模式：应付暂估处理模式，即入库自动产生应付单确认暂估应付，实际到票时由暂估应付生成财务应付，系统自动冲回暂估应付，重新确认应付；入库确认暂估，实际到票时直接做应付单系统默认为第二种方式，如要启用第一种模式,需要设置如下参数，启用“暂估应付冲回模式”。采购价差支持在不同的单据上进行释放，采购入库、应付单、采购发票。具体参数设置方法如下：点击后如下图：根据实际业务处理需求，是否启用暂估应付冲回模式具体处理逻辑可参见下面的贴子/forum.php?mod=viewthread&tid=1204928应收参数设置系统支持两种业务模式：应收暂估处理模式，即出库就确认暂估应收、暂估收入，实际开票时冲回暂估应收及暂估收入，重新确认应收及收入；出库记入发出商品，开票时确认收入同时结转成本。系统默认为第二种方式，如要启用第一种模式,需要设置如下参数，启用“暂估应收冲回模式”启动路径如下：点击后如下图：应用原理同暂估应付标准成本参数设置启动路径如下：点击后如下图：点击新增如下：按组织进行设定信息如下：制造费用科目：需要设定制造费用的科目编码，费用差异报表从该科目直接取数，选择一级科目即可。注：科目需要设置核算维度为部门+费用项目采购价差来源：按业务实际情况进行设定，价差结转在应付单与采购发票中任选其一，不能同时存在。是否启用暂估价差：勾选此参数后，价差将分为PO对标准差异和发票对PO差异。入库单计算标准成本与订单金额之间的采购价差，应付单或发票计算发票对订单金额的采购价差。关运费分摊标准：支持按标准金额或采购入库数量分摊实际关运费及相关差异直接人工科目：设定直接人工科目，费用差异报表从该科目取数，科目需设置核算维度为部门+成本项目，成本项目只取系统默认的“直接人工”。实际工时取数来源：生产订单汇报取数（系统标准逻辑，取生产汇报单，按工单+物料汇总取数）；实际工时统计单取数（可按部门维护总工时，系统自动分推到工单+物料，分配标准在实际工时统计单上可选择，目前支持按标准工时或数量。也可取消自动分配，导入工单+物料的实际工时。）实际费用分配标准：支持费用分配按工时分配或自定义分配标准。如选择自定义分配标准则后续需维护《部门间费用分配标准维护》、《部门内费用分配标准维护》基本生产部门无投产费用：即当期生产部门无实际入库，发生的各项制造费用如何分配。支持直接结转损益或按共耗分配。期间费用科目：支持多选损益类科目，按选择后的损益类科目出具利润表，用于报表分析。采购赠品是否核算成本：勾选此参数后，赠品也按标准成本入账，成本全部计入采购价差。不勾选此参数，则需要赠品的批号为唯一值，否则系统会进行加权平均，导致库存金额不为标准成本。建议赠品按标准成本入库，避免后续出错。单价尾差范围：支持月末结账检查时，根据单价尾差范围判断单据是否可生成凭证。自动计算差异报表：勾选此参数后，在成本确认时可自动计算差异报表采购价差单独记账：勾选此参数后，在差异报表重算后可自动生成《采购价差明细单》。适用场景：确认价差的单据（应付单或发票）需审核后生成凭证，但由于未做成本确认导致无法获取标准成本和价差相关字段。勾选此参数后，可在差异报表重算后自动创建《采购价差明细单》用来生成价差凭证，凭证分录为借采购价差，贷应付暂估。注意：此参数在同一期间不能反复勾选，当取消勾选后需手工删除已生成的采购价差明细单，防止应付单与采购价差明细单均生成价差凭证导致价差金额翻倍。费用在制计算方式：支持计算在制和不计算在制两种，分别提供两种不同的解决方案。不计算在制则为当期制造费用作为实际数分摊到当期入库物料上，在进行差异对比。按标准计算在制则为，按工单汇报的实际工时乘物料标准费率作为理论投入费用，月末未结案工单的理论投入费用与实际入库金额的差额作为期末在制金额。发出商品单独记账：勾选此参数后，差异报表报表重算后将会在发出商品明细单上勾选是否需要生成凭证。适用场景：应收单需审核后生成凭证，但未做出库核算导致无法在应收单上获取成本生成结转成本的分录。勾选此参数后，可用发出商品明细生成凭证，凭证分录为借主营业务成本，贷发出商品。采购无单价按标准价暂估：勾选此参数后，若采购入库单无金额则按标准成本回写金额，计算价差。采购管理系统参数设置启动路径如下：单击后，进入参数*特殊说明：（1）应付未启用暂估冲回时可以根据需要进行勾选入库单取即时汇率和收料通知单取即时汇率。勾选后将会用入库单汇率计算本位币金额，计入应付暂估；不勾选则按订单汇率计算本位币金额，计入应付暂估（2）应付启用暂估冲回时，需勾选入库单取即时汇率。入库单的本位币金额作为暂估金额，而不是订单本位币金额作为暂估金额。用来保证业务系统的暂估金额与账面金额一致，方便对账。标准成本资料准备会计科目准备科目类别会计科目建议设置科目设置要求备注存货类材料成本差异单独设置一级科目过渡性科目，在上线期初，容错设置，待差异分析清楚稳定后，一次性转入损益材料成本差异-调价差材料成本差异-标准采购价差可设置供应商核算纬度可细分PO对标准和发票对PO材料成本差异-委外采购价差可设置供应商核算纬度材料成本差异-关税及进口费用差异可设置供应商核算纬度材料成本差异-采购运费差异可设置供应商核算纬度材料成本差异-材料量差-生产材料量差可细分加工报废材料差异、来料不良材料差异、其他材料差异材料成本差异-材料量差-委外材料量差可细分加工报废材料差异、来料不良材料差异、其他材料差异材料成本差异-材料量差-废品转出差异材料量差抵消科目材料成本差异-制造费用差异可设置成本项目核算纬度用于生产成本除材料费外的其他费用转入，可细分效率差和费率差材料成本差异-质量索赔可细分向供应商索赔、赔付客户材料成本差异-直接人工费用差异用于直接人工差异，可细分效率差和费率差材料成本差异-其他包括期初差异及调账差异生产成本生产成本科目必须设置部门+成本项目核算维度如启用费用在制，建议生产成本下设置二级科目制造费用科目必须设置费用项目+部门核算纬度主营业务成本主营业务成本-标准成本可设置成本项目核算纬度材料成本差异-调价差材料成本差异-标准采购价差材料成本差异-委外采购价差材料成本差异-关税及进口费用差异材料成本差异-采购运费差异材料成本差异-材料量差-生产材料量差材料成本差异-材料量差-委外材料量差材料成本差异-材料量差-废品转出差异材料成本差异-制造费用差异材料成本差异-质量索赔材料成本差异-直接人工费用差异材料成本差异-其他系统支持做销售预估，如果需要启用销售预估，需要新增应收暂估科目、主营业成本暂估科目、主营业务收入暂估科目。并配置相应的凭证模版；同时也支持采购价差暂估及回冲处理，设置相应的科目后，从对应的单据上取数即可相关资料准备说明资料类别设置说明部门必须设置部门属性，区分基本生产部门，非基本生产部门产生的制造费用参于二次分配成本项目按企业成本构成设置，建议设置：直接材料、直接人工、间接人工、折旧费用、燃料动力、机物料消耗、变动制造费用、固定制造费用、其他。如存在辅助费用二次分配，需单独设置辅助成本项目，目前只支持一个辅助成本项目成本项目匹配方案匹配成本项目与费用项目对应关系，多个费用项目对应一个成本项目，反之不可；辅助费用归集的成本项目需要匹配一个临时不应用的费用项目标准成本版本设置新增操作启动路径如下：单击后如下图：点击新增字段说明：当前默认记账版本：如果打勾，则该方案就会作为标准成本记账的版本，如果不打勾，则该方案只适用模拟计算或其他用途。准备工时：打上勾准备工时可以作为标准成本计算要素损耗率：打上勾标准成本计算时考虑BOM中的损耗率，反之不考虑是否使用简化BOM：性能参数，大数据量建议打勾，可以获得优化的计算速度表体（记账适用组织）：根据实际情况进行选择，一个版本可以适用所有的组织，也可以每个版本对应一个组织。如果所有组织统一进行成本核算管理建立统一一个版本；如查不同组织有自已的核算要求，建议一个版本对应一个组织不同的方案可以引入不同的标准数据，每个方案数据隔离，默认记账版本只有一个成本项目维护启动路径如下：点击后如下图：成本项目匹配方案启动路径如下：点击后如下图：说明：按组织匹配费用项目与成本项目进行匹配，重点用于后续的费用差异分析表；制造费用需要按费用项目进行核算；辅助费用归集的原则：费用发生部门属性不为“基本生产部门”均自动归集到辅助生产费用，并按对应的成本项目分配至本期完工的产品上注：维护时注意一个费用项目只能对应一个成本项目，一个成本项目可对应多个费用项目，目前系统没有防错：一个费用项目只能对应一个成本项目，需人为进行验证标准采购价新增操作路径如下：点击后如下图：

选择公司、标准成本版本，点确定可从外部电子表格引入标准单价，也可从采购价目表引入现价作为标准单价操作说明：批量维护：支持按物料参考成本、采购价目表、最新采购入库价、最新采购订单价、期初加权平均价批量维护新增物料的标准单价批量更新：按物料来源取数批量更新已有物料的标准单价，如数据来源为采购价目表则按采购价目表中该物料的最低价进行更新，如数据来源为物料参考成本，则按物料参考成本进行更新。同步至其他版本：后续建立新版本可以直接将该版本的数据引入到另外一个版本外部引入：从电子表格直接引入注：价格均为不含税单价如果会计政策里启用了存货核算按费用项目明细进行核算，标准成本外购件需要按分项明细维护，如下图：标准工时新增操作启动路径如下：点击后如下图：在左侧选择公司、版本后，点击业务操作下的对应功能可以引入标准工时操作说明：同步至其他版本：后续建立新版本可以直接将该版本的数据引入到另外一个版本批量维护：可直接引入物料中对应工时，物料中的工时来源于工艺路线，如下图：支持两种类型工时：实作工时与准备工时，工时是否参与标准成本计算，取决于标准成本版中的设定，如下图：如果准备工时打勾，在计算过程中才会考虑相应的准备工时标准工时外部引入，如下图：按引入模版整理好表格执行引入即可标准工时批量维护适用场景：如标准工时是按分组或生产部门进行批量设置的，按物料设置太过于繁琐，则可使用此功能。新增启用路径如下：单击后进入列表，可创建新单新增单据界面如下：;逻辑说明：可以选择按物料分组、成本中心或物料费率自定义分组三种方式维护工时，支持混合维护，如果同一物料两个纬度有交集，则按表头“类别交集取值优先”设定取值物料与分类的对应表，取自物料档案的部门与存货分类，需要维护相应的值，方可自动匹配单据审核后自动按物料明细查看页签的值回写标准工时维护表，如有个别物料维护仍需回到标准工时维护界面手工维护如勾选优先取工艺路线，则单据保存时按工序取数并汇总至人工准备工时、人工实作工作、机器准备工时及机器实作工时。以工艺路线中工作中心的基本活动的阶段区分准备和实作工时，准备阶段及拆卸阶段均为准备工时，加工阶段为实作工时。以工艺路线中基本活动的活动类型区分人工和机器工时，活动类型为人员则是人工工时，活动类型为机器则是机器工作。勾选优先取工艺路线后，如存在物料和物料分组重合的工艺路线，优先取物料的工艺路线。物料查看明细可查看本次需回写物料的各个工时，回写至标准工时维护时会将数据来源更新为标准费率工时批量维护。方便进行数据核对。数据处理方式为全覆盖。将标准成本方案下数据来源为标准费率工时批量维护的数据全部清除，重新以此单据进行插入。如有个别手工维护的物料则需手工删除后，再维护此表举例说明优先取工艺路线：工艺路线如下：工序10的明细：准备活动为20分钟，加工活动为10分钟，拆卸活动为9分钟工作中心如下：准备活动的活动类型为人员；加工活动的活动类型为机器基本活动的活动类型如下：计算后的标准工时如下图所示：工序10计算过程为：根据工作中心维护的活动类型，准备活动及拆卸活动均为人员，加工活动为机器。根据基本活动的阶段，准备活动及拆卸活动均为准备工时，加工活动为实作工时。人员准备工时=（准备活动的20分钟+拆卸活动的9分钟）/60≈0.483机器实作工时=（加工阶段的10分钟）/60≈0.167标准费率新增操作启动路径如下：点击后如下图：可选择相应的过虑方案，也可直接点击确定进入选择相应的核算体系、组织、版本进行新增，新增的方式除手工直接新增外，还有如下二种方式，如下图：同步至其他版本：将历史版本同步至新的版本引入：直接从外部表格按引入模版格式整理完成后收入维护的关键字段说明如下：每个产品按不同的成本项目进行维护，每个成本项目可以对应四种费率，四种费率与四种工时一一对应，两两相乘再相加得到标准费用，如下：标准费用=人员准备费率*人员准备工时+人员实作费率*人员实作工时+机器准备费率*机器准备工时+机器实作费率*机器实作工时成本项目如需要细分，可以细分成不同的费用项目，进行维护注：准备工时如果在标准成本版本中不设定，此处也不进行计算，只计算实作工时与实作费率标准费率批量维护适用场景：如标准费率是按分组或生产部门进行批量设置的，按物料设置太过于繁琐，则可使用此功能。新增启动路径如下：新增界面如下：逻辑说明：与标准工时批量维护相同可以选择按物料分组、成本中心或物料费率自定义分组三种方式维护工时，支持混合维护，如果同一物料两个纬度有交集，则按表头“类别交集取值优先”设定取值物料与分类的对应表，取自物料档案的部门与存货分类，需要维护相应的值，方可自动匹配单据审核后自动按物料明细查看页签的值回写标准费率维护表，如有个别物料维护仍需回到标准费率维护界面手工维护如勾选优先取工艺路线，则单据保存时按工序取数并汇总标准费率物料查看明细可查看本次需回写物料的标准费率，回写至标准工时维护时会将数据来源更新为标准费率工时批量维护。方便进行数据核对。数据处理方式为全覆盖。将标准成本方案下数据来源为标准费率工时批量维护的数据全部清除，重新以此单据进行插入。如有个别手工维护的物料则需手工删除后，再维护此表标准成本BOM新增操作启动路径如下：点击后如下图：左侧先择核算体系、公司、标准成本版本，通过批量维护引入当前最新的制造BOM操作说明：批量维护：可直接引入生产数据模块下的新物料制造BOM，审核状态。批量维护不更新已有数据。如需锁定成本BOM，则只进行批量维护操作，不进行批量更新操作。批量更新成本BOM：按数据来源更新已有数据的BOM版本，如数据来源为手工录入则不更新，如数据来源为物料清单则更新BOM版本号为最大版本号。如不需锁定成本BOM版本，则可随时进行批量更新。同步至其他版本：后续建立新版本可以直接将该版本的数据引入到另外一个版本引入后，系统会列示目前成本BOM的版本，用该版本进行标准成本材料费用的计算标准委外加工价目表新增操作启动路径如下：点击后如下图：选择核算体系、组织、标准成本版本，点确定操作说明：批量维护：支持按采购价目表、最新采购订单价批量维护新增物料的标准单价批量更新：按数据来源批量更新已有物料的标准单价，如数据来源为采购价目表则按采购价目表中该物料的最低价进行更新同步至其他版本：后续建立新版本可以直接将该版本的数据引入到另外一个版本外部引入：从电子表格直接引入注：价格均为不含税单价，如企业没有委外业务此步可忽略联副产品标准成本维护如无副产品，此步可以忽略副产品按原材料方式实现，具体可查看本文1.8.5章节标准成本制定标准成本卷算以上资料收集完成后，进行标准成本制定，制定前确认一下标准成本版本是否设置了“启用简化BOM”操作如下：点击确定后，如下图选择核算体系、组织、标准成本版本、会计政策勾选“指定物料计算”后，可以选择物料或物料属性进行计算，勾选后在表体直接新增需要计算的成品物料，系统会自动连带计算对应的半成品，如不打勾计算全部。目前需要选物料进行计算，选择后点下一步，如下图：参数说明：按成本BOM卷算：取成本BOM，需要勾选未设置外购价价格给予警告：打勾计算过程容错，即没有外购价格可以继续计算，不打勾不容错，测试时打勾，正式启用计算不要打勾，可以防错卷算物料不反查：打勾只对该物料下级应用的相关物料进行合法性检查，建议勾选，否则会造成性能问题勾选完毕后，点下一步进行计算计算过程的速度取决于计算过程中涉及物料的多少，以及BOM的层次，层次多、物料多计算过程较慢。目前系统运算性能：2万物料，层级6层，大约计算30分钟左右计算完成后，可以查看计算过程报告以及最终的计算结果检查结果有三种：通过、警告、不通过。如果存在不通过，则没有相应计算结果。点击明细可以查看对应的错误，如下图：会列示相应的错误明细，之后核对检查重新引入标准成本相关数据。标准成本卷算结果提供下图三张查询报表：产品标准成本查询、产品标准成本多级查询、标准成本查询-所有物料产品标准成本查询显示方式：提供不显示成本项目、按成本项目查询、按费用项目查询是否显示子项物料可勾选，如打勾显示物料明细，不打勾材料成本汇总显示，下图为显示物料明细，同时可以显示物料对应的费用明细，如计入成本的关税、运费等下图为不显示物料明细单级展开可查询所有产品，根据需要选择对应的查询条件即可产品标准成本多级查询点击后如下图：选择相应的会计核算体系、组织、会计政策、版本后点击确定，如下图：可查询产品向下所有层级的成本构成，一个界面只能列示一个完整产品的成本每期记账标准成本查询单据路径如下：点击后如下图：选择组织、当前记账版本后，按需要选择参数后即可查询说明：此报表列式的标准成本均为成本确认单成本计算后的标准成本，回写单据的物料标准成本与该报表数据一致是否有BOM：外购件将列式该物料是否被成本BOM所引用，自制件或委外件将列式该物料是否有成本BOM，并将成本BOM编码列式在BOM编码字段上每期记账标准材料成本查询此报表在成本确认后，可查看。列式所有物料的材料成本。启动路径如下：点击后，过滤条件如下图所示：选择要查询的期间，根据需要选择是否显示物料小计，点击确定后，报表如下图所示：标准成本结账标准成本结账检查清单序号类型操作顺序任务清单操作说明1业务单据检查可并行操作库存单据检查检查本期所有单据是否均已审核,检查收发存汇总表不能出现负数（系统只能判断即时库存是否有负数，无法判断出库在本期，入库在下一期间的操作性错误）2内部交易单据检查确保所有内部交易单据已生成内部结算清单及相应的应收应付单3应收单据检查核对本期所有发票是否已录入完成，核对税额、收入是否正确4应付单检查核对本期所有发票是否已录入完成，核对税额、应付是否正确5出纳单据检查检查本期所有收付款单是否录入完成，核对银行发生额及余额正确6本期入账卡片检查如未启用固定资产采购流程，需要按发票核对本期入帐的卡片7计提折旧查看折旧调整单，核对折旧金额与上期变化8库存关账结账前需要先关闭库存模块，防止结账后人为补单9采购订单需要自查需要提前关闭的采购订单，以释放采购预计入库量10销售订单需要自查需要提前关闭的销售订单，以释放销售预计出库量11生产订单由生产部门确认本期异常生产订单是否需要手工关闭，关闭时间决定量差反映的期间12委外订单由生产部门确认本期异常生产订单是否需要手工关闭，关闭时间决定量差反映的期间13标准成本结账按顺序进行操作；如果重新卷算了标准成本，后续所有步骤均需重新操作；如果结账过程中有补单或改单，从标准成本确认向后均需重新操作标准成本卷算如本期有新产品，需要在结账前进行标准成本卷算，并核对成本结果的准确性14标准成本确认系统会自动检验本期不符合结账要求的物料及单据，无标准成本单据的列示，根据结果可重新执行《标准成本卷算》，执行后再执行《标准成本确认》，两者关系为，重新执行了《标准成本卷算》，就必须再执行《标准成本确认》。该功能执行后，系统会自动回写所有入库单的成本为当前生效的标准成本，同时产生当期标准与期初标准成本差异15成本调整单由标准成本确认单生成，下推生成即可，调整期初成本为当期标准成本16存货出库核算核算本期所有出库单的成本，如本期无异常，核算后所有出库的标准成本等于当前生效的标准成本，查看存货收发汇总表，差异单价为0再继续后面的步骤。如有异常核对异常并做相应处理17标准成本结账合法性检查系统检查所有配置及单据标准成本是否正确，并写明错误原因及所需调整内容18凭证生成生成所有单据的凭证，按设定好的模版生成凭证19差异报表计算系统自动计算当期所有差异报表，并自动保存，该功能可反复执行，可跨期执行。20对账存货明细与总账对账；应收应付与总账对账；出纳与总账对应；固定资产与总账对账；差异明细与总账对账。对账平衡后可结账21结账应收应付结账；存货结账；固定资产、出纳模块结账；总账模块结账业务单据检查需要检查的单据包括所有库存单据以及应收应付单，是否已审核仓库存关账、存货关账（如出现有负库存不能关账，重点核查入库单与出库单生成的时间顺序，应入库在前出库在后，包括批次调整）本期标准成本确认实际工时统计如果在标准成本参数中实际工时取数来源选择了“实际工时统计单”，需要维护实际工时，如果选择生产汇报则无需维护，操作如下：启动路径如下：点击如下：点击新增如下：支持自动分配和人工维护两种方案：自动分配：按部门汇总录入工时，保存后自动分配至该部门的工单上，分配标准按表头选择项进行分摊：完工数量或标准工时（数量*单位标准工时）录入后，该数据的明细工时参与最终的费用分配。人工维护：BOS中取消保存事件上插件。按工单+物料导入实际工时。标准成本确认启动路径如下图：点击后，进入列表，点新增标准成本确认单单据操作说明：更新日期修改为本期（如日期先错会按选错日期计算，得不到正确的结果）录入币别、核算范围是否进行成本结账合法性检查：如需系统进行结账检查则勾选，系统将自动创建《标准成本结账检查清单》点击保存、再点成本计算，逻辑如下：用当前生效的标准成本计算与期初标准成本的差异用当前生效的标准成本回写当期生产入库单的成本明细（分成本项目和费用项目回写至所有出入库单据上；在应付单或发票上计算采购价差；计算发出商品余额明细单）用当生效的标准成本回写至物料上的标准成本（以供后续入库成本维护使用）计算完成后如下：《标准成本调整》页签字段说明：期初数量：存货收发汇总表的期初数量期初标准单价：期初存货的标准成本单价期初标准成本：本期存货收发存汇总表的期初余额最新标准单价：本期生效的标准单价，如单价为0系统认为不启用标准成本核算，需要确认是没有维护还是不需要启用标准成本调整后的标准成本：按最新生效的标准单价*期初数量本次调整金额：调整后的标准成本-期初标准成本《单据回写明细》页签说明：1、该页签重点对当工作服业务单据没有维护标准成本的单据进行核查，并列示出相应的明细，由成本人员确认是否需要维护标准成本。2、该页签会列式本期成本回写的错误，如上图为没有任何错误，可以继续下一步，如果有错会列示相应的物料代码及单据类型，错误的原因主要是当期产生的入库单据没有标准成本，导致回写不成。如出现，重新执行《标准成本制定》，确认结果后再重新点击单据上的“成本计算”，系统会自动重新按最新的标准成本计算相关差异及反写费用明细页签会显示每一个物料分费用项目的成本明细及调整明细，标准成本确认单生成成本调整单后，会并自动携带到成本调整单的费用明细页签，以实现后续的关税及运费计算采购成本的相关业务处理标准成本确认完成后，会自动回写采购入库（含委外）、生产入库、生产退库、简单生产入库、简单生产退库、采购退料（委外退料）、其他入库、其他出库、销售出库、等所有出入库单据上的标准成本重点说明：可能会存在部分物料没有标准成本（按实际成本核算），在《成本确认单》上的本次调整金额不一定是最终调整金额，系统只调整有标准成本的物料生成成本调整单《标准成本确认单》下推可以生成《成本调整单》，在单据打开界面可以直接下推，也可以在列表中下推，手工新增如下图：下推条件：标准单价不等于0并且差异金额不不等于0点击确定后生成《成本调整单》，如下图：后点击保存、提交、审核注：如果出现有部分物料没有标准成本，调整金额可能会与成本确认单上的调整金额不一致，属于正常，无需干预；没有维护标准成本的物料无需生成成本调整单，系统认为该部分物料按类似实际成本进行核算。*此单据是将库存金额调整为当期标准成本，暂不支持在制品调整，需由企业加快在制品流转。费用项目页签将列式该物料所有的费用项目如下图：标准成本出库核算启动路径如下：点击如下:先选择核算组织，可以按所有物料核算，也可以单独核算一类或一个物料（适用于查错），点下一步：按上图勾选，其中需勾选出库核算不更新已修改成本的核算单据成本。零成本单据可根据需要自行设置。设置完成后，点下一步进行成本计算，核算完成可以查看相关核算日志，有问题按系统指引进行查错解决，确保无错误日志，再进行下一步如下图:直接点击明细可以查看错误明细按操作建议解决，解决后重新出库核算，直到没有错误为止。出库核算重点功能说明：如会计政策中启用了存货核算按费用项目核算，在核算单据查询中可按费用项目查询该单据的成本。如下图显示，委外半产品可查询到材料成本和组成的各个费用项目的成本。标准成本结账检查确认结账检查启动路径如下：单击后如下图：选择公司名称和年、月后，即可计算计算完成后如下图所示：如在标准成本确认单中已勾选是否进行成本结账合法性检查，则可省略此步骤。结账检查可重复计算。结账检查查看及逻辑说明启动路径如下：点击后进入结账检查清单列表，如下图所示：可在列表中做过滤方案进行查看，也可单击进入当前核算月的检查清单查看检查项目页签逻辑说明：检查项目目前分为11个，分别进行组织启用标准成本检查、标准成本方案是否设定默认、标准成本参数检查、存货核算参数检查、退料残值率设定检查、会计科目设置检查、物料设置检查、成本卷算一致性检查、本期发生物料无标准成本、本期发生物料与标准成本不一致、本期未审核的业务单据、期初物料无标准成本、本期成本调整单是否生成检查状态分别为：检查通过，检查不通过和警告。如检查状态为检查不通过，列表中将该行标红；如检查状态为警告，列表中将该行标黄检查明细页签逻辑说明：将11个检查项目进行细分，并列式检查结果和调整建议。具体检查内容如下：检查组织是否启用标准成本检查是否有可记账的标准成本版本检查标准成本参数检查：各参数检查及成本参数单据状态检查检查存货核算参数检查退料残值率检查会计科目：检查制造费用和直接人工检查物料设置：检查物料是否有启用批号等，如物料启用了批号则建议勾选批号影响成本，采用分仓核算检查成本卷算：物料状态检查，成本BOM状态检查，费率变动检查，外购件成本变动检查检查当期发生物料有无标准成本：如外购件可不制定，如委外件或自制件必须制定检查本期发生物料与标准成本是否一致检查本期未审核的业务单据检查期初物料是否有标准成本检查本期成本调整单是否生成常见错误原因如下：没有做标准成本确认单，导致当期回写的价格不是标准成本标准成本确认单执行后，又重新制定了标准成本，而未重新执行《标准成本确认单》标准成本确认单没有生成《成本调整单》，导致期初成本没有调整至最新的标准成本标准成本确认单重新执行后，没有重新生成《成本调整单》《成本调整单》没有审核差异报表重算待存货收发汇总表核对正确后，点击差异报表重算，可以自算出，除费用差异外所有的差异报表及量差单，后续制造费用凭证，在总账过账后需要再次点击，可以自动抓去费用差异；重点的目的是为了生成量差单，以便生成凭证启动路径如下：点击后过滤界面如下图：选择需要计算的期间及组织进行差异报表计算，该功能可以重复计算业务单据生成凭证标准业务单据生成凭证在智能会计平台或者单据序时簿界面进行凭证生成，智能会计平台生成凭证界面如下：选择相应账簿及单据后，点击“凭证生成”系统自动生成凭证，凭证如有误请修正凭证模版。涉及的业单据及相应分录参见本文1.4.10标准成本新增加的业务单据生成凭证功能，单独说明如下：生产及委外量差单查看启动路径：基本信息页签：单据类型：自制工单（ZZ）或委外工单(WW)订单编码：对应生产订单或委外订单的单据编码订单行号：对应该订单的行号量差冲销：当委外订单上期已结案，但下期又发生了退货导致委外订单反结案时，会生成一张量差冲销单冲销上期已结转的差异并在本期重新计算在制或量差材料量差页签：标准数量：取标准BOM的材料用量标准单价：取标准单价标准成本：取入库单标准成本对应的子项材料金额实际用量：领料单+补料单-退料单（只扣除有成本的退料单）实际单价：取领料当期的标准单价实际金额：实际用量*实际单价差异金额：为该工单产生的量差，差异金额可根据生产退料单的退料类型细分为加工报废差异、来料不良报废差异及其他差异费用明细页签：当参数中启用了费用在制后，将计算该工单各成本项目的效率差异。注：单据直接生成凭证即可，也可以在智能会计平台统一生成凭证。量差产生的期间为订单结案的期间，订单不结案不会释放量差。量差从生产成本的贷方转出。凭证分录为：生产订单借：材料成本差异-材料差异-生产材料差异贷：生产成本-直接材料委外订单借：材料成本差异-材料差异-委外材料差异贷：委托加工物资具体逻辑说明详见本文1.8.8制造费用结转生产成本说明：1.需在制造费用凭证过账后，进行差异报表重算后系统才可创建实际费用结转成本明细单。2.此功能需制造费用科目的核算维度为费用项目+部门，生产成本科目的核算维度为成本项目+部门，并维护成本项目匹配方案。查看启动路径：点击后如下：查找本期单据，双击打开。单据说明：1.制造费用转出明细页签：取当期已过账制造费用凭证，转出总金额应等于制造费用2.生产成本转入明细页签：列示制造费用按工时分配至基本生产部门的金额。如标准成本参数中设定基本生产部门无投产费用为结转损益，则当期有基本生产部门无入库时，将直接标注为结转损益，不再进行后续的实际费用分摊。如下图所示：凭证分录为：借：生产成本（成本项目+部门）贷：制造费用（费用项目+部门）费用差异结转损益查看启动路径如下图：点击后进入列表找到核算期间为当前期间的单据，打开如下图：标准成本系统参数中设置为不计算费用在制，如上图所示标准成本系统参数中设置为计算费用在制，如上图所示逻辑说明：（1）标准成本系统参数中设置为计算费用在制：本期完工成本：本期生产入库标准成本-本期生产退库标准成本（不包含简单生产入库单和简单生产退库单）本期实际投入成本：当期制造费用发生额总差异：费率差异+效率差异费率差异：本期生产入库物料数量*(实际费率-标准费率)×实际工时效率差异：本期生产入库物料数量*(实际工时-标准工时)×标准费率（2）标准成本系统参数设置为按标准计算费用在制：期初成本：取上一期月末在制品清单中费用明细页签的结余金额本期标准投入成本：实际工时*标准费率（根据参数取生产汇报单或实际工时汇报单）本期完工成本：本期生产入库标准成本-本期生产退库标准成本（不包含简单生产入库单和简单生产退库单）本期实际投入成本：当期制造费用发生额总差异：费率差异+效率差异费率差异：本期实际投入成本-本期标准投入成本效率差异：期初成本+本期标准投入成本-本期完工成本-期末在制成本*上述计算逻辑均按成本项目+生产部门进行汇总并列式凭证分录为：借：材料成本差异-费用差异贷：生产成本（成本项目+部门）采购价差明细单标准成本参数中勾选采购价差单独记账后，在差异报表重算后即可自动创建《采购价差明细单》适用场景：标准成本参数中设置采购价差单独记账，则应付单可成本确认前生成凭证。应付单生成凭证时，先不计价差。后续通过采购价差明细单生成价差凭证。启用路径如下：单击进入后，如下图在列表中找到业务日期为当前核算期间的单据，可从列表中引出进行核对。双击后进入，如下图所示逻辑说明：每张应付单或发票对应一张差异明细单，可单独生成凭证，单据上的金额与应付单或发票上保持一致。凭证分录为：借：暂估应付（差异金额）贷：材料成本差异-采购价差发出商品明细单参数中勾选发出商品单独记账后，在差异报表重算后，则勾选发出商品明细单表头是否需生成凭证字段。适用场景：应收单需审核后生成凭证，但未做出库核算导致无法在应收单上获取成本生成结转成本的分录。勾选此参数后，可用发出商品明细生成凭证，凭证分录为借主营业务成本，贷发出商品。启用路径如下：单据打开后，如下图所示：标准成本凭证分录凭证生所的总体原则如下，按以下规则设置模版，各模块对账均会平衡： 所有出库单贷方为存货科目 所有入库单借方为存货科目 所有应收类借方为应收账款 所有应付类贷方为应付账款 应收对应的收款贷方为应收科目、借方为现金或银行 应付对应的付款借方为应付科目、贷方为现金或银行 所有付款单贷方对应科目为现金或银行 所有收款单借方对应科目为现金或银行注：材料成本差异科目为过度科目，如果有比较好的管理基础，可以直接将差异转入主营业务成本差异科目采购价差结转支持发票到之前做采购差异暂估；发票到账后再冲回暂估差异重新确认价差；同时采购价差支持汇率差异与价格差异，按需要设置相应的凭证模版即可；支持运费和关税计入标准成本；支持销售出库生成销售暂估，开票后冲销售暂估同时确认正式收入序号单据名称凭证分录1采购入库单分步式调入借：存货科目（标准价*实际数量）贷：应付暂估（标准价*实际数量）2应付单（采购发票）-标准采购借：应付暂估（标准价*实际数量） 应交税费 材料成本差异_采购价差（差额）贷：应付账款（实际价*实际数量）3应付单-费用应付借：应付暂估（标准运费、关税） 应交税费 材料成本差异_采购价差（关税、运费差异）贷：应付账款（实际关税、运费）4委外领料单借：委托加工物资（标准价*实际数量）贷：存货科目（标准价*实际数量）5委外入库单借：存货（标准价*实际数量）贷：应付暂估（标准加工价*实际数量）贷：委托加工物资（材料标准价*实际数量6应付单（委外发票）借：应付暂估（标准加工单价*实际数量） 应交税费 材料成本差异_采购价差（差额） 贷：应付账款（实际加工单价*实际数量）7生产领料单简单生产生产退料生产补料借：生产成本_材料（标准价*实际数量）贷：原材料（标准价*实际数量）8生产入库简单生产借：库存商品贷：生产成本_材料（标准价*标准用量）生产成本_费用（标准工时*标准费率）9其他出库借：制造费用|研发费用（标准价*实际数量）贷：原材料（标准价*实际数量）10销售出库分步式调出借：发出商品（标准价*实际数量）贷：存货（标准价*实际数量）11应收单借：应收账款（价税合计）贷：主营业务收入（不含税金额）贷：税金（税额）借：主营业务成本（对应出库单的标准成本）贷：发出商品（对应出库单的标准成本）12量差单（委外）借：材料成本差异-材料耗用量差（委外订单）贷：委托加工物料（委外订单）13成本调整单借：存货科目（调整金额）贷：材料成本差异-调价差异（调整金额）14量差单（生产）借：材料成本差异-材料耗用量差（生产订单）贷：生产成本-直接材料（生产订单）15实际费用结转成本明细单借：生产成本-费用（本期实际发生按明细对应）贷：制造费用-明细（本期实际发生）16费用差异结转损益明细单借：材料成本差异-费用差异贷：生产成本-费用（除直接材料）17总账结转成本差异借：主营业务成本-标准成本差异贷：材料成本差异-明细业务系统与总账对账设置对账方案启动路径如下：点击后如下图，可在系统预置的对账方案上进行修改：双击其中一个方案后如下图：按实际的科目与业务报表进行维度匹配，匹配正确后方可进行对账业务系统对账启动路径如下：点击后如下图：填写账簿、对账方案、币别，勾选“包含未过账凭证”后点击对账，如下图：点击上图所示，在关联操作处点击“本期发生差异分析”查看差异明细，如下图：继续点击检查结查不通过的，点击查看明细，如下图：如果单据未生成凭证，可以在上图直接生成凭证。在制品成本对账说明：系统目前提供在制品报表，与总账手工进行对账。报表查看启用路径如下：单击后，在过滤方案中输入所要查询的期间打开报表后，在制期末金额进行总账对账在制品逻辑请参考文本1.8.11章节。发出商品对账说明：1.系统目前提供发出商品明细单，可在单据列表中设置过滤方案与总账手工进行对账。2.系统在标准成本确认单计算后自动创建《发出商品收发明细》（根据应收单业务日期动态计算）查看启动路径如下：单击后进入列表，建议在列表中设置过滤方案，按月查询发出商品余额。单据界面如下：发出商品逻辑请参考本文1.8.15章节财务结账费用报销关账库存关账存货关账存货核算结账（如存货不关账进行了出库核算，需要在结账前重新做出库核算，执行该操作即可，无需删除凭证）应收应付结账应付可控制在25号结账，25号之后的算到下个月，可以提前结束应付发票核对检查、税金核对，与金税系统核对部分没有按正常预付流程进行的业务手工进行预付应付核算部分没有按正常应付流程进行的业务手工进行收款核销凭证处理总账与明细账对账结账应收需要同成本一起结转，所以需要在标准成本结束后进行结账操作发票核对检查、税金核对、收入核对部分没有按正常预收流程进行的业务手工进行预收应收核销部分没有按正常应付流程进行的业务手工进行收款核销凭证处理总账与明细账对账结账出纳结账引入银行对账单，出且未达账项表凭证生成对账结账固定资产结账凭证对账结账总账结账损益结转结账标准成本分析所有报表需要在凭证生成完成后且凭证过账，点击“差异报表重算”，方可得到正确的结果，启动路径如下：点击后，过滤界面如下图选择正确的期间及组织和会计核算体系点击确定，如下：注：系统支持重算历史期间的报表差异报表启动路径采购价差汇总表-无暂估如标准成本参数中未勾选启用暂估价差，则直接查看采购价差汇总表报表取数逻辑：标准成本：取当期采购发票（应付单）按物料进行汇总，标准成本取自应付单上“标准成本”，实际成本：应付单上不含税金额，价格差异：实际价-标准价金额差异：价格差异*数量采购价差明细表-无暂估如标准成本参数中未勾选启用暂估价差，则查看此报表。按应付单（发票）明细进行列示，同时列示对应的入库单及采购订单，可以按明细进行查看，支持查看汇率差异、价格差异采购价差汇总表-暂估价差如标准成本参数中勾选启用暂估价差，则查看此报表。报表逻辑说明：结算数量-PO与标准：取当期入库单，按物料汇总入库数量结算数量-PO与实际：取当期采购发票（应付单），按物料汇总结算数量PO与标准：取当期入库单，按物料汇总PO对标准差异PO与实际：去当期采购发票（应付单），按物料汇总实际对PO差异采购费用：取当期费用应付单，按物料汇总关税或运费等采购费用差异采购价差明细表-暂估价差如标准成本参数中勾选启用暂估价差，则查看此报表。报表逻辑说明：差异类型：分为PO与标准、PO与实际、费用差异差异类型为PO与标准，取当期入库单的标准成本、订单金额、差异金额差异类型为PO与实际，取当期采购发票（应付单）的实际金额、订单金额、差异金额费用差异取计入成本的费用应付单上的差异金额订单汇率只作为参考值，实际暂估应付和差异计算的汇率均为入库单上的汇率材料量差汇总表报表数据来源于《材料量差明细单》，按物料汇总差异金额。材料量差明细表报表取数逻辑：。标准用量：生产订单按成本BOM展开的标准用量*生订单订数量标准单价：生产订单入库期间完工产品的标准单价标准成本：标准单价*标准用量实际数量：生产订单关闭期间之前该订单该物料累计领用数量实际金额：实际数量*实际单价（实际单价等到每个期间确认的标准单价）数量总差异：实际数量-标准数量金额总差异：实际金额-标准成本注：与材料量差单数据保持一致，量差细分为三个维度：BOM差异、来料不良差异、加工报废差异、盘盈亏差异；如果存在简单生产入库，该报表也会体现，只是没有生产订单号由于生产订单会存在跨期操作的情况，所有领料单的标准单价可能不唯一，所以该报表会按领料单上当期的标准单价*数量得出实际金额，所以实际单价可能会与标准单价不致，属于正常逻辑费用差异明细表报表逻辑说明：1.标准成本参数中设置为费用不计算在制：期初在制、期末在制、本期标准投入费用为0如是没有实际工时，系统以标准工时作为实际工时进行费用分摊，只产生费率差，无效率差；如果系统中有工单汇报，会取实际工时做为分摊依据进行实际费用分摊，产生费率差与效率差报表取数逻辑：当期完工数量：当期生产实际入库数量（不包括简单生产入库，生产入库单数量减生产退库单数量）标准工时：该产品维护的标准工时（取自标准成本模块的标准工时）本期入库成本：标准费率*标准工时实际工时：取自实际生产任务汇报单，如无汇报工时取标准工时实际投入成本：当前从总账科目自动取数，自动取数逻辑如下：当期凭证过账费用科目需要挂费用项目+部门维护“成本项目匹配方案”完成费用项目与成本项目的对应，如每个公司不同按组织维护，如相同，只需在最上层维护，如下图：实际费率：实际投入成本/实际工时费率差异=(实际费率-标准费率)×实际工时效率差异=(实际工时-标准工时)×标准费率总差异=费率差异+效率差异2.标准成本参数中设置为按标准计算在制：期初在制：取上期月末在制品明细单中费用在制页签的期末结余金额期末在制：取本期月末在制品明细单中费用在制页签的期末结余金额本期标准投入费用：取实际汇报的实际工时*该产品标准费率标准工时、标准费率、本期入库成本、实际工时、实际费率、实际投入成本与上述未启用费用在制的计算逻辑一致。费率差异=实际费用-标准投入费用效率差异=期初在制+本期标准投入费用-本期入库成本-期末在制总差异=费率差异+效率差异*注：启用按标准计算在制后，未结案工单的效率差异均为0，差异包含在在制品中，工单结案后释放效率差异。制造费用分配逻辑： 按参数设定的科目分别取制造费用（核算纬度为：部门+费用项目）与直接人工（核算纬度为：部门+成本项目） 按本期完工的产品作为分配基数，所有产品来源于生产入库单，暂没有简单生产入库 费用分配分三部分：一是直接费用，按部门（基本生产部门）+成本项目匹配； 二是间接费用（基本生产部门有费用无完工，直接分配至有完工的产品上），按成本项目匹配 三是辅助费用（非基本生产部门费用），按成本项目匹配分配标准：按实际工时进行分配，如无实际工时按标准工时进行分配调价差异表取数逻辑：期初库存：标准价调整期的期初库存期初标准单价：标准价调整期的期初标准成本期初成本：期初库存*期初标准单价最新标准单价：本期最新的标准单价最新标准成本：最新标准单价*期初库存调价差异：最新标准成本-期初成本生产成本差异还原分摊标准：直接量差按BOM标准用量分摊；间接量差按完工产量分摊；费用差异按标准总工进行分摊注：将本期产生的差异还原到当期完工产品，只是反映当期，不连续滚动；取数逻辑：生产数量=当期完成产品入库（包括简单生产入库）标准单价=当期产品的标准单价标准成本=生产数量*标准单价差异还原-直接量差：当期产生的材料量差，本期完工品耗用该物料，按BOM用量*生产数量作为权数进行分配至每个产品差异还原-间接量差：当期产生的材料量差，本期没有入库的产品没有耗用该物料，按完工金额作为权数平均分配至所有产品上差异还原-直接价差：分摊原理同直接量差差异还原-间接价差：分摊原理同间接量差差异还原-分摊费用差异：按当期产量*标准工时为权数进行分摊注：减少生产订单跨期结案，将生产订单按天或按周进行，则不会出现量差分摊，需要管理改进；同时提高存货周转率，差异分摊自然会准确该报表也会体现委外入库的量差与价差分摊，按产品的标准成本金额进行分摊，不分摊费用。附注：技术原理操作用户无需查看/*组织+部门+产品完全匹配所有差异按组织+部门+物料进行汇总,其中委外的入库和差异的部门都是0,价差部门都是0然后按组织+部门+物料匹配差异和入库,匹配上的进入直接差异匹配不上的按当期的数量差异表上的材料分配有材料号对应的标准用量的比例进行分配(主要是未分配上的价差)然后剩下的部分按组织内的入库数量进行分配,进分摊差异产品销售利润表逻辑同1.6.10，还原的基数变为当期销售出库，其他不变取数原理：销售分摊:按组织+产品获取应收单信息如果当期有入库,则入库对应的差异直接进入分摊(组织+产品)其他未分配到的差异,在组织内按应收金额进行分摊,进入分摊差异期间费用取标准成本参数中设置的各个损益类科目发生额进行分摊在制收发明细表暂时不支持累计期间查询在制品收发明细差异汇总表点击进入报表后，过滤界面如下所示：初始化注意事项存货余额对应总账的“存货类”科目（除存货差异科目），存货以当前财务金额进行入账即可，初始化如果存货明细的金额与总账不一致，将差额直接记入到总账的“存货期初差异科目”即可；务必要保证对账的存货科目与明细平衡系统启用后重新进行标准成本卷算后会在当月结账时计算期初成本与当前标准成本的差额并产生成本调整单，记入“调价差异科目”期初暂估销售出库需维护标准单价、标准成本，分别对应总账的“暂估应收”（如不启用暂估核算无需关注）、“发出商品科”目，如期“暂估应收”、“发出商品”明细与总账不一致，均需在总账单独设置期初差异科目进行记录期初暂估采购入库需要维护初始采购成本和不含税单价，两者保持一致，对应总账的“暂估应付”科目，如果明细与总账科目有差异，单独记入“暂估应付期初差异”如果启用了发票确认采购应付，在录入期初应付单时需要导入应付单上的标准成本注：初始化明细数据必须正确，必要时需与客户或供应商对账，产生的差异待系统平稳后均可直接转入损益，确认企业的收益或损失委外业务流程建议先调拨至委外商仓库，之后再倒冲，可以得到委外发出的账面数，之后按月或按季度进行实盘，再进行处理差异（可通过委外退料退回，再进行报废）生产订单及委外订单初始化：建议退料并关闭历史订单，上线后重新开工单领料；材料在制可以将订单未入库的材料明细，新建初始化仓库，初始化时将物料引入该仓库，上线后重新开单领出。如有费用在制则需转出至损益类科目，不建议进行初始化。如实在无法做到关闭工单，则需进行以下事项维护：委外订单和生产订单的在制材料费用，需维护月末在制品明细单的材料在制品明细。填入累计领料数量、金额和累计入库数量和金额。如需启用费用在制，上线时无法关闭工单、结转在制金额还需维护月末在制品明细单的费用在制明细，按成本项目填入期末结余费用。如前期未启用分费用项目核算成本，上标准成本后启用，系统会自动根据当期的标准成本分项与期初分项成本调差如果系统在中途启用标准成本，需根据实际业务情况咨询实施顾问系统的标准转换规则不能修改合并物料汇总下推，否则会造成有所逻辑的错误，如下游单据需要汇总，单独增加一个新的表体，对原有明细数据进行汇总生成。如多张订单对应的同一个物料，下推后不能按物料合并，需要以明细行下推。（目前支持应付、应收单合并下推生成发票）重点逻辑说明重点功能清单序号重点功能清单系统实现逻辑1可以按组织+会计核算体系设定是否启用标准成本支持一个组织在不同的会计核算采用不同的核算方法。启用标准成本的核算体系无法进行外购入库核算，不启用的可以正常使用，防错设计。2一个组织内支持不同外购件物料按不同计价方法核算；主料启用标准成本，辅料不启用；是否启用标准成本以物料设置为准采购入库成本取值逻辑不同：如已在物料上勾选实际成本核算直接以订单价格或入入库单上填写的价格作为成本入账；采购发票到时同标准成本逻辑一致释放价差，并且不会产生标准成本调价差异；无论物料是否维护标准成本，采购价差均会产生3内部交易标准成本内部交易可以以标准成本核算，应付单上计算采购价差4凭证处理通过标准成本参数控制：采购发票（应付单）和应收单可以在标准成本确认前生成凭证。成本确认后使用《采购价差明细单》和《发出商品明细单》生成相关凭证5支持应付单不同的立账类型，按财务应付确认差异通过系统参数是否启用暂估冲回6支持应付单或采购发票上确认采购价差如启用了发票管理，可以在发票上确认采购价差7采购价差可在入库或应付单上先确认暂估，发票到时再补差支持采购暂估价差处理、即在入库单上根据订单价与标准价产生暂估价差（PO对标准），开票后再补差（发票对PO）8支持关税及运费单独记入标准成本，并在实际结算时分别体现差异标准应付单只体现材料成本、费用应付单按费用项匹配产生相应的采购入库单产生费用差异9材料量差可体现来料不良、作业不良差异，同时可以体现标准用量与投料用量的差异通过系统标准生产流程，按工单生成相应的退料单即可，并列示退料类型10月末在制品明细取生产订单或委外订单在当前期间未结案单据，实际领料数-入库标准用料数量计算在制品材料；实际工时*标准费率作为工单吸收成本，标准费用-工单吸收成本作为在制费用金额11还原成本计算会计政策启用存货核算按费用项目核算后，支持产品成本还原为纯材料费用及各费用项目费用。产品成本可按成本项目查看和按费用项目查看。按成本项目核算时，产成品材料成本中含下级物料全部成本；按费用项目查看时，材料成本中只含有各子项的材料成本。应付单与入库单勾稽处理如系统启用了标准成本，则应付单与入库单不再勾稽，不自动勾稽的应付单单据类型为：费用应付单、标准应付单如自定义了应付单的单据类型，且该类型的业务单据也需要用标准成本核算需要进行二次开发配置如果同一组织有部分物料用实际成本、部分物料用标准成本。入库成本处理逻辑为：实际成本物料的价格取订单价、标准成本物料取标准成本；应付单均单独体现结算与入库的差异，直接计入损益按物料启用标准成本逻辑说明：如已在外购件物料上勾选实际成本核算直接以订单价格或入库单上填写的价格作为成本入账采购发票到时同标准成本逻辑一致释放价差，并且不会产生标准成本调价差异无论物料是否维护标准成本，采购价差均会产生关税及运费计入成本处理逻辑会计政策中存需要启用存货核算按费用明细进行核算标准成本外购单价维护需要分费用项目维护采购入库单（采购退料单）标准成本回写至单据按费用明细回写入库单和标准应付单只携带材料成本，并体现材料成本差异费用应付单录入运费或关税后，按关联的采购入库单回写对应费用项目的成本，并体现相应的差异采购退料所有费用均计入采购价差价采购价差及汇率差异逻辑标准成本汇率对应标准成本版本汇率会自动携带到采购入库单，系统根据该汇率可自动计算标准成本的原币标准成本原币、标准成本汇率会自动携带到应付单或采购发票上，自动计算相应的原币汇率差异、价格差异采购价差支持按应付单或采购发票进行确认如果按采购发票确认价差，支持应付转销后的差异携带到转销后的应付单，应付单再生成的采购发票可以确认价差副产品标准成本处理逻辑副产品设置为外购件属性，并在物料上打勾可为联副产品正常维护联副产品的BOM所有副产品只需维护标准采购价，无其他相关费用所有副产品在量差单只体现有一个结余差异计入损益副产品所对应的产品需维护一个不含副产品的BOM版本作为成本BOM，用来卷算产品的标准成本。即该产品的标准成本不含副产品成本量差单如下图所示：采购暂估价差处理逻辑采购入库单自动按订单价与标准成本确认暂估差异，差异只暂估材料费采购入库单生成应付单或发票时，暂估差异自动携带到对应的发票上，列示为暂估冲回差异，支持多次生成，自动计算凭证生成时可以取相应的冲回差异，并重新计入新的差异（也可以在采购入库单时记订单价格与标准价格的差异；发票时计订单与发票的差异，两个差异相加也是标准价与最终实际价格的差异）材料量差逻辑订单关闭期间计算量差，支持委外订单与生产订单，处理逻辑类同按订单入库数量（入库-退库）与标准成本单位数量、标准成本单价计算标准材料领用数，支持同一订单多个标准成本版本的计算按订单对应的领料单、退料单、补料单计算实际领用数量与金额，标准单价取单据当期标准单价。当期支持同一订单对应不同期间领料单对应不同的标准成本通过退料单上的退料类型，区分量差中的来料不良与加工不良。良品退料不计算量差，支持根据退料残值率设置的库存状态，判断是否计入量差。退料残值率为100%的不计入量差。（即若退料单有成本，则不计入量差）退料类型为加工不良，直接后续做报废；退料类型为来料不良后续直接做质量索赔；退料的库存状态需要选择“废品”或“不良”，同时需要在存货核算-退料残值设置为0，参考本文1.1.4订单对应的副产品全部作为有利量差计入损益支持委外订单跨期反结案，反结案的工单会在当期生成一张量差冲销的单据冲销已计提的差异并当期重新计算在制或量差。冲销的量差单只体现冲销金额。质量索赔处理及质量成本由于来料不良产品的退回，需要返回至供应商返回供应商后直接做其他出库将库存从不良品库出库，其他出库单的录入时库存状态需要选择“不良”通过其他出库下推生成应收单，并开票给供应商直接抵减货款（应收冲应付）质量成本由加工不良以及业料不良构成，并可以根据该数据计算相应的良率内部交易成本取数原理内部交易的物料均采用标准成本入库，采购发票（应付单）的实际价格来源于应付结算清单，采购发票（应付单）上计算采购价格差异支持内部交易的库存单据以标准成本计入暂估应付，应付单上进行采购价差计算月末在制品明细单据查看路径如下：单击进入后，列表如下：按工单单号+行号，对应生成一张在制品明细单，单据界面如下图所示：逻辑说明：差异报表重算后自动产生，无需人为干预，订单每一行生成一张在制品明细，表体数量均为子项物料基本数量，表头数量为父项物料生产单位数量取生产订单或委外订单在当前期间未结案单据进行在制品计算，结案订单会体现在量差明细单材料在制品明细：标准材料费取自订单对应的入库单上的标准材料耗用清单，每个月成本确认后自动保存，可通过产品入库对应材料明细报表进行查看实际材料费取自订单对应的生产领料单（补料单、退料单）或委外领料单（补料单、退料单）且库存状态为可用，实际与标准的差异即为当期在制明细订单对应的生产退料单为质量成本，退料单按退料类型，归集到相应的分类，目前分加工报废与来料不良（退库时库存类型不能为可用，请设置相应的参数），残值率设置为0可能存在跨期入库或跨期领料且不同期间标准成本发生变化，所以标准材料清单的标准单价可能不等于当期标准成本，为正确逻辑，标准单价=标准成本/数量尾差处理：生产入库单直接材料费=生产领料成本+量差成本+尾差；表头标准材料费合计=表体标准材料费+尾差费用在制明细（仅生产订单）：期初在制工时：取上期期末费用在制明细单的期末结余工时期初在制费用：取上期期末费用在制明细单的期末结余费用本期标准费率：取本期生产入库单上该物料的标准费率本期投入工时：取实际汇报的工时本期投入费用；本期投入工时*标准费率。（取实际工时汇报，如无实际工时汇报则取标准工时）本期完工工时：取生产入库单上该物料的标准工时本期完工费用：本期实际入库数量*标准工时*标准费率（生产入库单对应的标准成本）期末结余工时：期初在制工时+本期投入工时-本期完工工时期末结余费用=期初在制+本期投入费用-本期完工费用费用在制计算理论：按实际汇报的工单工时*物料当期标准费率作为当期理论投入费用。期初在制金额+当期理论投入费用-当期入库金额作为期末在制费用金额。如当期工单未关闭则留在在制品中，体现在月末在制品明细清单中。如当期工单关闭则转为效率差异，体现在材料量差单据中。*注：在制金额的计算逻辑是实际工时*标准费率-标准工时*标准费率，即效率差异的计算逻辑。所以在制金额中包含效率差异，待工单结案后才释放差异。报表在过滤条件中输入所有查询的组织和所要查询的期间，点击确定后，报表如下图所示：类型：分为结转差异和在制。结转差异为当前期间已结案工单，在制为当前期间未结案工单。还原成本计算产品成本维护子项材料成本维护如下：子件A材料成本3.4565、运费2子件B材料成本2.345人工、制造费用标准费率维护：人工、费用等成本项目均可再细分费用项目进行维护产品成本查看在产品标准成本查询中，按费用项目查看，可查看到产品的材料成本仅含有子项物料材料成本。如下图所示：在产品标准成本查询中，按成本项目查看，可查询到产品的直接材料中包含子项物料的全部成本还原逻辑说明所有出入库单据及应付单上均新增了子表体，用来记录物料明细金额。以生产入库单为例，如下图所示：费用项目：取物料组成的费用项目金额，按费用项目查看则为全部还原成纯材料与纯费用金额。成本项目：取物料组成的成本项目金额，按成本项目查看则材料成本仍包含下级物料全部成本。费用类型：还原材料费用则为子项物料的全部纯材料金额下级累计费用则为下级子项物料所包含的费用金额本级费用则为直接组成该物料的费用金额在核算单据查询里，也可查询到每个费用项目的金额，如下图所示：如需还原成本记账，则可根据标准成本明细页签生成凭证。多会计核算体系会计核算体系启用标准成本：标准成本核算按组织+核算体系进行回写，所有出入库单据及应付单上均新增了子表体，体现该标准成本核算所