《会计信息系统实验指导用友ERP-U8 V10.1》 第二部分第一节.采购、销售管理系统日常业务处理

会计信息系统实验指导KUAIJIXINXIXITONGSHIYANZHIDAOC签到扫码下载文旌课堂APP签到方式教师通过“文旌课堂APP”生成签到二维码，并设置签到时间，学生通过“文旌课堂APP”扫描“签到二维码”进行签到。扫码签到（202X.X.XXX:XX至202X.X.XXX:XX）目录第一节

系统管理第二节

基础设置及总账设置第三节

购销系统初始设置第四节

库存存货系统初始设置第五节

应收、应付款管理系统初始设置第六节

薪资管理系统初始设置第七节

固定资产管理系统初始设置第一节

采购、销售管理系统日常业务处理第二节

薪资管理系统日常业务处理第三节

固定资产管理系统日常业务处理第四节

总账系统日常业务处理第五节UFO报表系统操作第一部分第二部分思政目标1．严格遵守会计准则，做到遵章操作、诚信做账。2．树立踏实肯干的工作作风和热情耐心的服务意识。知识目标1．掌握处理采购、销售管理系统日常业务的方法。2．掌握处理薪资管理系统日常业务的方法。3．掌握处理固定资产管理系统日常业务的方法。4．掌握处理总账系统日常业务的方法。5．掌握UFO报表系统的操作方法。能力目标1．能对采购的货物及商品进行入库、结算等处理。2．能对销售的商品进行发货、结算等处理。3．能对职工薪资进行分摊、发放、代扣税费，以及计提福利费等处理。4．能对固定资产进行增减处理和计提折旧。5．能审核凭证，并进行记账、对账和结账。6．能建立财务报表并进行数据处理。进、销、存、应收款、应付款管理系统在完成上述所示的系统初始化、初始设置和期初数据录入后，便可进行日常业务的处理工作。在操作过程中，应按照模拟会计业务的发生日期，随时调整计算机日期和登录系统日期。采购、销售管理系统日常业务处理FINANCIAL第一节图1-1-1启动系统管理在实际操作中，应以达娃的身份登录“企业应用平台”处理采购系统的日常业务；以曲吉的身份登录“企业应用平台”处理销售系统的日常业务；以巴桑次仁的身份登录“企业应用平台”处理存货、库存系统的日常业务；对于其中涉及到的应收、应付业务，应以扎西的身份处理。为简化操作流程，本节统一以旦增的身份登录“企业应用平台”处理采购、销售的日常业务。1．期初在途物资入库11月1日，公司10月份从中华公司购买的100件商品A1运到并验收入仓库1，对应的采购发票号00000001、入库单号0000000001。借：库存商品

26000.00贷：在途物资

26000.00业务类型：期初在途物资入库。业务状态：货物、发票已收到，款已结清。操作视频期初在途物资入库在后提示在后续操作中，若无特别说明，采购、销售部门均为业务部，销售类型为普通销售，收发类别为销售出库，采购类型为普通采购，收发类别为采购入库。上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”命令，录入并审核采购订单，如图2-1-1所示。图2-1-1录入采购订单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，打开“采购入库单”界面，执行“生单”|“采购订单”命令，打开“查询条件选择——采购订单列表”界面，单击“确定”按钮，打开“订单生成列表”界面，双击选择栏，选择需生成入库单的订单，单击“确定”按钮，系统根据采购订单生成采购入库单，在此入库单中录入仓库名称，依次单击“保存”“审核”按钮，保存并审核该入库单，如图2-1-2所示。图2-1-1录入采购订单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，打开“采购入库单”界面，执行“生单”|“采购订单”命令，打开“查询条件选择——采购订单列表”界面，单击“确定”按钮，打开“订单生成列表”界面，双击选择栏，选择需生成入库单的订单，单击“确定”按钮，系统根据采购订单生成采购入库单，在此入库单中录入仓库名称，依次单击“保存”“审核”按钮，保存并审核该入库单，如图2-1-2所示。图2-1-2录入采购入库单（3）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，打开正常单据记账列表，双击选择栏，选择需记账的单据，单击“记账”按钮，完成记账，如图2-1-3所示。图2-1-3选择记账单据（4）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，打开“生成凭证”界面，单击“选择”按钮，打开“查询条件”界面，单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”界面，双击选择栏，选择需记账的单据，如图2-1-4所示。图2-1-4“未生成凭证单据一览表”界面（5）单击“确定”按钮，打开“生成凭证”界面，选择凭证类别“转转账凭证”，录入贷方科目编码“1402在途物资”，如图2-1-5所示。图2-1-5“生成凭证”界面（6）单击“生成”按钮，打开“填制凭证”界面。信息确认无误后，单击“保存”按钮生成凭证，如图2-1-6所示。图2-1-6生成转账凭证图1-1-1启动系统管理2．收回期初应收人民币账款11月1日，公司收到银行收账通知单，客户甲以电汇方式付清2019年10月1日的业务货款，总值24680.00元。借：银行存款——人民币 24680.00贷：应收账款——应收人民币账款 24680.00业务类型：收回期初应收账款。业务状态：款清，货和票在业务发生时已结清。操作视频收回期初应收人民币账款上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”命令，录入并保存收款单，如图2-1-7所示。图2-1-7录入收款单（2）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，系统生成收款凭证（见图2-1-8），单击“保存”按钮，保存所生成的收款凭证。图2-1-8生成收款凭证图1-1-1启动系统管理3．期初订单发货结算11月1日，根据之前录入的销售订单XSDD1，公司向客户甲销售2件库存商品E1，单价1950.00元（不含增值税），发货单号0000000001，从仓库5出货。公司已开具增值税专用发票给客户甲，增值税发票号0000000003。客户甲开具一张无息两个月商业承兑汇票交与公司，商业承兑汇票号1000。该库存商品总成本2300.00元。借：应收账款——应收人民币账款 4407.00贷：主营业务收入 3900.00应交税费——应交增值税——销项税额 507.00借：应收票据 4407.00贷：应收账款——应收人民币账款 4407.00借：主营业务成本 2300.00贷：库存商品 2300.00业务类型：销售商品。业务状态：票清、款清、货清。操作视频期初订单发货结算上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”命令，打开“发货单”界面，单击“增加”按钮，打开“查询条件选项——参照订单”界面，单击“确定”按钮，双击选择栏，选择需要生成发货单的销售订单，如图2-1-9所示。图2-1-9参照生单（2）单击“确定”按钮，生成发货单，录入仓库名称后，依次单击“保存”“审核”按钮，保存并审核此单据，如图2-1-10所示。图2-1-10生成发货单（3）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”命令，打开“销售专用发票”界面。单击“增加”按钮，打开“查询条件选项——发票参照订单”界面。单击“取消”按钮，返回“销售专用发票”界面，执行“生单”|“参照发货单”命令，打开“查询条件选项——发票参照发货单”界面，单击“确定”按钮，双击选择栏，选择需要生成销售专用发票的发货单，如图2-1-11所示。图2-1-11发票参照生单（4）单击“确定”按钮，生成销售专用发票，依次单击“保存”“复核”按钮，保存并复核此发票，如图2-1-12所示。图2-1-12生成销售专用发票（5）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，打开“应收单据列表”界面，双击选择栏，选择拟审核的销售专用发票，单击“审核”按钮，系统弹出“提示”对话框，单击“确定”按钮，完成审核。（6）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，打开“制单查询”界面，选中“发票制单”前的复选框，单击“确定”按钮，打开“销售发票制单”界面，选择凭证类别“转账凭证”，双击选择栏，选择拟制单单据，如图2-1-13所示。图2-1-13销售发票制单（7）单击“制单”按钮，生成转账凭证（见图2-1-14），确认信息无误后，单击“保存”按钮，保存所生成的转账凭证。图2-1-14生成转账凭证（8）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“票据管理”命令，打开“查询条件选择”界面，选择方向“收款”，单击“确定”按钮，打开“票据管理”界面。单击“增加”按钮，打开“应收票据”界面，录入并保存商业汇票，如图2-1-15所示。图2-1-15填制商业汇票（9）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”命令，打开“收款单查询条件”界面，单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”界面，双击选择栏，选择步骤（8）中填制完成的收款单据，单击“审核”按钮，系统弹出“提示”对话框，单击“确定”按钮，完成审核。（10）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，打开“制单查询”界面，选中“收付款单制单”前的复选框，单击“确定”按钮，打开“收付款单制单”界面，选择凭证类别“转账凭证”，选中步骤（9）中审核完成的收款单据，单击“制单”按钮，生成转账凭证（见图2-1-16），确认信息无误后，单击“保存”按钮。图2-1-16生成转账凭证（11）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业务”|“销售出库单”命令，打开“销售出库单”界面，在右方“历史单据”处选择自动生成的销售出库单0000000001，信息核对无误后，依次单击“保存”“审核”按钮，保存并审核出库单，如图2-1-17所示。图2-1-17生成销售出库单（12）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，打开“查询条件选择”界面，单击“确定”按钮，打开“正常单据记账列表”界面，在出库单0000000001的单价栏处单击右键，选择“个别计价指定”选项，打开“个别计价成本分配”界面，选中“单价1150.00”所在行，单击“分配”按钮，系统弹出“保存成功”对话框，如图2-1-18所示。单击“确定”按钮，返回“个别计价成本分配”界面。图2-1-18个别计价法分配单价（13）单击“退出”按钮，返回“正常单据记账列表”界面。双击选择栏，选择0000000001出库单据，单击“记账”按钮，系统弹出“记账成功”对话框，单击“记账”按钮，完成记账。（14）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，打开“生成凭证”界面，单击“选择”按钮，打开“查询条件”界面，单击“确定”按钮，打开“未生成凭证单据一览表”界面，双击选择栏，选择0000000001出库单据，单击“确定”按钮，选择凭证类别“转转账凭证”，单击“生成”按钮，系统自动生成凭证（见图2-1-19），单击“保存”按钮，保存凭证。图2-1-19生成转账凭证图1-1-1启动系统管理4．本月商品销售11月5日，公司销售给客户甲200件商品B1，单价47.00元（不含增值税），发货单号0000000002。公司已开具增值税专用发票给客户甲，增值税发票号0000000004，客户尚未支付货款。该批商品成本5820.00元。借：应收账款——应收人民币账款

10622.00贷：主营业务收入

9400.00应交税费——应交增值税——销项税额

1222.00借：主营业务成本

5820.00贷：库存商品

5820.00业务类型：销售商品。业务状态：款未清、货清。操作视频本月商品销售上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”命令，录入并审核发货单，如图2-1-20所示。图2-1-20增加发货单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”命令，根据发货单生成销售专用发票，保存并复核该发票，如图2-1-21所示。图2-1-21生成销售专用发票（3）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业务”|“销售出库单”命令，打开“销售出库单”界面，在右方“历史单据”处选择自动生成的销售出库单，信息核对无误后，审核出库单，如图2-1-22所示。图2-1-22审核销售出库单（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票，如图2-1-23所示。（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票，如图2-1-23所示。图2-1-23审核应收单据（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票，如图2-1-23所示。（5）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，通过销售发票制单并保存，如图2-1-24所示。图2-1-24销售发票制单（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票，如图2-1-23所示。（6）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，将销售出库单进行记账，如图2-1-25所示。图2-1-25销售出库单记账（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票，如图2-1-23所示。（7）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，根据销售出库单生成并保存凭证，如图2-1-26所示。图2-1-25销售出库单记账图1-1-1启动系统管理5．支付期初应付外币账款11月15日，公司以银行汇票方式支付10月15日货款682.38美元，供应商为兴华公司，对应发票号0000002，银行汇票号1003，银行汇票手续费为15.00美元。11月15日美元对人民币汇率为1∶8.30。借：应付账款——应付外汇账款——美元

5663.75货：银行存款——美元

5663.75借：财务费用——汇兑损益

880.95贷：应付账款——应付外汇账款——美元

880.95业务类型：支付期初应付外币账款。业务状态：款清、票清、货清。操作视频支付期初应付外币账款上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”命令，录入并保存付款单，如图2-1-27所示。图2-1-27录入付款单据（2）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，系统自动制单，选择凭证类别为“付款凭证”，单击“保存”按钮，系统弹出“凭证赤字提示”对话框，单击“确定”按钮，生成凭证，如图2-1-28所示。图2-1-28生成付款凭证在后提示“凭证赤字提示”表示该科目余额将为负数。例如，因为汇率变化，相同价格的美元能够兑换的人民币数量增多，造成付款时应付美元款的人民币金额大于期初金额，进而形成美元账户的银行存款赤字的情况。（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“汇兑损益”命令，打开“汇兑损益”界面，输入美元汇率“8.3”，双击选择美元栏，如图2-1-29所示。图2-1-29调整汇兑损益（4）单击“下一步”按钮，系统显示汇率变动差额，单击“完成”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，系统自动制单，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，系统弹出“凭证赤字提示”对话框，单击“确定”按钮，生成凭证，如图2-1-30所示。图2-1-30生成转账凭证图1-1-1启动系统管理6．支付汇票手续费11月15日，公司收到当天办理外币银行汇票的手续费回单。借：财务费用——金融机构手续费 124.50贷：银行存款——美元

124.50业务类型：支付期初应付外币账款。操作视频支付汇票手续费上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称、金额，如图2-1-31所示。期间，在输入贷方科目时，会弹出“辅助项”对话框，根据资料录入结算方式和票号，如图2-1-32所示。图2-1-31填制付款凭证（2）单击“保存”按钮，保存录入凭证。图2-1-32“辅助项”对话框图1-1-1启动系统管理7．转账支票方式采购商品11月15日，公司用转账支票（支票号0123）从兴华公司购入10件商品D1，单价70.00元（不含增值税），存入仓库4，入库单号0000000002，增值税票号00000004。借：库存商品

700.00应交税费——应交增值税——进项税额

91.00贷：应付账款——应付人民币账款

791.00借：库存商品

700.00贷：在途物资

700.00借：应付账款——应付人民币

791.00贷：银行存款——人民币

791.00业务类型：商品采购。业务状态：货清、票清、款清。操作视频转账支票方式采购商品上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，录入并审核采购入库单，如图2-1-33所示。图2-1-33录入采购入库单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”命令，根据入库单生成并保存采购专用发票，如图2-1-34所示。图2-1-34生成采购专用发票（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，打开“应付单查询条件”界面，选择“未完全报销”选项前的复选框，如图2-1-35所示。单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”界面，双击选择栏，选择拟审核的采购专用发票，单击“审核”按钮，完成审核。图2-1-35“应付单查询条件”界面在后提示“未完全报销”是指采购发票和入库单未进行结算；“已整单报销”是指采购发票和入库单已全部进行结算。（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”命令，双击选择采购专用发票，单击“制单”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，保存凭证，如图2-1-36所示。图2-1-36采购发票生成凭证（5）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，将采购入库单进行记账。（6）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，选择采购入库单，输入贷方科目“在途物资1402”，单击“生成”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，保存凭证，如图2-1-37所示。图2-1-37入库单生成凭证（7）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”命令，录入付款单，如图2-1-38所示。图2-1-38录入付款单（8）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，生成并保存付款凭证，如图2-1-39所示。图2-1-39付款单生成付款凭证图1-1-1启动系统管理8．收回期初应收外汇账款11月15日，公司收到银行收款通知单，客户乙11月14日以电汇方式付清10月15日业务货款，总值6540.00美元，收账日美元对人民币汇率为1∶8.25。借：银行存款——美元

53955.00贷：应收账款——应收外汇账款——美元

53955.00借：应收账款——应收外汇账款——美元

8116.14贷：财务费用——汇兑损益

8116.14业务类型：收回期初应收外币账款、汇兑损益调整。业务状态：款清、货清、票在期初结清。操作视频收回期初应收外汇账款上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”命令，录入收款单，如图2-1-40所示。图2-1-40录入收款单（2）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，系统自动制单，选择凭证类别为“收款凭证”，单击“保存”按钮，系统弹出“凭证赤字提示”对话框，单击“确定”按钮，生成凭证，如图2-1-41所示。图2-1-41收款单生成凭证（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“汇兑损益”命令，打开“汇兑损益”界面，输入美元汇率“8.25”，双击选择美元栏，单击“下一步”按钮，系统显示汇率变动差额，单击“完成”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，系统自动制单，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-1-42所示。图2-1-42汇兑损益生成凭证操作视频采购商品问题处理9．采购商品问题处理11月15日，公司发现当天到货的10件商品D1（仓库4）中，有少量存在质量问题。经过协商，兴华公司同意退货2件，余下给予本公司2%的折让，红字入库单号0000000003。同日，公司收到兴华公司开具的红字增值税发票，发票号00000000004。借：库存商品 140.00（红字）贷：在途物资 140.00（红字）借：在途物资 140.00（红字）应交税费——应交增值税——进项税额 18.20（红字）贷：应付账款——应付人民币 158.20（红字）借：库存商品 11.20（红字）贷：在途物资 11.20（红字）借：在途物资 11.20（红字）应交税费——应交增值税——进项税额 1.46（红字）贷：应付账款——应付人民币 12.66（红字）业务类型：采购商品，退货与折让。业务状态：票清、货清、款未清。上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，录入并审核红字入库单，如图2-1-43所示。图2-1-43录入红字采购入库单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“红字专用采购发票”命令，根据红字入库单生成并保存红字采购专用发票，如图2-1-44所示。图2-1-44生成红字专用采购发票（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，对红字采购专用发票进行审核，如图2-1-45所示。图2-1-45审核红字专用采购发票（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”命令，双击选择采购专用发票，单击“制单”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，保存红字凭证，如图2-1-46所示。（5）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，将采购入库单进行记账。图2-1-46红字专用采购发票生成凭证（6）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，选择采购入库单，输入贷方科目“在途物资1402”，单击“生成”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，保存凭证，如图2-1-47所示。图2-1-47红字入库单生成凭证（7）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”命令，录入入库调整单，如图2-1-48所示，单击“记账”按钮，对入库调整单进行记账。图2-1-48录入入库调整单（8）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，选择入库调整单，输入贷方科目“在途物资1402”，单击“生成”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-1-49所示。图2-1-49入库调整单生成凭证（9）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“自动结算”命令，选择结算模式“入库单和发票”，单击“确定”按钮，完成自动结算。（10）重复上述（2）至（4）步骤，录入商品享受折扣的红字采购专用发票并生成红字转账凭证。图1-1-1启动系统管理10．收到退货款11月17日，公司收到银行收账通知单，兴华公司11月16日汇来退货款。借：应付账款——应付人民币 170.86（红字）贷：银行存款——人民币 170.86（红字）业务类型：收到退货款。业务状态：款清、票清、货清。操作视频收到退货款上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”命令，打开“收付款单录入”界面，单击“切换”按钮，录入红字收款单，如图2-1-50所示。图2-1-50录入红字收款单（2）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，生成并保存红字付款凭证，如图2-1-51所示。图2-1-51红字收款单生成凭证图1-1-1启动系统管理11．现金折扣方式销售商品11月17日，公司销售给客户甲200件商品C1，单价78.00元（不含增值税），现金折扣条件为“1/6，n/15”。发货单号0000000004，从仓库3出库。公司已开具增值税专用发票给客户甲。该批商品成本12400.00元借：应收账款——应收人民币账款

17628.00贷：主营业务收入

15600.00应交税费——应交增值税——销项税额

2028.00借：主营业务成本

12400.00贷：库存商品

12400.00业务类型：销售商品。业务状态：票清、货清、款未清，享受现金折扣。上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售订单”命令，录入并审核销售订单，如图2-1-52所示。图2-1-52录入销售订单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”命令，根据销售订单生成发货单，保存并审核该发货单，如图2-1-53所示。图2-1-53录入发货单（3）执行“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”命令，根据发货单生成销售专用发票，保存并复核该发票，如图2-1-54所示。图2-1-54录入销售专用发票（4）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“出库业务”|“销售出库单”命令，打开“销售出库单”界面，在右方“历史单据”处选择自动生成的销售出库单，信息核对无误后，审核出库单，如图2-1-55所示。（5）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核销售专用发票。图2-1-55审核销售出库单（6）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，通过销售发票制单并保存，如图2-1-56所示。图2-1-56销售专用发票生成凭证（7）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，将销售出库单进行记账。（8）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，根据销售出库单生成凭证，如图2-1-57所示。图2-1-57销售出库单生成凭证图1-1-1启动系统管理12．现金折扣方式采购商品11月22日，根据采购合同CGDD2，公司从中华公司购入1500件商品D1，单价62.00元（不含增值税）。公司已收到对方开具的增值税专用发票，货物尚未运到。购销双方约定货到验收入库后以电汇方式支付D1货款，现金折扣条件为“1/3，n/10”，运费由对方代垫。借：在途物资

93000.00应交税费——应交增值税——进项税额

12090.00贷：应付账款——应付人民币账款

105090.00业务类型：商品采购。业务状态：票清、货未清、款未清，享受现金折扣。上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”命令，录入并审核采购订单，如图2-1-58所示。图2-1-58录入采购订单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”命令，根据采购订单生成采购专用发票，保存该发票，如图2-1-59所示。图2-1-59采购订单生成采购专用发票（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，选中“未完全报销”前的复选框，双击选择采购专用发票来进行审核，如图2-1-60所示。图2-1-60审核采购专用发票（4）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”命令，通过采购发票制单并保存，如图2-1-61所示。图2-1-61采购发票生成转账凭证图1-1-1启动系统管理13．现金折扣方式收取货款11月22日，公司收到银行收款通知单，客户甲以电汇方式付清200件商品C1的货款并享受1%的现金折扣。借：银行存款——人民币

17451.72

财务费用——购货折扣

176.28贷：应收账款——应收人民币账款

17628.00业务类型：销售商品。业务状态：款清、货结清、票结清，享受现金折扣。上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”命令，打开“收付款单录入”界面，录入收款单，如图2-1-62所示。图2-1-62录入收款单（2）单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”对话框，单击“是”按钮，生成并保存收款凭证，如图2-1-63所示。图2-1-63收款单生成收款凭证（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“核销处理”|“手工核销”命令，打开“核销条件”界面，录入客户“客户甲”，如图2-1-64所示。图2-1-64录入核销条件（4）单击“确定”按钮，打开“单据核销”界面，在上方收款单处录入本次结算金额“17451.72”，在下方销售专用发票处录入本次折扣“176.28”、本次结算“17451.72”，如图2-1-65所示。单击“核销”按钮，完成单据核销。图2-1-65单据核销（5）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，通过核销制单并保存，如图2-1-66所示。图2-1-66核销制单图1-1-1启动系统管理14．货物入库及运费分摊11月25日，商品D1运到并验收入仓库4，入库单号0000000004，运费1500.00元，由中华公司垫付。公司当日以电汇方式支付货款与运费，电汇手续费7元，并享受货款1%的现金折扣。借：在途物资

1365.00

应交税费——应交增值税——进项税额 135.00贷：应付账款——应付人民币账款

1500.00借：库存商品 94365.00贷：在途物资 94365.00业务类型：商品采购。业务状态：货清、票清、款未清。在后提示因演示版本限制，此处运费按照含税价格1500元，可抵扣税额135元进行处理。实际业务操作时，应采用含税价格1500元，可抵扣税额123.85元进行处理。上机操作：（1）执行“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”命令，根据采购订单生成入库单，保存并审核，如图2-1-67所示。图2-1-67生成采购入库单（2）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“运费发票”命令，录入并保存运费发票，如图2-1-68所示。图2-1-68录入运费发票（3）执行“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”命令，打开“应付单查询条件”界面，选中“未完全报销”前的复选框，单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”界面，双击选择运费发票，单击“审核”按钮，完成运费发票审核。（4）执行“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”命令，打开“手工结算”界面，单击“选单”按钮，打开“结算选单”界面，单击“查询”按钮，双击选择运费发票和入库单，如图2-1-69所示。图2-1-69“结算选单”界面（5）单击“确定”按钮，返回“手工结算”界面，选择费用分摊方式“按金额”，先单击“分摊”按钮，完成分摊；后单击“结算”按钮，完成结算。（6）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，审核运费发票。（7）执行“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理”命令，根据运费发票制单并保存，如图2-1-70所示。图2-1-70运费发票生成凭证（8）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，将未记账单据进行记账。（9）执行“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”命令，选择采