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文档简介

第三节保险监管体系的构建保险监管体系是一个包括监督者、管理者、被监督管理者及其相互作用的完整的、动态的体系。知识框架一、外部监管制度二、内部控制机制一、外部监管制度由于各商业保险机构多以营利为目的,在经营过程中必定表现出追求利润最大化的倾向。在这种动机的驱使下,其自身的控制行为是服从于经营目标的,与社会整体利益不完全相同,在一定情况下有可能违背社会福利最大化的社会目标,因此,有必要实施外部监管,规范保险机构的经营、维护保险业整体良性发展。外部监管又可分三层次:国家监管、行业自律和社会监督。其中,社会监督又包括评级机构、独立审计机构、社会媒体等各种监督力量。(一)国家监管国家对保险业的监管在三个层次上进行:立法监管、司法监管和行政监管。1.立法监管。立法机关以立法手段,以及对法律的立法解释对保险业进行监管。2.司法监管。法院是国家监管的第二层机制,主要解决保险活动中有关各方的争议,保证保险法律的贯彻实施。它通过保险判例及其解释法律的特权实施对保险业的监管。另外,司法机关可以利用其对保险监管机关的监管行为合法性的裁判影响甚至干预保险监管机关的行政行为。3.行政监管。行政监管是国家监管的第三层机制,也是承担保险监管职能的最主要层次。它通常享有广泛的行政权、准立法权和准司法权。(二)保险行业自律保险行业协会是保险人或保险中介机构(代理人、经纪人、公估人)自己的社团组织,对规范保险市场发挥着政府监管所不具备的协调作用。保险行业协会参与保险市场管理主要体现在以下方面:1.代表协会会员对政府有关保险的立法与管理措施发表意见,反映情况,对政府决策产生直接或间接的影响。2.协调会员在市场竞争中的行为。协会制定的协议或规定虽然没有法律效力,但会员都有遵守的义务,具有一定的约束力。3.在业务方面制定统一的保险条款格式,协调最低保险费率、统一回扣或佣金,为政府保险监管部门提供专业依据。(三)社会监督社会监督包含非常丰富的内容,在此主要介绍以下三种组织的监督。1.保险信用评级机构。保险评级是由独立的信用评级机构采用一定的评级方法,把保险公司复杂的业务与财务信息转变为容易理解的反映其经济实力的不同级别,以供外界参考。2.独立审计机构。独立审计机构是指依法接受委托,对保险公司的会计报表及相关资料进行独立审计并发表审计意见的注册会计师事务所和审计师事务所。独立审计的目的是对被审计单位会计报表的合法性、公允性和会计处理方法的一贯性发表审计意见。3.社会媒体。当今社会,媒体的影响力无处不在。媒体关于保险机构的经营行为、财务状况的披露报道,直接影响着保险公司的企业形象和市场份额,广泛而潜在地引导着消费者的判断和选择,在某种程度上还会引起保险监管部门的注意,影响其政策取向。二、内部控制机制内部控制机制是保险公司管理层为保证企业经营管理整体目标的实现,制定并组织实施的对内部各部门和人员进行相互制约和相互协调的一系列制度、措施、程序和方法。保险公司的内部控制机制创新必须着重解决以下问题：1.坚持适度发展的方针

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