出口退税和电子口岸操作流程

抄税操作流程一般纳税人必需在每月10号(5号前)前抄税,否则国税无法正常申报,更不能开具增值税发票.月末先查看一下。是否有发票作废,在月底前需准时作废,隔月作废带上1-3联发票原带上必需在企业电脑上抄过税的IC卡,步骤如下:IC卡,备份盘,双击桌面开票系统进入系统—输入口令—点报税处理—抄税处理选择本期资料—确定—核对数据无误后退出.5.3楼电脑上自己操作:抄税成功—核对后—确定或到抄税认证窗办理.6.本月没有开具发票也同样要抄税认证操作步骤认证时,双击桌面<>---输入密码---自动选择扫描仪.专用发票认证---将发票放入扫描仪中---扫描录入—单张扫描---保存数据.180天网上认证—检索待认证发票(核对一下份数)—实时认证—自动出现远程连接(国税)—登录---全部认证通过---确定.下载认证结果通知书—自动消灭远程连接—登录—打印通知书1份,并装订成册.装订清单如下:专用封面认证结果清单认证结果通知书认证后的增值税发票抵扣联专业封底按以上挨次月度装订成册,以备税务机关核查.安装认证软件()87177770.980.00(扫描仪)+200.00维护+350.00=1530.00国税出口发票开具.输入用户名(企业税号)密码,点击登陆.点电子发票.用户第一次登陆时,系统默认用户为系统治理员,system初始密码6个.发票治理员设置---只能设置1个,设置后不要随便更改,要用完一本后更改.用户进入系统—开票点发票安排—核对好发票起止号码—保存.打印设置—增加—选择打印机类型,发票种类—左边距—上边距—启用—保存.开票处理---纳税人,自行开票处理---(出口业务)通用机打发票---输入开票信息—保存/打印.开票处理—纳税人自行开票处理—选择作废—输入发票代码和号码—查询—选择作废发票---点作废—确定隔月冲红,开票处理—纳税人自行开票处理—红字发票开具—选择红冲缘由---红冲—保存/打印.开票处理--纳税人自行开票处理—发票验旧申请---打钩—生成验旧单---保存/打印,带去买的发票.(17.5元/25份)地税申报输入浙江省地税网址“:///index.jsp“::///index.jsp输入用户名YK大写及密码一般是11111)

一般用户登录点击纳税申报,报综合通用申报表+社会保险费申报表(每月报)点击财务治理,报资产负债表(注:1月份年初数须手工输入)+利润表(每月报)查询打印和作废/点击涉税查询国税申报如不期望每月初都跑到国税三楼申报,想在企业电脑上直接申报,VPDN200元(150元)办理需带资料税务登记证副本复印件/公章/营业执照复印件/经办人身份证复印件安装VPDN网上申报软件到“://下载安装/“://下载安装依据软件安装步骤,在电脑上创立一个虚拟专用连接点击虚拟专用连接—连接—输入用户名/税务登记号+@jhgs密码:税务登记号后六位数字没有外销/没有内销/无单证收齐系统申报步骤:增值税申报表录入---出口货物免.抵.退汇总表录入—生成空白的明细和汇总申报数据正式申报明细和汇总文件压缩连接VPDN进入申报系统正式申报区分:有明细录入和单证收齐就要预审,假设没有单证收齐不要打印疑点翻开浙江省国税申报“://100.0.01.800/“://100.0.01.800网站,输入税号及密码点登录.点击纳税申报,再点增值税一般纳税人,并按以下步骤申报说明:抵扣联明细本期认证相符的增值税专用发票(直接下载),存根联明细.本期已开具并抄税的销售的增值税专用发票(直接下载),附表一:本期销售状况明细(只需填写未开具发票)如未开正式发票的边角料之类.附表二:本期进项税额明细/固定资产抵扣状况和抵扣明细/本月已认证抵扣的固定资产,进项税额多少需手工输入.增值税纳税申报表:核对本期增值税金额留意以上挨次不能颠倒,否则无法申报成功.注:下角料销售收入作”其他业务收入”输入资产负债表和损益表确认无误后,点全申报,交打印相关报表点全申报后,相关资料不行修改,如全申报后再觉察有错,须到国税2楼要求退回才可以修改,修改正确后再点全申报.申报后打印本月全部申报表12份1份,1份,.季度需所得税申报,注:没点全申报等于没有申报,100元,计提本月地税各项税金:借:应交税金—应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额贷:应交税金—应交增值税—出口退税计提本月增值税:借:应交税金—转出未交增值税贷:应交税金—未交增值税计提本月地税借:主营业务税金及附加—城建税---地方教育附加--教育费附加营业外支出—水利基金治理费用—印花税贷:应交税金—城建税---印花税其他应交款—地方教育费附加---教育费附加--水利基金计提工资: 借生产本钱治理费用贷应付工资销售:借:应收账款—单位名称贷:应交税金—应交增值税—销项主营业务收入材料入库: 借:原材料应交税金—应交增值税—进项贷:应付账款车间领用:借生产本钱贷原材料产成品入库: 借商品贷:生产本钱结转本月销售本钱: 借:主营业务本钱〔一般占收入的85%左右〕贷库存商品出口大致流程领核销单,口岸备案后才可报关报关资料填写和盖章后寄给货代电子口岸查询有信息后开票,付海运费(危急品海运费多加70-75%)单证收齐,款到后核销核销后到银行收汇发票记账联,,是已尼数据报送,核销过的)退税—必需在出口之日起90天内办理,如有其他缘由,需准时到主管税务机关办理备案延期90天,否则转内销)中国电子口岸网上操作系统365质检局办理机构代码证明并在杭州海关,质检局,工商,国税局,外经贸局办理登记;杭州海关领取软件和IC卡〔分法人卡和操作员卡，读卡器等资料回永康后，到永康外管局进展IC卡审核安装电子口岸，输入注册码出口收汇〔包括核销单申请，口岸备案等相关操作，出口前第一次，进入核销单申请，输入想申请的份数，办企业三个月内依据2个星期的用量，信〕到外管局领取纸质核销单〔代码章，核销员证，身份证复印件，介绍信，报关前，其次次进入口岸备案，输入相应的核销单号码后，选择使用口岸：如上海海关，宁波关区等〔或输入“o”按回车键选择〕注：以上局部都操作完后，企业出口货物方可报3100〕海关信息反响货物报关出口后，信息会被反响到电子口岸，一个星期左右。寻常需间或进入电子口岸里组合查询，报关单和核销单是否有信息如：看清成交方式：如CIF,CNF必需扣除运费算销售，核销前第三次进入企业交单：批量交单：只要核销单有信息就可以交单，在核销单号前打钩后交单；退税前4次进入出口退税；先查询是否有信息，点数据报送中的全体报送或选择报送，点提交〔一般10天左右国税才有信息〕核销单，报关单退回后再进入核销系统核销依据电子口岸里面出口报关信息开具《出口货物销售统一按时间，发票号码挨次，准时开具不能颠倒品名，数量，金额必需全都，不能手工开具，需中文和英文同时开具1---6联用针式打印机一次性填开5．出口收汇核销网上报审的前提条件：办企业必需90天内核销，企业收到货款后，直接进入待核查账户，电子口岸有额度才可以从待核查账户转到美金账户，带上电子口岸卡收汇说明，公章和印鉴章到银行办理，企业才可运转。核销后申报退税。．报关单退回的单据需相符：核销单〔必需有海关验讫章，报关单包括：出口退税专用联和核销专用联，都需贷代报关章及海〔海关放行章运费，如销售额是2000USD，海运费是300USD，那么银行单据相对应的就要用2300USD去核销。出口收汇核销申报系统操作到外管局办理登记，并在公司的电脑里安装好出口收汇核销网上申报系统后，然后再进展具体操作〔费用300元，一个光盘机构代码企业名称：必需到外管局备案。操作步骤：双击桌面上的出口收汇核销网上申报系统3次不正确就会自动退出系统，需要重进入〕数据交换数据提取—全部数据提取—开头—确定〔等于是收取全部外部信息，银行水单信息或相关公告〕批次报审 建—选择一般贸易之后会跳出用于一般贸易出—选择核销单号—添加〔一笔一笔添加好后看核销系统美元金额合计添加〔一笔一笔添加好后看水单金额合计与核销金额合计下5%幅度或单笔不超过500USD—确定。数据交换—数据报送—核销数据报送---开头—确定〔报送后外管局一般都是在周一处理，就可收到信息，审核通过或不通过可看出。已报审业务—批次报审—预览打印—打印表格企业留存。到银行把相关水单拿回〔每个银行规定不一样〕并依据登记表挨次排列水单；按以下挨次排列后，保存好以备查：A．出口收汇核销信息登记表B．银行出具的出口收汇核销专用联〔水单〕C．报送后退回来的核销单〔三联都不要撕〕D．中华人民共和国海关出口货物报关单〔收汇核销联〕注：出口与收汇的差额不超过5%的状况下方可无纸化核销，一张水单只能分割成2个数字。应交增值税=销项税额—进项税额〔包括固定资产税额〕税负率=销项税额—进项税额〔包括固定资产税额〕/总销售收入进项价税合计=销售价税合计(含税)*(1-税负率/17%)(全内销)进项价税合计=(内+外销售收入(不含税)*(1-税负率/17%)*1.17(内外销)进出口生产企业申报系统8.0操作流程1.第一次申报前预备工作名目预备在硬盘(最好是D.E.F盘,不要在C盘)上建立文件夹出口退税申报数据另建2个文件夹(XX公司退税申报备份数据)分别代表:年份月份明细如:201002MX(指明细)年份月份汇总如:201002HZ(指汇总)2.安装后,具体操作步骤如下:双击桌面图标—输入用户名代码〔海关代码如：3307961234〕输6个“0”---输入企业相关信息。点击生产企业出口退税8.0版---初次输入用户名“Sa”,无密码;—系统配置---系统配置与修改---修改—输入企业相关信息。修改---系统备份路径---更改—选择已经创立好的文件夹，如“D盘”出口退税申报数据—确定，修改后，系统会提示重进入—系统配置—输入口令6位数—确定口令—退出---用户及密码重登入—代码维护—海关商品码—代码读入，选择COMCODE20100601”D文件夹中的COMCODE.DBF”—确定，单击自用商品——退出，系统维护—代码维护—标准海关商品码—代码读入—选择解压文件〔STDCM.DBF〕解压的文件不能解压在桌面，否则无法读入。3.依据出口发票，将发票上的相关内容输入申报系统：根本数据采集4位数加0001〔或按序号排列〕--按回车键下一步---出口报关单号〔预审可0输可不输—出口日期〔报关单出口日期〕--输入核销单号码〔按发票上所打印的号码填〕单证不齐标志---BH(表示报关单和核销单未收齐)数量—50原币代码—如美金〔USD〕原币离岸价--〔FOB金额，如30768原币汇率—当月1号汇率中间价发票号—00094195,否则无法退税,如要修改所填的数据,单击—修改—保存。假设本月有单证收齐操作如下：根底数据采集—收齐出口单证明细录入—修改所属期：申报的当月，序号：0001开头单证收齐标志：BH(表示报关单和核销单已收齐)9+0+2,:123456789001123456789002最终点保存生成明细表前:进入申报数据处理---数据一次性检查---如有错误信息需马上修改.4.生成明细表免抵退税申报---生成明细申报数据---申报所属期—X年X月申报明细表数据---确定,备份当前系统前打勾—确定—扫瞄—如D盘200902报送资料确定关闭打印免抵退税申报---打印申报表—选择Excel打印---选出口货物免,抵,退税申报明细表(当期出口明细),打印到Excel—打印出口明细表,如生成明细表后觉察数据有误操作如下:进入申报数据处理—撤销已申报数据,进入生产企业端—压缩—预审文件压缩—选择文件压缩—选择压缩名目(指已创立好的入D盘200902MX-确定—是—系统自动压缩—压缩文件保存到D盘如:3307961234.zip—确定—退出预审文件路径为D:ts/报送资料/1011系统数据已成功备份到D:20101203-1333中压缩文件保存在:D:2/压缩文件/3307961291.zip如何预申报---出口货物退税申报---输入海关代码(3307961234)----6个”0”注:第一次申报可以不通过预审,直接进展正式申报明细和汇总文无法上传信息.:预审—浏览选择上传文件的位置,D 盘压缩文件中的3307961234.zip—导入D:企业申报系统2//3307961291.zip,留意文件的名称必需是zip格式,否则上传无效,,并让税务局进展文件预审.预审疑点下载:点下载(右键另存为)—将预审疑点3307961234YS.zip预审文件---D盘的压缩文件中,SCYS文件夹格式.注:第一次出口不用打印疑点)4.查看疑点:印疑点—反响信息结果,如有疑点,须重进入系统,撤销已申报数据---再按疑点提示修改,始终到没有疑点为止.假设已做单证收齐疑点里消灭”B”申报数据处理—设置出口信息不齐标志—信息不齐—信息不齐标志,选择”空”和当前筛选条件下全部记录—确定反响信息处理—税务机关反响信息查询—出口信息不齐状况查询反响信息处理—税务机关反响处理—是操作后重再预审,这只是操作系统的自查,还是消灭”B”的话.检查电子口岸数据是否报送.预备正式申报操作如下:根底数据采集—增值税申报项名目入—增加(以下数据必需与增值税申报表全都)免抵退销售额=出口销售收入不得抵扣税额=征退税率之差(进项税额转出)销项税额进项税额进项税额转出=征退税率之差期末留抵税额=增值税申报中20栏(自动跳出来)下面数据自动生成—保存—确定后退出根底数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—回车(数据自动跳出)—保存—退出系统备份:D:退税申报系统备份20110111-1640中申报备份:D:出口ts/报送资料/出口汇总/1012中生成汇总表免抵退申报—生成汇总申报数据—200902(申报汇总数据)—确定—备份当前系统前打勾---确定—D200902HZ—确定.再进入生产企业端—压缩—选正式申报明细和汇总文件压缩—系统自动压缩到D盘如:3307961234—mdtmx.zip和3307961234—mdthz.zip/1011保存在企业申报系统压缩文件/3307961291-mdtmx.zip要记住保存好的文件名称.:文件保存在D:2/压缩文件/3307961291-mdthz.zip正式申报文件上传VPDN进入正式申报网正式申报—输入申报的月份,如:200902扫瞄—选择3307961234—mdtmx.zip和3307961234—mdthz.zip---导入—正式申报文件上传成功---确定如觉察申报有误点撤单重报申报成功即可,有出口的企业须先申报”出口货物退(免)税申报表”,国税:未审核前点查询作废,已审核点撤单重报,再进入纳税申报,最终才可以点全申报,否则无法全申报.生产企业申报系统8.0操作步骤总结:出口发票开具好后,预审前根底数据录入出口货物明细申报录入如有收齐出口单证明细录入,必需是电子口岸里面已经数据报送,已核销生成明细表再进入生产企业端—压缩—预审文件压缩正式申报前根底数据采集增值税申报项名目入免抵退申报汇总表录入生成汇总表再进入生产企业端—压缩—选正式申报明细和汇总文件压缩先连接VPDN进入申报网—正式申报常见状况处理流程:本月没有出口销售,有单证收齐,有内销,8.0申报系统操作步骤如下:根底数据采集---收齐出口单证明细录入—生成明细—压缩预审文件---连接VPDN进入申报系统预审增值税申报表录入,销项税额和进项税额—汇总表录入---汇总申报数据压缩—正式申报明细文件压缩压缩—正式申报汇总文件压缩连接VPDN进入申报系统正式申报本月没有出口和内销,没有单证收齐,8.0申报系统操作步骤如下:增值税申报表录入—汇总表录入—生成明细和汇总申报数据正式申报明细和汇总文件压缩连接VPDN进入申报系统正式申报注:有明细录入就要预审,没有单证收齐就不要打印疑点出口转内销操作:出口时借应收账款贷:主营业务收入(附出口发票)-外销转内销冲红,分录同上,数据显示负数转内销交税时借应收账款贷主营业务收入--内销应交税金—应交增值税—销项注:国税申报时,表一中第三栏手工输入发生退货操作如下:如单证收齐,先做一正一负单证收齐,根底数据采集---生产出口货物冲减明细---冲减出口—确定根底数据采集—免抵退税单证申报录入—退税已办结税务证明申请—打印后送到财税9楼治理处,并要带报关单,出口发票,核销单,提单.假设没有单证收齐,就退货操作如下根底数据采集---生成出口货物减明细,做冲减就可以了.前期数据有错误的调整方法如单证收齐,根底数据采集—生产出口货物冲减明细—冲减出口—输入”BH”和报关单号码—确定,在”出口货物明细申报录入”中录入正确数据,并按单证收齐处理(即单证不齐标志为空)—生产出口货物冲减在”出口货物明细申报录入”中录入正确的数据,次日单证收齐时,3条记录同时都要做单证收齐.把安装好的原系统移动到另外一台电脑方法如下:点图标—右键—选择属性--找到安装路径,把安装的整个系统拷贝到另一台电脑即可.延期申报需带资料:填好<出口货物退