利率互换业务需求方案

利率互换业务估值核算需求方案书115页名目TOC\o“1-3“\h\z\u\l“_TOC_250026“需求背景 3\l“_TOC_250025“财务系统需增加科目 4\l“_TOC_250024“资产类 4\l“_TOC_250023“共同类 5\l“_TOC_250022“其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定 5\l“_TOC_250021“损益类 5\l“_TOC_250020“业务处理 5\l“_TOC_250019“业务信息维护 5\l“_TOC_250018“合约信息维护 5\l“_TOC_250017“平盘信息维护 7\l“_TOC_250016“付息日信息维护 7\l“_TOC_250015“浮动利率参数设置 8\l“_TOC_250014“利率基准默认参数设置 8\l“_TOC_250013“核算处理 9\l“_TOC_250012“开仓 9\l“_TOC_250011“每日计提利息 9\l“_TOC_250010“日终估值 11\l“_TOC_250009“付息前一日的处理 11\l“_TOC_250008“利息兑付日处理 12\l“_TOC_250007“到期日处理 12\l“_TOC_250006“提前平盘处理 13\l“_TOC_250005“数据接口处理 14\l“_TOC_250004“利率互换基准利率数据接口 14\l“_TOC_250003“利率互换合约估值数据接口 14\l“_TOC_250002“其他报表要求 14\l“_TOC_250001“估值表 14\l“_TOC_250000“利率互换合约市值 15215页需求背景利率互换：利率互换〔InterestRateSwap〕是指交易双方以确定的名义本〔支出〕相交换。交换的只是不同特征的利息，没有实质利率之间进展转换。现需要在估值财务系统中增加对利率互换这一业务的处理。以下是局部名词解释：整：下一营业日：顺延至下一营业日；一月，则提前至上一营业日；上一营业日：提前至上一营业日。起始日：指交易条款开头生效的日期，亦称生效日。起息日：指开头计算资金利息的日期。开头计算。重置日：指执行的参考利率水平的日期。重置天数：为重置期，指相邻两个重置日间隔的天数〔O/N1W2W利差：指在浮动利率根底上加、减的基点数，亦称点差。315页负利率处理：指当浮动金额是负数时，交易双方商定的处理方法。一方除支付相关计息期原本应付的金额外，还应支付浮动金额确实定值。〔b〕零利率方法：浮动利率支付方应付的浮动金额应被视为零，而另一方只须支付相关计息期原本应付的金额。〔-1，1，2日后二日；率指标财务系统需增加科目资产类1〕其他应付款—其他衍生工具-利率互换交易款项415页共同类其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定投资估值增值-衍生工具-利率互换损益类业务处理业务信息维护合约信息维护工程套账名称成交编号内部代码

说明必输项，利率互换合约中的成交编号必输项，系统中利率互换内部科目代码〔6位〕〔该输入框需要增加对手方通过模糊查询进展匹配供用户选择〕本方交易类型 必选项，利率互换合约中的交易类型〔固定利率支付方/固515页首期起息日合约到期日

定利率收取方〕必选项，利率互换合约中的交易日必选项，利率互换合约中的起始日必选项，利率互换首期计息起始日必选项，利率互换合约中的合约到期日〔金额需要用千分符分割〕合约期限： 依据用户输入的首期起息日和合约到期日相减计算得到〔单位为天数，计头不计尾〕投资目的

〔经调整的下一营业日/上一营业日/下一营业日〕计息天数调整 必选项，利率互换合约计息天数调整〔实际天数调整/不按实际天数调整〕付息日信息固定利率维护

非必填项，增利率互换平盘信息维护信息维护固定利率 必填项，利率互换合约固定计息利率〔单位%，保存两位小数〕付息周期 必选项，利率互换合约固定付息周期〔月付/季付/半年付/年付/到期一次支付〕计息基准 必选项利率互换合约固定计息基dA/365F，A/360，30/360〕计息方式 利率互换合约固定计息方式，目前仅考虑单利的状况。浮动利率维护浮动利率参数设必填项，利率互换合约浮动利率参数信息，增维护界面615页置〔依据浮动利率参数胡信息中维护的信息进展显示〕参考利率基准+利差〕*付息周期必选项，利率互换合约浮动付息周期〔月付/季付/半年付/年付/到期一次支付〕重置天数必选项，利率互换合约浮动利率计息重置天数〔0/N，1W，2W，1M，3M，6M，9M，1Y〕计息基准 必选项利率互换合约浮动计息基dA/365F，A/360，30/360〕

必选项，利率互换合约浮动计息方式〔单利/复利〕交易类型、首期起息日〔区间、交易日〔区间、付息日〔区间、参考利率基准、合约到期天数〔区间〕自动增加科目要求：保存信息时，可自动增加相关科目。平盘信息维护

必选项，用户所选利率互换合约平盘日期必填项，用户所选利率互换合约支付平盘金额日期〔正为收到平盘金额，负为支付平盘金额，金额需要用千分符分割〕付息日信息维护首期起息日首期起息日自动加载用户所选利率互换的首期起息日，始终为不行修改状态715页

合约到期日〔固定/浮动，并且为修改状态，默认加载第一条记录信息付息日 户所选列表中的相应信息显示付息日期，并且为修改状态，默认加载第一条记录信息浮动利率参数设置成交编号显示框，依据用户所选利率互换合约的成交编号，在此显示〔为不行修改状态〕〔负利率/零利率〔则无须考虑〕参考利率基准利率互换合约的参考利率基准〔依据利率基准默认参数设置的利率基准在下拉框中显示〕利率确定日偏移利率互换合约重置日利率确定日偏移〔-4-3-243211天，2，3，4〕利差利率乘数

100浮动利率的下限维护，默认为-100利率基准默认参数设置依据导入的利率信息维护用户可以选择的基准利率。815页核算处理开仓A 固定利率收取：借：其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定B固定利率支付：借：其他衍生工具-利率互换-应收本金-浮动为交易日生成凭证。收方本金科目的核算数量为“1”)。凭证摘要――yyyymmddXXXXXX每日计提利息固定利率收取固定利率计息凭证贷：利息收入-其他衍生工具-利率互换浮动利率计息凭证借：利息收入-其他衍生工具-利率互换b固定利率支付固定利率计息凭证借：利息收入-其他衍生工具-利率互换浮动利率计息凭证借：应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动915页贷：利息收入-其他衍生工具-利率互换利息固定计息金额〔复利〕临时不做处理；浮动计息金额〔单利〕=Round〔交易名义本金*〔Round〔(浮动计息天数〕,2〕-本重置期间已计提利息ShiborO/NFR001根底,14〕*1〕,2〕以上为工作日计息，假设为节假日则需要倒减计息=Round〔)*浮动利率+利差/100)/100*利率乘数/计息根底前节假日日期-最近一工作日日期+1〕〕,2〕-当前最近一工作日计提利息至当前节假日前一日所计提利息之和ShiborO/NFR001已计提的利息)*〔Round〔(浮动利率+利差/100)/100*利率乘重置期间已计提利息〔复利并且参考利率基准非为ShiborO/N或FR001〕=Round〔)*〔Round〔(浮动利率+利差/100)/100*利率乘数/计息根底,14〕息凭证摘要―固定计息凭证摘要--yyyymmdd利率互换XXXXXX固定1015页计息。凭证摘要―浮动计息凭证摘要--yyyymmddXXXXXX日终估值公允价值增加时：贷：公允价值变动损益-利率互换公允价值削减时：借：公允价值变动损益-利率互换贷：投资估值增值-衍生工具-利率互换凭证摘要――估值增值[XXXXXX]帐面调整。〔做数据接口或手工维护〕与上一估值日公允市值的差额。付息前一日的处理〔首期利率确定日除外应付利息按轧差净额结转至其他应收款或其他应付款。〔固定利率收取方〕：借：应付利息-其他衍生工具-利率互换-浮动其他应付款-其他衍生工具-利率互换利息〔固定利率收取方〕：借：应付利息-其他衍生工具-利率互换-浮动其他应收款-其他衍生工具-利率互换利息假设轧差为正即应支付利息〔固定利率支付方〕：借：应付利息-其他衍生工具-利率互换-固定贷：应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动1115页假设轧差为负即应收到利息〔固定利率支付方〕：借：应付利息-其他衍生工具-利率互换-固定其他应收款-其他衍生工具-利率互换利息贷：应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动i.凭证摘要—yyyymmddXXXXXX方金额为零。利息兑付日处理假设为支付利息轧差：贷：银行存款借：银行存款贷：其他应收款-其他衍生工具-利率互换利息yyyymmddXXXXXX/收到。到期日处理a结转估值增值借：公允价值变动损益-利率互换或贷：公允价值变动损益-利率互换为平盘日所产生凭证。凭证摘要—yyyymmddXXXXXX1215页b贷：其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定固定利率支付贷：其他衍生工具-利率互换-应收本金-浮动为合约到期日生成凭证。本金科目的核算数量为“1”5，6凭证摘要—yyyymmddXXXXXX提前平盘处理提前平盘，终止确认利率互换合约。实质性变更的，应视同原交易已终止进展会计核算。将应收应付利息的账面余额轧平，差额进其他应收/应付款-其他衍生工具-利率互换利息a 固定利率支付方其他应收款-其他衍生工具-利率互换利息贷：应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动或应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动b借：应付利息-其他衍生工具-利率互换-浮动1315页或贷：其他应付款-其他衍生工具-利率互换利息数据接口处理利率互换基准利率数据接口LLHHJZLL+YYYYMMDD.dbf日期利率

yyyy-mm-ddvarchar〔50〕number〔18,8〕利率互换合约估值数据接口LLHHHYGZ+YYYYMMDD.dbf日期

yyyy-mm-ddvarchar〔50〕number〔18,2〕其他报表要求估值表其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定1415以上科目中应收/应付本金的本钱为合约中的名义本金，