公司尽职调查报告 贷款 公司尽职调查报告(九篇)

第页共页公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告(九篇)公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇一首先在进展尽职调查报告中相关问题分析^p前，应该掌握两个关键概念，一是财务尽职调查，财务尽职调查在控股中相对较常见，一般是控股方委托第三方对目的方进展企业相关情况的调查，并对目的企业相关资料进展调查整理，得出尽职调查报告，为相关决方或者投资方提供决策根据，具备一定资格的会计事务所通常扮演着第三方的角色。二是债务黑洞，会计上并没有债务黑洞这一概念的标准定义，众所周知，黑洞是天文学中的相关概念，在会会计中加以应用主要是为了说明债务在企业经营管理中，特别是涉及到企业控股活动时，要充分意识被控股企业即目的企业是否与第三方存在着隐性债务，通过对北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告，我们可以从以下几个方面来对目的公司进展财务分析^p以此来判断该目的公司是否存在着债务黑洞。1、目的公司提供的公司报表。判断目的公司是否存在着债务黑洞，最重要的证据来自目的公司提供的相关报表，这应该包括目的公司资产负债表、利润表、利润分配表、资产评估报告等，在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中，并没有提供上述目的公司的资产报表情况，只是提到了目的公司拥有的主要财产、目的公司的重大债权债务以及对外重大投资和关联方等，在主要财产上对目的公司固定资产、商标专利、土地使用权等，并不能据此深化理解目的公司主要资产情况。在负债方面，报告中列出了目的公司与北京物美公司之间的债务情况，也不能全面理解目的公司的总体负债情况。2、目的公司提供的资金融通文件。在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告中主要是列举了目的公司从20xx年2月20日到20xx年11月28日间7次股权转让，并没有对目的公司重要的资金融通情况进展披露，特别是目的公司的贷款合同或者是涉及到目的公司于其他公司资金融通的情况的相关文件，也可以是目的公司将要签署的贷款合同等，这对判断目的公司是否存在债务黑洞具有非常重要的意义。单从尽职调查报告列出的.几点无法准确的判断目的公司是否存在债务黑洞。目的公司的7次股权转让和一次增资，只能反映目的公司控股情况和注册资本变动情况。目的公司资金融通文件中还没有披露目的公司是否存在三角债务，或者目的公司是否存在向其他公司提供债务担保，当然这里所说的担保有有几个特点，一是担保形式不局限于资产抵押、质押、留置、向第三方出具的订金等，二是担保的数额应该可以对公司正常经营产生不良良性，并且其所引发的风险目的公司无法承当。综上所述，根据北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告并结合相关理论知识分析^p，认为目的公司债务黑洞情况无法确认，这一结论的得出主要是根据目的公司报表和目的公司资金融通文件不充分。无法详细判断目的公司的债务情况，也就无法判断目的公司是否存在隐性债务问题。一般情况下，要实现对企业的控制，要实现对目的公司股权的控制，可以分为对上市公司控制、对非上市公司控制、对子公司控制、对合营公司和联营企业控制，在会计中控制是指可以对目的企业财务或者经营权施加重要影响，而且还要可以从控制目的企业中实现获益，这是对目的企业实现控制的最主要标志，众所周知，控制的主体具有唯一性，当然这种控制主要表如今通过签署投资协议，拥有被投资企业半数以上表决权，通过北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告，我们可以看出目的公司总共进展了7次股权转让，并且调查报告显示，在20xx年12月3日，百诚来实业出资2700万元，出资比例占90%，蓝海投资出资300万，出资比例占10%，都是以货币出资方式，因此可以看出在经过几次股权交易后，目的公司根本上已经被白诚来实业所控制，其出资比例已经占出资额的90%，而蓝海出资300万，占10%，这是根本情况，要实现对目的公司的控股，可以通过收买百诚来实业股权的55%，也就是出资1485万元，进而实现对目的企业的控制，业务出资1485万元后，目的企业的股权构造发生了变化，百诚来实业出资额下降到1215万元，而蓝海投资股权不变，这样就可以实现对目的企业的控制即占55%股权拥有绝对话语权。在进展目的公司控股时，应该最大限度的躲避风险，结合北京浩利鸿公司提供的尽职调查报告以及股权控股风险相关理论，认为在进展目的公司股权控股时要注意以下几点：1、目的企业是否具有控股价值要最大限度的降低控股风险，首先要重视对所控股企业价值评估，也就说被控股企业有没有控股的价值，没有控股的价值而强行要进展控股，这是最大的风险，因为企业是盈利性组织，其终极目的是实现企业的盈利，北京浩利鸿公司提供的尽职调查报中并没有对目的公司在资产、负责方面进展详细的披露，这对控股方进展债务黑洞风险躲避非常不利。2、要对控股风险因素进展识别要最大限度的降低目的公司控股风险，需要借助一定的财务工具，特别是财务报表这一工具的运用非常重要，对控股风险因素的识别判断要利用尽职报告中财务分析^p结论，不能无视的另一个方面是所控股的目的公司在全国同行业中处于什么地位或者在现行国家政策法规下目的企业所在的产业面临着那些挑战和机遇，要做到在微观上重视目的企业经营业绩和关键财务指标的变化，在宏观上对行业经营大环境变化的把握等。在尽职调查报告中，对目的企业内部经营的详细财务数据也没有进展披露，特别是目的公司资产周转才能、债务归还才能、现金流情况、债务构造等都没有进展深化剖析，这客观上也对分析^p目的企业风险带来了挑战。3、要对重大交易或者合同影响进展评估、在北京浩利鸿公司提供的尽职调查报中，对目的公司进展的重大交易和重大合同进展了提醒，主要是披露了中融盛世代为垫付的地价款29,035,797.62元。根据目的公司20xx年12月8日出具的《确认函》，截至20xx年12月8日，除《审计报告》中披露的目的公司应付前关联股东中融盛世代为垫付的地价款29,035,797.62元外，目的公司目前没有其他重大关联交易情况，对这次重大交易对目的公司产生的后期影响也没有进展评估，所以要防范债务黑洞必需要对重大交易或者合同的影响进展评估，这可以第一时间给投资者风险评估进步判断资料和决策根据。4、要对目的企业与第三方诉讼和担保情况进展摸底判断目的公司是否存在债务黑洞风险，最重要的一个环节就是要对目的公司进展第三方诉讼和担保情况摸底，要搞清楚目的公司是否存在对外担保或者抵押或者其他形式的担保、诉讼情况，因为这些因素都是带来债务黑洞的潜在因素，尽职调查也要关注这一点，北京浩利鸿公司提供的尽职调查报中指出于20xx年11月21日，目的公司与北京海龙进出口效劳公司签署《工程转让协议书》，北京海龙进出口效劳公司将北京市朝阳区南磨房乡建立的非贸易物品监管中心综合楼工程〔即利鸿大厦〕以3,780万元转让给目的公司。因此在进展目的公司债务黑洞风险控制时，要对这一项重大交易进展系统调查和全面评估。根据北京浩利鸿公司提供的尽职调查报，可以进展如下判断，第一该尽职报告中对目的公司相关财务报表和财务数据披露不够充分，无法对该目的公司是否存在财务黑洞作出准确判断，结合尽职调查报告，认为该目的企业存在潜在的债务纠纷但是这无法说明目的企业存在宏大财务黑洞；第二，尽职调查报告中对目的企业股权构造调整进展了披露，根据控股需要可以收买55%股份实现绝对控股，即出资金额为1485万元，当然这这是其中一种控股方案；第三，由于北京浩利鸿公司提供的尽职调查报结论中提到该目的公司存在潜在的债务纠纷并给出了相应指导意见，结合债务风险控制相关理论，提出了四个维度来控制目的公司债务黑洞风险。公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇二xxxx贷款担保工程尽职调查报告xxxx向xxxx银行申请贷款xxx万元贷款，并为托我公司担保，期限x年。我公司于xxxx年xx月xx日进展了现场调查。公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：〔高新技术企业/劳动密集型企业〕股权构造：企业沿革：〔包括企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业根本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等〕企业开展方向、战略：企业获得技术和其他证书：管理层素质：管理现状评价：〔对内部组织架构、决策程序、人事管理、财务管理、鼓励机制、管理薄弱环节等作简要分析^p说明〕企业产品及制造方法介绍：〔主要介绍企业产品种类、产品用处，属自主消费或是委托加工或其他形式〕消费状况：〔主要说明企业消费设备状况，消费管理根本形式和产能状况〕产品技术状况：〔主要说明产品技术来，技术的先进性表现，消费工艺先进性，技术人员构成，有无产品的技术研发机构等〕市场需求及产品开展前景：〔包括产品的市场占有率，市场开展空间，市场需求状况等，以及企业研究开发成果，新产品消费才能，平安消费状况，环保问题等〕产品所在行业分析^p：〔行业开展趋势，进入该行业的政策限制、根本条件，行业的周期分析^p及预测〕产品竞争分析^p：〔包括企业的主要竞争对手的说明，该企业所在的行业地位，质量管理体系施行情况，企业的主要竞争优势表现〕营销策略：〔主要说明本企业在产品的销售体系的建立、价格政策确实立、售后效劳形式等方面所采取的`措施〕主要客户群体分析^p：〔说明企业的前十大供给及销售商的情况，分析^p客户变动原因对企业的影响力〕企业信誉情况：股东信誉情况：现有贷款记录：偿债才能分析^p：〔分析^p偿债才能时，不要忽略未在报表中反映的或有负债，如，各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引起的负债〕经营才能分析^p：〔分析^p时，注意剔除企业非正常经济业务带来的收益，应着重分析^p企业的主营业务的获利才能〕成长才能分析^p：〔分析^p时，应区分企业增长是由于经营管理程度的进步带来的，还是由于外部经济环境变化或其他原因此产生的〕销售收入分析^p：〔核实销售收入真实情况、涉及销售收入的其他重要情况说明等〕上下游情况分析^p：现金流分析^p：财务分析^p综合结论：政策性风险分析^p：技术性风险分析^p：经营管理风险分析^p：市场风险分析^p：财务风险分析^p：道德风险分析^p：〔影响决策的提示：技术方面、销售方面、资产方面、人才方面、管理方面、政策方面〕工程经理：风险经理：公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇三并购主体必须调查交易主体设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和标准性文件的规定，包括交易主体设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和标准性文件的规定，涉及国有资产时是否获得有关批准。此外，还要调查交易主表达时是否合法存续，是否存在持续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是否符合有关法律、法规和标准性文件的规定，其将来的存续是否存在限制性因素等等。组织构造主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部门备案的文件，应当到有关部门去核查验证。关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方以及其他利益相关者。详细包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部门等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信誉也纳入调查范围，因为道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。当然，鉴于中国目前的信誉体系并不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于形式。主要财产调查表达为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用权、房产、设备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产以及已经获得完备的权属证书，假设未获得，还需调查获得这些权属证书是否存在法律障碍;其次，权利限制。调查财产是否存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是否存在产权纠纷或潜在纠纷;第三，现场核实。调查财产是否存在租赁情况以及租赁的合法有效性等问题。经营状况主要包括行业开展的来龙去脉、产业政策的演变、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议;供货商的情况;主要购货合同和供货合同以及价格确定、相关条件及特许权规定;市场开拓、销售、特许经营、委托代理、以及独立销售商的;消费者的清单;有关存货管理程序的情况;主要竞争者的;产品销售形式及其配套文件等;作出的有关产品质量保证文件;有关广告、公共关系的书面协议等等。债权债务企业的债权债务对将来的权益会产生重大影响，但又难以仅从外表文件发现，所以往往是陷阱所在。因此，对于企业的应收应付款项应当重点调查其合法性和有效性;在调查将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性和诉讼时效的同时，核查其是否存在潜在的风险;在调查企业对外或有负债情况时，应着重对抵押、质押、保证以及其他保证和承诺的风险进展核查。此外，对于企业经营过程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动平安等原因产生的侵权之债也应当纳入债权债务的调查范围之内逐一予以核实，环境保护应当调查企业的消费经营活动和已经投资和拟投资工程是否符合有关环境保护的要求，是否具有相关的环境评测报告和证书。产品质量企业产品是否符合有关产品质量和技术监视标准，是否具有相关的产品质量证书。财务调查财务状况是企业经营状况和资产质量的重要标志之一。但是，基于避税或其他原因，企业的财务状况和数据往往有不同的处理方式，有时候并不真实反映企业的真实状况。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查一般是委托会计师事务所进展的，主要包括以下内容：销售收入;产品销售本钱;市场开拓情况;研发的投入与收益情况;原始财务报表;经过审计的财务报表;采用新的会计准那么与原有会计准那么的不同之处所产生的影响;会计政策可选择条件的`不同选择所产生的影响，等等。人力资在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案;聘用合同资料;劳动行政管理部门有关员工福利规定的文件;保密协议;知识产权协议;竞业制止协议;经营管理者和关键人员的年薪和待遇历史情况与现状;员工利益的将来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动才能补助、储蓄、离任、节假日、度假和因病离任的待遇等;人才流动的详细情况;员工纠纷的详细情况，等等。保险调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾害险、董事或经营管理者的责任险，以及雇员的养老、失业、工伤保险等。诉讼或处分针对企业可能存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处分案件，以走访相关部门的形式予以调查核实。另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处分案件。优惠政策由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，假如并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，那么要对相应的政策是否合法、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。地方政策鉴于我国地域情况差异很大，我国法律的规定仅仅是原那么性的，各地区的行政规章在理解和执行上往往有很大差异，例如报批时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的本钱核算构成直接影响，有时甚至直接影响交易构造。因此，在尽职调查报告当中参加此局部调查非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部门针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、平安卫生等;一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类答应证等。上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人将来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是“去脉”，而根据那么是已经发生的事实一一“来龙”。调查就是要理清其中的来龙去脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、人员等等诸多方面的风险、收益进展整体评估。整体评估的结果将构成并购的根底。公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇四1、弄清楚兼并或控制目的公司对收买方的股东来说是否具有长期的利益；2、理解目的公司价值如何；3、判断收买方是否有才能进展此次收买。1、深化理解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。通过阅读公司章程和公司的会议记录理解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收买的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。2、理解并购双方拥有和发行各种股份〔普通股、优先股或可转债等〕的全部历史和现状。即深化理解并购双方股权构造的演化情况，以明晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地理解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目的公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。3、通过理解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接收的条款，这包括收买时是否需要对公司董事、高管进展高额补偿，确定收买公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防范在收买中遇到限制收买股权、不准利用被收买公司资产融资及各项反收买措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，理解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织构造图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购置权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。以深化理解子公司和海外公司的有关情况；知道公司的组织构造，清楚在进一步的尽职调查中针对什么问题去找什么部门；并找出公司对外签署的协议和董事会的决议中可能存在的重大并购风险。1、目的理解公司所处的宏观大环境，行业所处的生命周期和前景，市场的规模、整合度，公司与其竞争对手的各自特点和所占市场份额，今后面临的机遇和挑战2、需要注意的问题1〕当地经济开展状况对公司的影响？2〕行业整体是否处于上升期或是衰退期？3〕技术变革是否有可能使行业不复存在？4〕是否有新的内资或外资的竞争对手进入从而带来更好的产品或引发价格战？5〕公司是否有区别于竞争对手的优势？6〕公司的市场份额是否有下滑趋势3、资料搜索指南1〕行业年鉴、期刋2〕行业协会网站3〕市场调研参谋报告4〕公司文件中对行业的分析^p报告5〕分析^p师对行业的分析^p报告6〕可比公司招股书、招债书或定期报告中对行业和竞争的描绘7〕新闻检索1、目的理解公司业务和运营的各主要方面，从侧面验证公司的优势和缺乏以及公司开展战略的有效性，对兼并收买后所能产生的收入和本钱等方面协同效应作估计。2、需要注意的问题1〕董事会记录和决议中对过往成绩和失误的分析^p和对开展战略的决策性意见2〕分销商、客户的集中度是否过高？3〕产品单价是否下滑严重？4〕新产品是否曾不断成功推出？5〕供给商的集中度和依赖度是否过高？6〕与分销商和供给商在价值链中所处的会谈地位是否在削弱？7〕消费制造是否有平安隐患，是否符合投资方当地的平安要求？8〕消费产能是否存在瓶颈而需立即扩建？9〕是否需要动迁？10〕预期有哪些新产品在近期上市？11〕对行业特殊领域如技术先进性、房地产净资产值等需要专业参谋评估意见3、资料搜索指南1〕公司提供的内部资料2〕公司的网站、管理层报告、招股书、招债书、定期报告和公告3〕分析^p师、评级机构对于公司的分析^p报告1、目的理解公司财务预测的根底假设，确保公司的作为估值根底的预测的合理性和在近期和远期的可实现性；确认公司财务报表的真实性和准确性，理解生成财务报表背后的内控机制、报告机制、会计假设和估计，对历史财务报表作趋势分析^p，对公司的税务合规性进展确认。2、需要注意的问题1〕公司的经营业绩〔包括重大亏损或高额盈利〕情况，亏损〔如有〕的原因是什么？2〕公司将来的经营方向；3〕根据近期方案或规划进展的投资工程可能对公司的控制权、资金、债务等方面造成哪些负面影响？4〕近期是否曾更换审计师？审计师报告是否有保存意见？审计内容中对管理层的建议内容是否较长且指出内控的许多缺乏？5〕会计政策是否与投资方所在国有很大出入？6〕对坏帐等的会计估计是否过于乐观和宽松？7〕存货和应收帐款帐龄分析^p8〕历史财务数据同期比拟变化的原因和业务上的推动因素？9〕按产品或地域分的分部会计报表分析^p10〕按产品或地域分的销量和单价、毛利、促销费用、管理人员数量和人均开支、研发人员数量和人均开支、应收帐款周转率、存货周转率，应付帐款周转率、资本开支占收入比例等比拟分析^p11〕担保诉讼等或有负债的详细分析^p，包括公司与子公司各项担保、保单、委托理财等协议造成或有负债的潜在影响分析^p；假如是外债，还需对国别风险及汇率风险进展分析^p；12〕目前的税收优惠是否在兼并收买后还能延续？公司历史赋税是否合规？避税操作是否合法？13〕企业是否已对主要资产投保？14〕土地使用证、房产权证是否完备？3、资料搜索指南1〕历史财务报表及附注2〕对历史业绩的管理层分析^p与讨论3〕公司提供的将来5–10年的财务预测4〕公司提供的过去2年及今后2年的按季度的财务报表和财务预测5〕过去的财务预测与实际的偏向6〕财务报表及附注7〕会计师对管理层的建议书8〕独立会计师尽职调查报告9〕可比公司对其财务业绩的管理层分析^p和讨论1、目的确保公司依法成立并拥有经营其业务的营业执照，找出任何实际的和潜在的法律诉讼；理解公司所处的政治和监管环境，理解兼并收买所涉及的审批程序，以便及早开展游说工作、获得支持、降低获准审批的不确定性2、需要注意的问题〔1〕法律1〕营业执照是否有效？是否按时进展年检？2〕所有权构造是否明确？〔上市公司〕股权是否已抵押或质押？3〕主要合同是否合规？是否有特殊性条款会对公司兼并收买后造成不利？续签有何条件？4〕公司、子公司相关法律协议可能带来的风险；5〕公司成立是否有相关部门的审查批准？6〕是否有任何产品责任、知识产权、劳资关系等方面的诉讼或诉讼威胁7〕将来法律法规的开展趋势对公司产生什么影响？〔2〕监管1〕有哪些政府部门会对公司有管辖权？2〕各政府部门之间如何协调？3〕是否有对公司业务有直接或间接影响的新法规或条例出台？例如对产品定价的限制，对反垄断的审阅要求，对资产充足率的底限4〕公司需要承当什么样的社会责任？是否有普遍效劳义务？5〕公司、子公司及海外公司是否涉及重大诉讼或相关司法程序？公司的董事会与高管是否涉及重大诉讼或相关的司法程序？并判断这类或有诉讼会对公司及此次并购交易造成何种影响及带来的风险。3、资料检索指南1〕公司章程股东协议2〕董事会记录和决议3〕主要合同〔采购、销售、管理层、关联交易〕4〕诉讼文件5〕知识产权文件6〕新闻检索7〕公司工商登记检索8〕相关法律、法规9〕行业管理条例10〕产业政策11〕政府鼓励或限制的措施1、目的理解目前的人事制度、人力资构造，确保没有对社保机构拖欠员工福利，提早为兼并收买带来的人事变动做好准备2、需要注意的问题1〕兼并收买后对目前管理层的安置？2〕是否需要签非竞争承诺？3〕对管理层的考核和鼓励机制是否有效？能否留住人才？4〕员工的工资程度在行业中是否有竞争力？5〕员工的离任率是否高于行业平均程度？6〕是否存在人员过剩？7〕员工合约中对于裁员有何赔偿要求？8〕国有企业职工安置是否符合当地主管部门的要求？3、资料搜索指南1〕组织构造图2〕人事制度手册3〕管理层简历4〕公司提供的人事工作报告1、目的深化理解该次并购的方案内容的.合理性、可行性，融资〔如有〕担保的充分性和有效性，确保本次并购交易及所需要件的合法、完备，确保该并购交易不会因为缺少有权部门的批准而被最终撤销。2、需要注意的问题1〕对收买兼并的审批程序如何？确保获得各审批程序的所需批文；2〕此次并购是否涉及违背反垄断法？3〕此次并购如涉及国有资产，是否具有相应国资管理部门的批准？4〕为并购融资〔如有〕提供的各项担保、质押是否充分和有效？5〕此次并购交易的方案〔如有〕是否合理、可行，如该方案为并购方提供，理解其意图并对其可行性进展分析^p。3、资料搜索指南1〕并购方案〔如有〕、合同或协议、原有债权债务的处理方案，股份制企业董事会或股东大会同意并购的决议原件及相关公告；2〕可行性研究报告、并购涉及资产的评估报告，被并购方出让资产的产权证明、有经营特许权的经营答应证等；3〕为此次并购贷款融资〔如有〕所提供的各项担保、质押及证明其有效性的文件；4〕有权部门对并购交易出具的批复文件或证明文件〔如需要〕1、目的评估公司所面临的环保问题，确保公司没有违背环保条例，确保公司不会受环保问题导致的诉讼〔清理环保问题的本钱可能是极其昂贵的，可能会导致公司的声誉损失，也可能导致歇业的严重后果〕。2、需要注意的问题1〕公司是否曾受到违规通知和处分？2〕现场走访参观时观察对废水、废气、废渣的处理是否与操作规章一致？3〕是否接到有环保方面的诉讼？4〕排污费是否安期支付5〕今后环保方面的法规的立法趋势及其对公司的影响？3、资料搜索指南1〕公司排污的答应证2〕废水、废气、废渣的排放处理报告3〕土壤、地下水检测化验报告4〕环境评估参谋实地检测报告1、公司根本情况1〕公司的执照与章程；2〕说明公司的名称、法定注册地、拥有或租赁的不动产地址一览表；所拥有的知识产权〔专利、商标、效劳标志、商品名称、答应〕或权益及其对公司业务的重要性。请同时提供与这些知识产权或权益相关的登记证书或特许协议及其它有关文件〔包括但不限于有关这些知识产权的合同、纪录等〕；3〕公司由成立迄今的主要历史及开展，包括主要活动、营运业务方法的主要变动。2、公司所有权1〕公司详细的股权构造图；2〕自成立以来所有关于股本变化以及股份转让的细节，包括公司之成立进程及自公司成立以后的合并、收买、分拆活动或重组之所有文件及资料〔包括交易对方的名称，股权转让的价格〕；3〕公司下属控股和参股公司的股权构造图，并说明公司持有主要控、参股公司〔持股权》5%〕成员股权的历次变动情况，主要控、参股公司的名称、法定注册地、拥有或租赁的不动产地址一览表；主要控、参股公司所拥有的知识产权〔专利、商标、效劳标志、商品名称、答应〕或权益及其对公司业务的重要性。请同时提供与这些知识产权或权益相关的登记证书或特许协议及其它有关文件〔包括但不限于有关这些知识产权的合同、纪录等〕3、职能部门1〕公司的职能部门构造图，并简要说明各部门职能4、公司业务1〕公司主要业务情况，包括消费线的简要描绘；主营业务及非主营业务收入及利润构造情况；2〕过去三年内及将来三年有关公司的业务报告、分析^p及预测〔如扩大及改善效劳、研发、提升技术)；3〕公司对其产品在将来三年至五年间的需求预测；4〕公司的主要产品及即将开发的新产品；5〕说明公司各主要产品的消费程序，提供公司产品曾获得的任何国家级、本地或省级奖项(如有)，以及公司在消费产品过程中所持有的任何政府的批文；6〕列出主要竞争对手清单，包括现有的和潜在的主要竞争者及竞争状况，说明公司和其他主要竞争者的产品市场占有率，以及所采取或拟采取的保持或改善其竞争力和盈利才能的策略及方案；7〕与控股股东、实际控制人的业务或公司〔包括公司股东直接或间接控股或控制的公司〕、任何其他大股东、高管所控、参股的其他公司有没有利益冲突或竞争？如有，请列明；8〕与控股股东、实际控制人及其控制的企业有无关联交易，如有，请按照经常性关联交易和偶发性关联交易情况列明，并简要分析^p这些关联交易对公司主要业务、营业收入和利润的影响；9〕公司及主要控、参股公司所面对的业务、投资或外汇〔如有〕限、管制以及准入门槛。1、财务会计1〕公司近3年的经审计的年度财务报表；2〕公司最新一期的内部财务报表；3〕公司当前的内部预算、经营方案与预测、财务方案与预测及所有长期预算、资本扩张的战略性方案或相关内容的报告；4〕公司提供的过去2年及今后2年的按季度的财务报表和财务预测，并说明过去的财务预测与实际的偏向；5〕公司成立以来股份发行情况及收买者的出价情况的文档；6〕近3年负责审计的注册会计师或内部审计人员出具的针对该公司内部控制制度、会计方法或程序的管理建议书或报告，以及公司对此回应的报告。2、税务1〕列明过去五年，适用于公司、集团及公司拟收买的资产/公司的各种税项、关税，以及适用于公司的税项种类、税率及款额；2〕如有适用于公司、集团及公司拟收买资产/公司的税务优惠/补贴等，请提供有关法规、政策及政府批文；3〕影响公司的税务条例；4〕公司纳税的有关凭证或文档，税务当局对公司纳税情况的评价意见；5〕任何欠税，如有，请说明欠税税种、金额和欠税原因。1〕公司所有借款〔包括银行信誉额度〕、担保、其他财务安排或与之相关的有价证券的协议或文件；2〕参股公司或合营公司的借款、担保等情况的协议或文件；3〕近5年公司与债权人之间的重要函件；4〕公司或股东与任一方签署的有关证券的任何协议，包括股票、债券、期权等的发行、认购、担保方面的协议；5〕公司签署的任何合资、合营、管理、经营或咨询协议；6〕公司近5年签署的所有财产剥离或收买的协议及相关文件；7〕公司的主要客户、与其签署的合同副本、公司的所有分销协议、重要的销售合同、公司主要的原材料供给商及供货合同；8〕公司拥有或租入的主要财产清单，公司拥有的无形资产清单及状况；9〕公司重要的保险单一览表、近3年顾客投诉的记录、近5年的研究开发报告；10〕其他反映公司经营状况的重要文件。1〕公司的人事制度手册或人事管理方法；2〕公司员工清单，并说明员工人数、构造〔可按级别、部门、学历、年龄、合同性质等分别说明〕；3〕公司高级管理人员与履历介绍，包括职责、学历、工作经历、在公司的职位及在集团工作年数等资料；4〕公司作为缔约方签署的所有雇佣协议、续聘协议、集体议价协议；5〕公司与高级管理人员签署的各项工资、福利、期权和补偿性协议6〕公司签署的员工福利方案，包括现有福利和期权性质的福利；7〕近5年内劳资纠纷一览表〔如有〕1、行政规章1〕与公司经营有关的所有政府答应的证书、执照等；2〕近5年公司与各级政府之间涉及行政事务、规章制度的过往函件、报告或记录2、环保1〕与公司环保事项有关的各种文件、报告、污染或受污染情况的记录和处理结果的报告或记录，包括公司及下属控、参股公司拥有及租赁的房地产在内的所有工程的防治污染设施、设备之开工验收合格证明及其设计和被批准使用年限的文件，公司及其控、参股公司对外签署的涉及环保之所有合同、意向书、承诺书与文件，包括但不限于受让、转让、出租或出借排污设施之合同及意向书，与别人签订之环保谅解协议、备忘录；2〕公司及下属控、参股公司历年来缴纳排污及其他一切与环境保护相关的费用之证明或者凭证。1、所有影响公司、公司的高管或董事的重要法律诉讼、判决、行政复议、政府调查或问询事项的一览表；2、公司在法律方面正在或潜在的诉讼、行政复议、仲裁等事项的一览表；3、近3年公司聘请的律师就公司的业务、人员卷入的重大诉讼案件向有关各方发出的信函；1、有权部门对并购交易出具的批复文件或证明文件〔如需要〕。并购交易在有权部门的批准手续尚未完成的，申请贷款时可暂不提供，但应提供办理进展情况说明；2、可行性研究报告、并购涉及资产的评估报告，被并购方出让资产的产权证明、有经营特许权的经营答应证等；3、涉及并购交易的有关文件，包括并购方案〔如有〕、合同或协议、原有债权债务的处理方案，股份制企业董事会或股东大会同意并购的决议原件及相关公告等。4、为此次并购贷款融资〔如有〕所提供的各项担保、质押及证明其有效性的文件。1、由公司自身、投资银行、商业银行、注册会计师、管理咨询专家、技术专家、政府有关机构出具的各类报告2、近3年新闻媒体对公司的有关报道3、其他对公司有关的重要信息公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇五富坤基金的管理公司为深圳市富坤投资，于20xx年4月注册，深圳富坤成立于20xx年，营业执照、国地税、组织机构代码及根本户开户答应证证照齐备(随后复印件将通过深圳带来过来)。该公司前身为深圳市哈史坦福投资，哈史坦福成立于1999年。办公场地位于深圳市南山区华侨城恩平街2栋(有营业执照和租赁合同)，公司分为市场营销部、股权投资部、投资者关系管理部、综合运营部、研究分析^p部、资产管理部门等部门，有足够的专人从事基金募集、工程选择、投资及管理等事务。深圳富坤成功退出的工程很多，各行业的典型案例有聚众传媒、国泰君安证券、天润开展及七星购物、盈得气体。新纶科技和金刚玻璃ipo已经上市，于限售期内尚未退出。深圳市富坤如今在重庆也专门注册了重庆富坤投资参谋，负责重庆基金的详细事务运作，详细地址是重庆市北部新区星光大道62号海王星客户大赛c区2楼1-1。目前该公司装备有两名常驻人员负责重庆公司的日常工作。重庆基金也分别在20xx年的2月和3月得到重庆市金融办及发改委的备案批文。管理公司团队均有知名院校经济专业硕士以上学历，从事投资行业超过10年经历(详细管理层介绍见附件)。x菁：主管tmt/生物医药领域投资，曾主导的工程包括有聚众传媒、热点传媒、七星购物等;董x升：主管珠三角地区的传统制造业等行业投资，曾主导工程有尚荣医疗等;江x：主管长三角地区的传统制造业等行业投资，曾主导工程有天润开展、盈得气体等。徐x翔：主管金融行业投资，曾主导工程有国泰君安、长城证券等;xx：主管公共事业领域的投资，曾主导工程有ostara等。管理公司严格按照法律及合伙协议的约定，标准运营。财务管理制度健全。近年该团队的实际投资情况如下表：1、专注行业深圳富坤专注于投资金融、tmt及各细分行业龙头企业。2、投资原那么：投资对象为开展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业。投资阶段包括初创阶段、开展阶段及扩张阶段。投资区域涵盖珠三角、长三角、环渤海等地区具备良好投资价值的工程，在满足基金投资标准和回报要求的前提下，优先选择重庆及北部新区推荐的工程或有意落户重庆的工程。3、投资比例投资比例规定投资单个工程的投资额不超过合伙企业实缴资本的15%;持有单个被投资企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%;合伙人会议对单个投资工程另有特殊约定的除外。4、投资决策程序执行事务合伙人组建投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构。投资决策委员会由五个委员组成，其中执行合伙事务人委派三人，另外两人作为独立委员由执行事务合伙人在包括财务参谋在内的相关行业专业人士中聘任，独立委员的任期与执行事务合伙人的执行合伙事务期间一致。向投资决策委员会提交的拟投资工程，须经过投资决策委员会五分之四(含五分之四)的委员书面同意后，方可投资。5、工程挑选程序(1)目的企业的定位：具有高新技术、高成长潜质，将来可以在主板、中小板、创业板上市的企业。(2)工程初选判断：现阶段是否符合公开上市的条件(硬指标);成长性分析^p(以全球的`目光和视角来判断：行业的前景、行业地位、开展战略);竞争优势分析^p(垄断和技术壁垒、盈利形式、盈利才能、低本钱要素等);管理团队素质(要素：诚信记录、职业操守、学习创新才能、合作精神、专业水准);企业的价值初步评估(账面价值、潜在价值、财务风险等)。(3)立项和尽职调查：指定工程经理;进展深化调查，包括：市场、核心技术、法律、财务、诚信道德、企业文化、制度建立、劳资关系以及竞争对手等情况;形成投资报告。(4)工程初审：投资报告呈报投资决策委员会初审;投资决策委员会出具初步意见和未尽调查事项;根据上述意见对工程进展补充论证。(5)工程决策：投资决策委员会再次审核，投资决策委员会以集体表决方式做出决策。6、已投资工程后续管理：(1)财务重组：改善资产负债状况，改善负债构造，开拓融资渠道。(2)战略咨询：明晰的开展战略、市场定位、品牌推广策略、市场营销策略。(3)管理咨询：企业文化改善、运营流程的重组、产品和效劳品质的进步、本钱的削减。(4)治理构造的改善：公司治理，鼓励机制和约束机制的建立。(5)资的整合和重组：剥离、分拆、并购、重组和整体上市。(6)进步资(资金)利用效率:无风险收益发现。7、投资监视(1)在资金划转方面，托管银行在收到合伙人的受权书后才会进展资金的划转。(2)建立了季度报告制度。每个季度基金将把整个投资企业的运作情况向合伙人进展定期汇报。1、合作领域深圳富坤下属重庆富坤基金希望就基金托管与我行全面合作。目前，该基金托管于重庆银行，但由于重庆银行在闲置资金理财、工程推荐、基金募集方面效劳相对落后，重庆富坤基金拟更换托管银行，将基金的托管银行变换为我行。2、资质条件重庆公司注册公司所有手续完备。相关营业执照等扫描件已经收到。3、出资情况目前，基金的构成有：重庆市科技创业与风险投资引导基金作为创始合伙人出资20%。重庆高科集团代表北部新区管委会作为创始合伙人出资10%，剩余的70%由深圳市富坤投资募集。4、管理机构深圳富坤于20xx年5月成立了重庆富坤投资参谋，主要基于为重庆富坤创业投资中心等合作工程提供股权投资、工程效劳以及投资人效劳而设立的平台。该公司的定位是覆盖中国的大西南地区。重庆富坤创业投资中心(有限合伙)(以下简称重庆富坤基金)成立于20xx年9月，基金规模为2亿元，所有资金全部到位，已在工商局注册成立，基金营业期限为8年。目前该基金已引入托管机制，托管银行现为重庆银行。投资原那么：主要投资于开展潜力大、具备核心竞争优势及高成长性的创新和科技型企业，投资阶段着重考虑企业初创阶段、开展阶段及扩张阶段。投资领域：技术或经营形式有创新并具有高成长潜力的企业，主要侧重于信息技术、生物医药、新材料、装备制造、新能、环境保护等领域的科技成果转化、高新技术产业化工程和创新型科技企业。除非合伙人会议一致同意，合伙企业不得投资于其他产业，包括但不限于不动产等。投资区域：优先选择重庆市的投资工程或有意落户重庆的工程，同时，在不违背本协议规定的对重庆地区投资比例下限的前提下，也积极寻找中西部其他地区、以及长三角、珠三角、环渤海等地区具备良好投资价值的投资工程。投资比例限制：投资单个工程的投资额不超过合伙企业出资规模的15%;持有单个被投资工程企业的股权比例不得超过该企业总股权份额的20%。超过上述比例进展投资的，应当经合伙人会议全体一致通过。投资于在重庆注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模的60%，其中包括投资于在重庆北部新区注册的企业的资金不低于合伙企业出资规模10%。富坤团队具有国际化视野与外乡化投资运作经历，核心成员均有超过10年的证券从业经历，有着丰富的投资银行与工程投资成功案例。在业内有着广泛的人脉关系与资，与各大基金公司、证券公司和银行有严密的战略合作关系。著名经济学家，现任国务院参事，国务院开展研究中心金融研究所所长。曾任中国人民银行非银行金融机构监管司司长，深圳证券交易所总经理，中国证监会交易部主任，中国人民银行政策研究室副主任。复旦大学经济学博士，高级经济师。曾任深圳证券交易所上市总监，哈佛大学客座研究员、深圳市新财富多媒体经营副董事长。现任深圳市富坤投资、上海富投资管理董事长，南京南农高科技股份董事、上海财大金融学院兼职教授等职。具有超过___年的证券从业经历，熟悉国内外资本市场运作，具有丰富的股权投资和企业投融资筹划及实际运作经历。美国犹他大学mba，招商局中基独立董事，历任淡马锡控股属下新根底建立管理公司投资高级副总裁、美国银行企业和投资银行部董事总经理、工商东亚投行部董事总经理、摩根大通副总裁上海首席代表。刘宝杰先生拥有超过___年的投资银行和投资公司工作经历。中央财经大学经济学硕士，注册会计师。曾供职于国家开发银行总行、国泰君安证券投资银行总部，历任深圳瀚成投资常务副总裁、北京骏基投资管理总经理。超过___年中国资本市场从业经历，长期专注于企业投融资业务，具有丰富的工程股权投资经历。北京大学经济学硕士。曾工作于深圳中国银行、深圳与北京的投资管理公司、____星辰证券公司等。在深港及北京三地的资产管理领域拥有10年以上的工作经历，具有丰富的私募基金的运营经历，深谙大陆与____资本市场的运行及管理。西南交通大学学士，曾任广发证券深圳总部客户效劳部总经理、机构客户部总经理、营销拓展部总经理、广发证券深圳上步路营业部总经理、广发证券彩田路营业部副总经理、广发证券电子商务部业务主办。有超过___年证券从业经历，在证券公司多个部门有任职经历。清华-____中文大学fmba，曾工作于深圳市观澜湖高尔夫球会高级经理，深圳市尚模开展任董事长助理，具有多年地产和金融行业实战经历，在高端客户开发及关系管理方面有丰富的经历。复旦大学经济学硕士。曾任深圳证券交易所上海中心市场部经理、国信证券投行部高级经理。现兼任上海富投资管理总经理。长期从事二级市场的资产管理工作;熟悉国内a股发行上市以及收买兼并等资本运作业务，实务操作经历丰富。公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇六(一)北京xxxx房地产开发经北京市工商行政管理局密云分局注册，拥有北京市工商行政管理局密云分局颁发的<企业法人营业执照》。1、营业执照注册号:11022800334xxxxx;2、公司住所:北京市xxx工业开发区水路xxx号;3、法定代表人:xxx;4、注册资本:1000万元人民币;5、实收资本:1000万元人民币;6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);7、经营范围:一般经营工程:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介效劳除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、承受委托从事物业管理;8、成立日期:20xx年10月23日;9、营业期限:自20xx年10月23日至10月22日。(二)北京xxxx房地产开发于20xx年4月7日经过北京市工商行政管理局密云分局年度检验。(三)北京xxxx房地产开发拥有北京市密云县质量技术监视局颁发的<中华人民共和国组织机构代码证》(代码:80298503-2)，有效期:20xx年02月12日至02月11日，登记号:组管代110228-1458、(四)根据北京xxxx房地产开发提供的由北京市城市建立综合开发办公室于20xx年11月26日出具的(20xx)京创办经字第943号<关于北京xxxx房地产开发房地产开发资质的批复》，内容显示:一、你公司已在我办备案，批准你公司纳入北京市房地产开发行业管理。二、核定你公司房地产开发资质为待定资质，符合工程资本金的规定，可承当10万平方米以下的住宅工程或3万平方米以下的公建工程，或相当投资规模的其它工程。三、你公司应按规定到我办办理资质年检。综上，本所律师认为，根据<中华人民共和国公司法(1999)》第8条、第9条、第10条、第11条和<组织机构代码管理方法》第8条、第9条以及<中华人民共和国城市房地产管理法》第29条、30条和<房地产开发企业资质管理规定》第3条、第4条、第5条规定，xxxx公司系依法设立且有效存续的有限责任公司，具有<公司法》及其他标准性文件规定的主体资格。本所律师提示:xxxx公司仅向本所提供了上述(四)中对核定的房地产开发资质为“待定资质”的批复文件，并未提供<暂定资质证书》或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。公司章程，是就公司组织及运行标准，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规那么、权利义务分配等内容进展记载的根本文件。是公司存在和活动的根本根据。根据xxxx公司向本所提供的<北京xxxx房地产开发有限责任公司章程》显示:北京xxxx房地产开发有限责任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的`条件、____以及议事规那么等作了详细的约定，全体股东均在<公司章程》上签名。本所律师经审核认为:根据<公司法》相关规定，xxxx公司成立时的<公司章程》对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的____及产生方法、议事规那么等内容均符合<公司法》以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在<公司章程》上签名之时，<公司章程》正式成立，且对全体股东产生具有法律拘谨力之效力。本所律师提示:本所律师仅对xxxx公司提供的xxxx公司成立之时<公司章程》的内容、形式的合法性作出判断，并不对xxxx公司成立之后<公司章程》内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。根据xxxx公司向本所提供的<北京xxxx房地产开发有限责任公司章程》，本所律师查明:xxxx公司于20xx年10月23日成立。xxxx公司成立时由崔晓玲(出资150万元人民币，占公司15%股权)、王卫军(出资200万元人民币，占公司20%股权)、许随义(出资250万元人民币，占公司25%股权)、宜敬东(出资150万元人民币，占公司15%股权)、崔白玉(出资250万元人民币，占公司25%股权)五个自然人股东共同出资组建。本所律师认为:xxxx公司的股东已投入公司的资产产权关系明晰，其将该等资产投入xxxx公司的股东不存在法律障碍。根据<中华人民共和国公司法(1999)》第20条规定，xxxx公司的股东人数符合法律、法规和其他标准性文件的规定。(一)xxxx公司设立时的注册资本、实收资本根据xxxx公司向本所提供的<企业法人营业执照》和<公司章程》内容显示:北京xxxx房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。(二)xxxx公司设立时的股权设置、股本构造经核查，xxxx公司设立时的股权设置、股本构造如下:股东姓名出资额(万元)出资比例(%)崔晓玲150、0015%王卫军200、0020%许随义250、0025%宜敬东150、0015%崔白玉250、0025%本所律师认为:xxxx公司设立时的注册资本和实收资本符合<公司法》等相关规定。股权设置和股本构造由全体股东在xxxx公司章程中作出了明确约定并在工商登记部门进展了备案登记，表达了全体股东的真实意思表示，产权界定明晰，合法有效。本所律师提示:xxxx公司未向本所提供设立时对股东出资相应的<验资报告》等相关文件，本所律师仅对xxxx公司提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断，对xxxx公司设立之后股本及股本构造是否发生变动不作任何评价或判断。(一)xxxx公司未向本所提供<银行开户答应证》;(二)xxxx公司未向本所提供<财务会计报告》、<审计报告》以及其他<财务报表》;(三)xxxx公司未向本所提供<贷款卡》;(四)xxxx公司未向本所提供<税务登记证》以及相关的税务发票。本所律师认为:xxxx公司作为合法成立并有效存续的房地产开发，应当按照法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于xxxx公司未向本所提供上述相关证件、资料，本所律师对xxxx公司的财务、税务状况不作任何法律评价或判断。本所律师提示:本调查报告仅对xxxx公司向本所提供的相关资料进展审验核查后所作出的相应法律评价或判断，对在本调查报告中列明而缺乏独立证据支持的相关事项不作任何法律评价或判断。(一)xxxx公司未向本所提供相关债权债务凭证，本所律师对xxxx公司是否对外发生债权债务情况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或判断。(二)xxxx公司未向本所提供诉讼、仲裁、行政处分等相关文件，本所律师对xxxx公司目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政处分等不作任何法律评价或判断。公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇七财务调查报告公司股东会：我公司拟收买xxxxxx%股权，故对xxx〔以下简称“公司〕截至20xx年0x月xx日的财务情况进展了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析^p、消费过程与消费分析^p、公司财务、拟投资方案、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、搜集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、局部资料和信息的真实性、完好性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层〔内部〕提供分析^p参考作用。1、公司的根本情况：xxxx，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,获得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号》设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，获得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx省xx市xx镇xx路东x。经营范围：答应经营工程：无。一般经营工程：研发消费各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元)，占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币〔xx万美元〕，占注册资本60%。2、调查关注：公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用〔应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金〕。1、公司组织架构及部门设置：公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术效劳部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能局部。2、公司员工构成：目前公司员工47人〔不含高管〕，其中中层以上管理人员12人、员工35人。3、公司员工报酬及保险：〔1〕薪酬制度：月〔5月份〕工资支出总额约19万元；〔2〕保险、福利方案：月社会保险支出总额2万元；其他福利支出总额0.7万元。4、调查关注：公司股东副总经理xx掌控公司核心技术；间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。公司与局部员工签订劳动合同，交纳五险一金社会保险〔5月在册47人，32人交纳社会保险，15人暂未交纳〕。公司与关联公司业务严密，管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在公司间共同用工现象。5、税务状况公司主要研发消费各种led灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。现市场销售主要产品包括：光控led路灯、工矿灯、天棚灯、投光灯、日光灯管、散热块等公司20xx年至20xx年5月31日实现主营业务收入xxxx元,主营业务本钱xxx元,销售毛利率xx%。公司路灯产品系列已获得欧盟ce安规、rosh环保认证；获得美国fcc、____ic、澳大利亚c-tick电磁兼容认证、____pse圆形安规认证；正在申办中国cqc平安、节能认证、质量检测报告；防暴灯系列正在申办中国ex防暴认证。1、调查关注：目前公司正处在产品研发、市场推广及品牌创立阶段，产品属节能环保，绿色照明概念，符合国家产业政策，市场前景广阔。1、消费用地及主要设施：公司占地面积x____方米，厂房与关联公司xxx、xx共同使用，消费设备7台套，现年未到达预计消费才能。2、消费过程耗用的主要原材料来及本钱构成：公司主要材料构成为电子料、机构件、包材类、辅料及模具，供给商主要集中在上海、江苏苏州、昆山区域。注：机构件主要由关联公司xx消费。公司产品本钱构成：材料本钱约占90%；水、电人工、制造费用约占10%。3、设备维护及使用情况：公司设备运转正常,消费平安无事，消费厂房及设备与关联公司共同使用。4、调查关注：20xx年x月xx日签订土地转让合同(合同号xxx)受让土地xx____方米，获得x国用〔20xx〕第xxx4号土地使用权证；建造新厂房一栋，预算造价xxx万元，预计20xx年9月完工。1、资产、负债调查情况说明〔1〕固定资产、在建工程保，可能承当连带责任。期后负债：公司新建厂房预计9月完工，建造工程款暂未支付。诉讼情况：根据公司的声明,目前暂无正在进展的未决诉讼。历史税务情况：公司与关联方为了进步收入互相虚开发票事项，存在内部人员可能造成的税收处分风险。股东出资情况：xxx认缴货币出资xxx元人民币，通过其他应收款-xx挂账xxx元冲抵实收资本xxx元，存在工商部门年检处分及好心债权人的诉讼可能。环境评估情况，公司成立前已获得xx市环境保护局x环建[20xx]xx6号关于对xxx建立工程环境影响报告表的审批意见书。其中：1.其他应收款--xxx元，因资金未在xxx公司使用，其债权不予确认，对应的等额实收资本不予确认。2、存货-原材料--暂估xxxx元，价值无法认定不予确认；对应的等额应付帐款不予确认。3、固定资产原价--流水线原值xxx元，实际为xxx元，故减除xx8元；对应的应付账款xxx元不予确认。4、无形资产股东投入摊销余额xxx元，双方同意与我公司拟投入无形资产等额相抵，故予以调减；对应的其他应付款xxxx元，实收资本xxx元，予以调减。本次调查，我们仅从财务环节分析^p，经调整相关资产,公司实际账面净资产价值调整为0.00万元，未考虑土地增值因素，未考虑固定资产等增值/减值因素。对公司的综合价值的判断，由于未对公司将来开展潜力进展分析^p，故无法进展判断。公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇八关于北京***公司的尽职调查报告致:***先生北京市康德律师事务所(以下简称本所)承受***先生的委托，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国公司登记管理条例及其他有关法律法规的规定，就北京****房地产开发有限责任公司(以下简称****公司)资信调查事宜出具关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告(以下简称本调查报告)。重要声明:(一)本所律师根据中华人民共和国公司法中华人民共和国律师法等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的理解，并按照律师行业公认的业务标准、道德标准和勤勉尽责精神出具本调查报告。(二)本所律师根据****公司提供的相关资料，已对****公司的主体资格进展了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进展了审慎审阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本构造、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。(三)****公司已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完好的复印材料;其所提供资料上的签字/或印章均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完好，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。(四)本所律师仅根据****公司提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。(五)本调查报告仅供***先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，***先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。基于上述声明，本所律师根据中华人民共和国公司法等法律、行政法规和标准性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德标准和勤勉尽责精神，对****公司提供的有关文件和事实进展了核查和验证，以***先生特聘专项法律参谋身份，现出具法律意见如下:第一节释义、引言一、释义在本调查报告中，除非另有说明，以下词语具有如下特定含义:公司章程北京****房地产开发有限责任公司章程本所指北京市康德律师事务所;本调查报告指关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告。二、引言本所承受***先生的委托，作为其特聘专项法律参谋，对北京****房地产开发资信情况进展了核查与验证，详细内容如下:1、北京****房地产开发的主体资格;2、北京****房地产开发的章程;3、北京****房地产开发的股东;4、北京****房地产开发的股本构造;5、北京****房地产开发的财务、税务;6、北京****房地产开发的债权债务，诉讼、仲裁情况。第二节正文一、北京****房地产开发的主体资格(一)北京****房地产开发经北京市工商行政管理局密云分局注册，拥有北京市工商行政管理局密云分局颁发的企业法人营业执照。2、公司住所:北京市***工业开发区水路***号;3、法定代表人:***;4、注册资本:1000万元人民币;5、实收资本:1000万元人民币;6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);7、经营范围:一般经营工程:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介效劳除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、承受委托从事物业管理;(二)北京****房地产开发于20xx年4月7日经过北京市工商行政管理局密云分局年度检验。本所律师提示:****公司仅向本所提供了上述(四)中对核定的房地产开发资质为待定资质的批复文件，并未提供暂定资质证书或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。二、北京****房地产开发的章程公司章程，是就公司组织及运行标准，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规那么、权利义务分配等内容进展记载的根本文件。是公司存在和活动的根本根据。根据****公司向本所提供的北京****房地产开发有限责任公司章程显示:北京****房地产开发有限责任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、____以及议事规那么等作了详细的约定，全体股东均在公司章程上签名。本所律师经审核认为:根据公司法相关规定，****公司成立时的公司章程对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的____及产生方法、议事规那么等内容均符合公司法以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在公司章程上签名之时，公司章程正式成立，且对全体股东产生具有法律拘谨力之效力。本所律师提示:本所律师仅对****公司提供的****公司成立之时公司章程的内容、形式的合法性作出判断，并不对****公司成立之后公司章程内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。三、北京****房地产开发的股东四、北京****房地产开发的股本构造(一)****公司设立时的注册资本、实收资本根据****公司向本所提供的企业法人营业执照公司章程内容显示:北京****房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。(二)****公司设立时的股权设置、股本构造经核查，****公司设立时的`股权设置、股本构造如下:股东姓名出资额(万元)出资比例(%)崔晓玲150、0015%王卫军200、0020%许随义250、0025%宜敬东150、0015%崔白玉250、0025%本所律师认为:****公司设立时的注册资本和实收资本符合公司法等相关规定。股权设置和股本构造由全体股东在****公司章程中作出了明确约定并在工商登记部门进展了备案登记，表达了全体股东的真实意思表示，产权界定明晰，合法有效。本所律师提示:****公司未向本所提供设立时对股东出资相应的验资报告等相关文件，本所律师仅对****公司提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断，对****公司设立之后股本及股本构造是否发生变动不作任何评价或判断。五、北京****房地产开发的财务、税务(一)****公司未向本所提供银行开户答应证(二)****公司未向本所提供财务会计报告审计报告以及其他财务报表(三)****公司未向本所提供贷款卡(四)****公司未向本所提供税务登记证以及相关的税务发票。本所律师认为:****公司作为合法成立并有效存续的房地产开发，应当按照法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于****公司未向本所提供上述相关证件、资料，本所律师对****公司的财务、税务状况不作任何法律评价或判断。六、北京****房地产开发的债权债务，诉讼、仲裁情况本所律师提示:本调查报告仅对****公司向本所提供的相关资料进展审验核查后所作出的相应法律评价或判断，对在本调查报告中列明而缺乏独立证据支持的相关事项不作任何法律评价或判断。(一)****公司未向本所提供相关债权债务凭证，本所律师对****公司是否对外发生债权债务情况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或判断。(二)****公司未向本所提供诉讼、仲裁、行政处分等相关文件，本所律师对****公司目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政处分等不作任何法律评价或判断。第三节结语一、本调查报告基于相关法律、法规及北京****房地产开发有限责任公司提供的相关证明材料，通过核查、验证，提出上述意见，供***先生参考。二、本调查报告主要根据以下法律、法规:(1)中华人民共和国公司法(1999)(2)中华人民共和国公司法(20xx)(3)组织机构代码管理方法(4)中华人民共和国公司登记管理条例(5)房地产开发企业资质管理规定(6)中华人民共和国税收征收管理法(7)中华人民共和国律师法北京市康德律师事务所律师20xx年xx月xx日公司尽职调查报告贷款公司尽职调查报告篇九根据深圳市某某物业管理〔以下简称“贵司”〕与广东卓建律师事务所〔以下简称“本所”〕签订的《管理律师效劳合同》，本所接收贵司的委托，就贵司的经营管理系统进展调整和提升。按照工程进度方案，本所在完成了必要的前期沟通和准备工作后，指派律师于20xx年5月6日开场进展第二阶段的尽职调查工作，并于20xx年5月20日完成。在此期间本所律师对贵司现有的规章制度、员工手册、部门手册、公司章程、董事会议事规那么、监事会议事规那么以及iso9000文件进展了全面的理解，并与公司高层、中层、基层管理人员及员工进展了访谈，合计共27人次，其中高层2人次，中层5人次，基层管理人员及员工20人次。同时对物业部、工程部、保安部进展了实地考察，并与保安部员工一起对公司管理的某某商业大厦楼宇进展了实地巡查。在此根底上，本所律师按照管理律师的业务标准、道德标准，本着勤勉尽责的精神，在对贵司提供的有关材料和事实进展了核查和验证后，现向贵司出具如下尽职调查报告〔以下简称“本报告”〕。在出具本报告之前，本所特作如下声明：1.本报告仅对《管理律师效劳合同》中约定的效劳事项负责，并以贵司提供的材料以及本所尽职调查中所理解到的情况为根据，发表意见。2.本报告为阶段性工作报告，其中所涉及的情况和意见均不是本次管理律师工程的最终结论，在经过贵司进一步认可或修改前方可作为下一阶段工作的根据。3.本报告仅供贵司为本次管理律师工程使用，未经本所事先书面同意，不得作为其他任何用处使用，包括但不限于复印、传抄和外传。贵司在经营管理层设有总经理和副总经理，下设人力资部、财务部、物业部、工程部、保安部和品质部，其中总经理分管人力资部、财务部和工程部，副总经理分管物业部、保安部和品质部，而原有的组织构造框架图中所提及的拓展部，在事实上并没有运转。1.贵司的组织构造设置总体上采取了职能型组织构造的方式。其中，人力资部〔实为综合部〕、财务部和品质部是以独立的职能部门来设置的，但行政和综合职能并未在组织构造上表达出来。2.按普通中小型物业公司的组织构造设置规那么来看，通常做法为物业部下面分设工程、保安和环境三个职能机构，而贵司那么是把物业〔不是一般意义的物业部，主要功能是客户效劳中心〕、工程、保安三个职能机构提升到了独立部门的位置，使这三个本来互相关联的职能机构变成了三个独立的部门，加之贵司人事关系复杂，导致了如今物业部、工程部、保安部三足鼎立的场面，给管理工作带来了诸多的不便，也容易产生职能冲突和丧失现象。3.目前贵司的物业部、工程部、保安部由总经理和副总经理各自分管一局部，无形中加大了三个职能部门之间的隔膜。三个职能机构假如不能统一管理，必然会给经营管理和效劳带来断层和混乱。4.从贵司如今的管理构造来看，无论是人力资部、财务部，还是品质部都无法介入物业部、工程部和保安部这三个职能机构的日常经营和管理活动，导致职能机构之