商业银行经营管理学ppt课件精华

商业银行经营管理学第1章商业银行导论第2章商业银行的资本管理第3章商业银行的负债管理第4章商业银行现金资产管理第5章贷款政策与管理第6章企业贷款第9章商业银行资产负债管理第10章商业银行中间业务管理第11章国际银行业务商业银行经营管理学第1章商业银行导论1第一章商业银行导论商业银行的起源与发展商业银行的性质和作用商业银行的组织结构政府对银行业的监管第一章商业银行导论商业银行的起源与发展2第一章商业银行导论

第一节

商业银行的起源与发展

第一章商业银行导论3

一、西方商业银行的原始状态

公元前2000年以前，古巴比伦寺庙经营典当业，进行对外放款公元前6世纪，古巴比伦的“里吉比”银行公元前4世纪，希腊的寺院、公共团体等从事货币兑换公元前200年，罗马出现货币兑换、信贷和信托业务近代银行业起源：文艺复兴时期（14至16世纪

）的意大利

BancaBankbankruptcy当时意大利的威尼斯、热亚那等港口城市水运交通便利，各国商贩云集，不同的货币品质、成色、大小不同，于是在港口或集市上出现了专门鉴别、估量、保管、兑换货币的人。这些人坐在长凳上，等候要兑换货币的人。

一、西方商业银行的原始状态

公元前2000年以前，古巴比4

二、现代商业银行的最初形式

历史上第一家资本主义股份制的商业银行现代商业银行的鼻祖——英格兰银行（1694年）

二、现代商业银行的最初形式历史上第一家资本主义股份制的5

1694年，伦敦1286个商人，以股份制的形式贷给国王120万英镑，利率8％，英格兰银行诞生。严格的法制化银行信用体系，源源不断地民间资金存入英格兰银行，资助英国进行战争。1811年，英国财政部拿着议会刚刚批准的100万英镑军费的批文前往英格兰银行，因批文上面没有盖国王的印章（国王当时在生病，没办法盖印），取款被拒绝。

1694年，伦敦1286个商人，以股份制的形6

中国古代的银钱业

1南朝的寺院典当——典当业萌芽（南北朝420年—589年

）

三、中国商业银行的原始状态杜牧《江南春》千里莺啼绿映红，水村山郭酒旗风。南朝四百八十寺，多少楼台烟雨中。南朝佛教发达，寺院占有众多的房舍丶土地，大量的金银丶货币，典当业在“普度众生”的寺院悄然兴起。

72唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务

（618年—907年

）飞钱出现在唐宪宗元和年间（806年）。“飞钱”又称“便换”，一张纸，写明钱数，盖上图章，分为两半，双方各持一半，用飞快的速度发往目的地。双方所持纸券相合，核对无误，即会拿到现钱。轻装趋四方，合券乃取之2唐朝的“飞钱”：中国最早的汇兑业务

（618年—907年83北宋交子，中国最早的钞票

（960年—1127年

）

北宋流通铜钱、铁钱，清点、保存、运输不便。据记载，买一匹布，需要铁钱约两万文，重达500斤。蜀道难，难于上青天。四川经济贸易发达。公元十世纪末，四川成都（益州），出现了“交子铺”。客商将铜钱存入交子铺，交子铺写给客商一张“交子”作凭证。客商可随时凭“交子”到铺里提取铜钱，但需支付保管费。之后，用于商品买卖付货款。

3北宋交子，中国最早的钞票

（960年—1127年）94明清时期的当铺、票号、钱庄票号也称票庄、汇兑庄，，主营凭票兑换货币，兼营存款、放款

山西平遥是当时最大的票号中心平遥人雷履泰1823年开设的日升昌“天下第一票号”4明清时期的当铺、票号、钱庄票号也称票庄、汇兑庄，，主营凭10钱庄，又称银号大钱庄办理存款、贷款业务，还可发行庄票，凭票兑换货币。小钱庄仅从事兑换业务。钱庄，又称银号11

中国现代银行的产生

1897年在上海成立的中国通商银行——中国人自办的第一家银行

中国现代银行的产生12英商丽如银行（英商东方银行）

OrientalBankingCorporation

——第一家外资银行前身为西印度银行总行设于印度孟买后来迁至英国伦敦1847年在上海设立分行英商丽如银行（英商东方银行）

OrientalBankin13

银行国际化

金融业务与工具的不断创新

金融管制放宽，金融自由化

融资证券化趋势

全球金融一体化

次贷危机见下页

视频——崩溃的银行

四、国际金融领域的新发展四、国际金融领域的新发展14

中国与次贷危机

2008年9.15雷曼兄弟破产

建设银行持有雷曼债券1.914亿美元

工商银行1.518亿美元

中国银行7562万美元，

中行纽约分行对雷曼贷款5320万美元（无担保）

交通银行7002万美元

招商银行7000万美元

中信银行7600万美元

兴业银行与雷曼相关投资约3360万美元

房利美(FannieMae)与房地美(FreddieMac)债券的外国持有者前5名，中国3763.26亿美元

——中国，日本、开曼群岛、卢森堡、比利时

1516

第二节商业银行的性质和作用第一章商业银行导论16第二节商业银行的性质和作用第一章商业银行导论16一、商业银行的性质

以追求利润为目标经营金融资产和负债为对象综合性、多功能的金融企业

综合性、多功能的金融企业一、商业银行的性质

以追求利润为目标综合性、多功能的金17

商业银行是特殊的金融企业商业银行是企业追求利润最大化。

商业银行是特殊的企业

经营对象：货币和货币资本

经营内容：货币收付、借贷、与货币相关的服务

对社会影响：大

东亚银行挤提

责任范围：整个社会

商业银行是特殊的金融企业

业务经营具有广泛性和综合性，涵盖零售业务和批发业

务，成为金融百货公司和万能银行。

商业银行是特殊的金融企业商业银行是企业18二、商业银行的作用

商业银行是一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用

。

（1）信用中介

（2）支付中介

（3）信用创造

（4）金融服务二、商业银行的作用

商业银行是一国经济中最重要的金融中19

信用中介

20

代理客户支付为客户兑付现款等举例

大大减少了现金使用，加速了结算过程和资金周转，促进了经济发展。

支付中介

代理客户支付

21

信用创造

ABC20%20%20%80%80%80%

100100*80%20%100*80%2

22商业银行、投资银行、保险、资产管理、飞机租赁。。。金融服务——金融百货公司

投资银行直接投资商业银行、投资银行、保险、资产管理、飞机租赁。。。2324

第一章

商业银行导论

第三节商业银行的组织结构24第一章商业银行导论24

一、商业银行组织结构分类

1商业银行的外部组织形式

单一银行制

分行制

控股公司制银行

一、商业银行组织结构分类

1商业银行25单一银行制银行业务由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。单一银行制曾经在美国实施。美国是各州独立性较强的联邦制国家，东西部经济发展悬殊较大，为促进中小企业发展，反对金融权力的集中，反对银行吞并，各州都通过银行法，禁止或者限制银行开设分支行。1994年9月美国国会通过《瑞格-尼尔跨州银行与分支机构有效性法案》，允许商业银行跨州设立分支机构，宣告单元银行制在美国被废除。

单一银行制银行业务由各自独立的商业银行26分行制除了总行以外，普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。

分行制度起源于英国。

大多数国家采用分行制度。分行制除了总行以外，普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行27联行

一家商业银行的总行、分行及支行之间的关系。

2006年末中国银行分支机构概况（2008年末境外800多家）

中国银行总行内地分行—37家境外分支机构—643家内地支行—10560家联行中国银行28控股公司制银行（集团银行制）由一个集团成立股权公司，再由该公司控制两家以上的银行。

或大银行控股公司制银行（集团银行制）由一个集团成立股29

目前美国商业银行的最重要组织形式美国很多州都限制商业银行建立分支机构，可通过建立银行控股公司拥有多家银行子公司。①1956年美国通过《银行控股公司法》，该法律将银行控股公司定义为控股公司持有两家以上银行、持有股份在25%以上。股份在25%以下的银行控股公司和单一银行控股公司获得迅速的发展。②通过控股公司制银行，突破对经营范围的限制。《1933年格拉斯—斯蒂格尔法案》——规定银行、证券、保险分业管理、分业经营。1999年克林顿签署《金融服务现代化方案》——美国银行全能化开始。目前美国商业银行的最重要组织形式30股东大会是权力机构。董事会是决策机构，对股东大会负责。主要职责包括制订中国银行的战略方针和经营计划，审批年度财务预算、利润分配等重大方案，聘任专业委员会委员和高级管理人员，检查高级管理层的工作等。监事会是监督机构，对股东大会负责。监事会负责监督财务，监督董事会和高级管理层履职行为。包括3名股东代表、2名职工代表和2名外部监事。高级管理层是执行机构，对董事会负责。以行长为代表。中国银行内部组织机构股东大会是权力机构。中国银行内部组织机构3132

第一章

商业银行导论

第四节政府对银行业的监管32第一章商业银行导论32

一、政府对银行业进行监管的原因

储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。银行倒闭的社会和经济后果非常严重。挤提

银行是信用货币的创造者，货币供给与经济发

展密切相关。通货膨胀

防范金融危机。

一、政府对银行业进行监管的原因

储户和商业银行之间存在着33二、政府对银行业进行监管的原则

谨慎原则——“CAMEL”原则

C：Capital资本，最重要的是对资本充足率的监管

A：Asset资产，如资产的规模、结构

M：Management管理，即管理者的能力

E：Earning收益，即盈利能力

L：Liquidity，清偿能力，银行满足提款和贷款需求的能力

二、政府对银行业进行监管的原则

谨慎原则——“CAMEL”34三、政府对银行业监管的主要内容银行业的准入

我国《商业银行法》设立全国性商业银行注册资本最低10亿元人民设立城市商业银行注册资本最低1亿元人民币设立农村商业银行注册资本最低5000万元人民币。

外资商业银行分支机构的设立条件（1）注册资本：不少于1亿元人民币等值的自由兑换货币（2）申请者应具备的条件：已设立代表机构2年；申请前一年年末总资产不少于200亿美元；有完善的金融监督管理制度。三、政府对银行业监管的主要内容银行业的准入35银行资本的充足性

资本充足率不得低于8%

银行的清偿能力贷款余额与存款余额的比例不得超过75%流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%

银行业务活动的范围分业经营，银行不得兼营保险、证券业务银行资本的充足性36贷款的集中程度①对同一借款客户的贷款总额与银行资本总额之比不得超过10%②对最大10家客户发放的贷款总额不得超过银行资本总额的50%贷款的集中程度37贷款集中度上升（08年末-----09.6月末）兴业银行前10大19.77%40.63%最大单一客户2.82%8.13%民生银行前10大27.34%45.76%最大单一客户4.49%9.11%南京银行前10大26.62%46.05%最大单一客户3.36%8.69%。贷款集中度上升（08年末-----09.6月末）38存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。美国1933年通过《格拉斯--斯蒂格尔法》，联邦存款保险公司（FDIC）作为一家政府机构于1934年成立，以避免挤兑，保障银行体系的稳定。四、存款保险制度存款保险制度要求商业银行按存款额的大小39

存款保险制度的运行1、日常检查：检查员不定期地对各个投保银行进行检查。报告称美FDIC未能限制商业不动产贷款活动

没有权力分解美联储监管下的银行控股公司，如花旗集团和美国银行等，这些控股公司都拥有存、贷款以外的其他业务。

2、对问题银行的处理：A、宣告银行破产B、购买并承担

当银行倒闭，FDIC将控制其全部资产。如有其他银行收购，则与收购者协商其可接收的贷款规模，剩下的部分由FDIC购入并进行拍卖。

C、直接协助暂时国有化。（购买贷款或注资）存款保险制度的运行40

目前FDIC对全美8000多家金融机构提供保险

每个账户的保额上限从10万美元改为25万美元。截至2010年8月20日，近9个月美国倒闭银行118家。截至2009年11月24日为止，存款担保基金已降至-82亿美元。FDIC预测，一直到2012年仍将维持在负数。未来4年预期要花费1000亿美元为破产银行收拾善后。FDIC要求银行预缴450亿美元的保费，以补充存款担保基金。FDIC向财政部借款额度由300亿美元扩大为1000亿美元，2010年为止还有5000亿美元的信用额度。

商业银行经营管理学ppt课件精华41商业银行经营管理学ppt课件精华42美、英、加拿大日本、比利时、荷兰

德国

美、英、加拿大日本、比利时、荷兰德国43

五、我国政府对银行业的监管

1984年，中国人民银行正式行使监管职能。

1995年，《中国人民银行法》确立中国人民银行为银行监管的主管机关。

2003年，《银行业监督管理法》明确中国银行业监管管理委员会成为银行监督管理机构。

五、我国政府对银行业的监管

1984年，中国人民银行正式44第二章商业银行的资本管理银行资本是银行稳健经营的基础银行资本的性质与作用银行资本的构成资本的筹集与管理第二章商业银行的资本管理银行资本是银行稳健经营的基础45

第二章商业银行的资本管理

第一节银行资本的性质与作用

一、银行业面临的主要风险

第二章商业银行的资本管理

第一节银行46示威谴责银行业1美元房产信用风险

借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。示威谴责银行业1美元房产信用风险47

中国与次贷危机

2008年9.15雷曼兄弟破产

建设银行持有雷曼债券1.914亿美元

工商银行1.518亿美元

中国银行7562万美元，

中行纽约分行对雷曼贷款5320万美元（无担保）

交通银行7002万美元

招商银行7000万美元

中信银行7600万美元

兴业银行与雷曼相关投资约3360万美元

48

利率风险

利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。

4950

汇率风险

汇率的变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失。50

50

经营风险

银行由于自然灾害或意外事故遭受损失。

5152

流动性风险

银行的流动性资产不足以满足支付需要，从而丧失清偿能力的可能性。

东亚银行因谣言发生挤提52

52操作风险

巴林银行，1763年，客户多为显贵阶层，包括英国女王伊丽莎白二世。

1803年，美国（总统杰斐逊）从拿破仑手中用1500万美元购买路易斯安那（4个法国，210多万公里2），相当于每6亩卖4美分。所有资金都出自巴林银行。尼克·里森期货损失8.6亿英镑，1995年3月7日英国巴林银行倒闭，6年半。一人身兼首席交易员和清算主管两职手下的一个交易员，因操作失误亏损了6万英镑计算机故障私下炒期货，赔多赢少，伪造财务报表，骗取资金日本神户大地震操作风险531995.9.26日本大和银行因管理混乱

流失11亿美元驻纽约分行雇员井口俊英从1984年起专门买卖美国债券，一出手就亏了20万美元。之后的11年，进行了3万多次帐外交易，平均每天损失40万美元从事债券的买卖，同时兼任债券的管理。即债券买卖的记录和银行债券余额的记录都由他掌握。在美国从事债券交易都有交易确认书，债券余额证明书。井口在95年1月，以“能力强，工作成绩突出”被提拔为副分行长级干部。95年7月13日，井口写信给大和银行行长藤田彬坦白，“折腾了11年，太累了”。1996年12月16日，被判4年，200万美元的罚金，现为小说家

。

大和银行也因此案，而被美国重罚3.4亿美元，撤出美国市场。

1995.9.26日本大和银行因管理混乱

流失11亿美元驻542006年4月21日，ATM机出故障，取1000元卡里才扣1元，171次恶意取款17.5万，从“无期”改判“5年”。-------

许霆案银行系统出错，生意人11年未办到一张银行卡，在银行网上身份系统里，照片是其三姐。银行系统错误，蓝某银行卡上多了8000元，实际上进入的是另一储户刘某的账户。银行系统出错，2月份职工发双份工资，被要求退回。银行系统故障，存入的1.7万元变成3.4万元。2006年4月21日，ATM机出故障，取1000元卡里才扣551人员因素引起的包括操作失误、违法行为、关键人员流失等2流程因素引起的分为流程设计不合理和流程执行不严格。3系统因素引起的包括系统失灵和系统漏洞。4外部事件引起的外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。1人员因素引起的56保持一定规模的银行资本规避风险商业银行经营管理学ppt课件精华57第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

功能一：第二章第一节银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

5859

功能二：59

功能二：5960

功能三：60

功能三：6061

功能四：61

功能四：6162

功能五：62

功能五：6263

关键功能：63

6364

第二章商业银行的资本管理

第二节

银行资本的构成64第二章商业银行的资本管理64银行资本的一般来源

商业银行创立时所筹措的资本

商业银行的留存利润

具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务

银行资本的一般来源

商业银行创立时所筹措的资本6566

巴塞尔协议对资本的规定一级资本二级资本66巴塞尔协议对资本的规定一级资本二级资本66重估储备通过两种形式生成：1资产负债表上银行自有房产的重估增值额2隐蔽价值或者潜在的重估储备，是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值。重估储备通过两种形式生成：67混合资本工具有债券的偿还性、收益性、非参与性，又有资本属性。1.期限：10年以上的定期或永久。2.利息递延：当出现资本金不足、经营亏损、未能支付普通股股息等规定情形时，发行人可以延期支付利息，但必须在派发股息前付清。3.暂停索偿权和吸收损失：债券到期日，若发行人资不抵债、经营亏损或无力支付，则发行人有权选择延期支付本金和利息而不构成违约。4.偿还次序：低于或等同于长期次级债务。5.息票加码与提前赎回条款：常常规定在一定期限后(一般至少5年)，发行人可提前赎回，但需经监管部门批准。如不赎回，则债券利率按约定上升。混合资本工具68

可转换债券

债权性。有规定的利率和期限，持有人可选择到期收取本息。可转换性。持有人可按约定的条件将债券转换成股票。持有人变成股东，可参与企业的经营决策和红利分配。可69长期次级债期限最少在5年以上的次级债务。商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。到期日前的最后五年，可计入附属资本的数量每年折扣20%。如一笔10年期的次级债券，第6年计入附属资本的数量为100%，第7年为80%，第8年为60%，第9年为40%，第10年为20%。索偿权排在存款和其他负债之后不同于次级贷款

长期次级债期限最少在5年以上的次级债务。70我国商业银行的资本构成内部

外部附属资本不得超过核心资本的100%；次级债和混合资本债不得超过核心资本的50%。银行交叉持有的其他银行次级债要从附属资本中扣除

我国商业银行的资本构成内部外71少数股权在集团资产负债表上，少数股东权益（少数股权）代表在集团的子公司中持少数股权的股东应占有的净资产。

商誉由于企业具有良好的声誉，获得客户信赖；或由于严密的组织，生产效率显著；或因生产技术的垄断以及地理位置的天然优势所产生的能获取高于正常投资报酬率所形成的价值。是一种无形资产。

少数股权在集团资产负债表上，少数股东权益（少数72扣除1商誉：不确定的无形资产。2对未并表的银行机构的资本投资。整个银行系统资产未增加，所有者权益虚增，需扣除3对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资（并表）母公司需与子公司合并报表，以反映母子公司组成的整个集团的财务状况、经营成果。母公司投资子公司——母公司资产减少——子公司资产增加集团的资产？？负债不变时，集团所有者权益？？并表时母、子公司所有者权益相加，导致集团所有者权益增加，因此扣除。扣除1商誉：不确定的无形资产。集团的资产？？并表时母、子公73

我国《银行贷款损失准备计提指引》2002.1.1起施行

1一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。银行应按季计提，年末余额不低于年末贷款余额的1%；2专项准备金根据贷款风险分类计提。

按季计提的参照比例关注类，2%；次级类，25%；可疑类，50%；此二类可上下浮动20%损失类，100%。

3特别准备金是根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险、损失概率及历史经验，按照一定比例提取的贷款损失准备金。只有遇到特殊情况才计提。银行自行确定按季计提比例。我国《银行贷款损失准备计提指引》2002.1.17475

第二章商业银行的资本管理

第三节

资本重组与银行稳健75第二章商业银行的资本管理75一、资本充足与银行稳健

资本充足并不代表银行没有倒闭的风险。见下页

案例：比较A、B两个银行资产负债情况：一、资本充足与银行稳健

资本充足并不代表银行没有倒闭的风险76商业银行经营管理学ppt课件精华77二、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定二、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定78信用风险加权资产表内资产风险权数的确定《巴塞尔协议》将表内资产风险权数规定为0%、10%、20%、50%和100%表内风险资产=∑表内资产额x风险权数表外项目风险权数的确定表外风险资产=Σ表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险系数信用风险加权资产表内资产风险权数的确定79市场风险资本的计算

市场风险资本的计算

80操作风险资本的计算1基本指标法以银行过去3年内的平均年总收入的一个固定比例来确定应对操作风险的必需资本量。2标准法操作风险资本的计算1基本指标法81

银行风险监管的三大支柱

（1）最低资本要求

（2）监管当局的监督检查保证银行有充足的资本应对业务风险；鼓励银行开发更好的风险管理技术。

（3）市场纪律严格信息披露制度

。巴塞尔新协议的主要精神巴塞尔新协议的主要精神8283

第二章商业银行的资本管理

第四节

资本的筹集与管理83第二章商业银行的资本管理83一、银行资本的内部筹集：资本构成

优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股东控制权削弱，避免股票每股收益的稀释。

缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。一、银行资本的内部筹集：资本构成

优点：不必公开8485

银行资产持续增长模型78年美国戴维.贝勒

SG—银行资产持续增长率；TA—银行总资产；ROA—资产收益率；DR—红利分配比例；EC/TA—资本比率。

当其余变量确定后，剩余的一个变量可由公式解得。EC1－EC085银行资产持续增长模型7885

二、银行资本外部筹集资本构成

主要方式

（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行长期次级债券（5）可转换债券

二、银行资本外部筹集资本构成

主要方式86第三章商业银行的负债管理

存款的种类

存款的定价

非存款性的资金来源

商业银行负债成本的管理

我国商业银行的负债结构分析

第三章商业银行的负债管理存款的种类8788

第三章商业银行的负债管理

第一节

存款的种类88第三章商业银行的负债管理88存款的种类

以西方商业银行为例，存款包括：

存款的种类

以西方商业银行为例，存款包括：89活期存款（支票存款）1没有利息，随时提取，不需预先通知。2如果你的支出超过了你的存款，比如在50-100美元之间，银行也给与认可，但是要收取透支费。----美国签发空头支票或与预留签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，中国人行按票面金额5%但不低于1000元罚款活期存款（支票存款）1没有利息，随时提取，不需预先通知。90可转让支付命令帐户NOW

NegotiableorderofwithdrawalAccount

以支付命令书代替支票，可随时开支付命令书存款余额有利息可背书转让参加美国联邦存款保险超级可转让支付命令帐户(SuperNow)

利率更高，但须保持最低余额2500美元，否则只付与普通NOW帐户同样的利率。

可转让支付命令帐户NOW

Negotiableorder91货币市场存款帐户MMDA

MoneyMarketDepositAccounts

可以开支票利率较高，每天按复利计息；存款越多，利率越高

规定每月最多提款次数（通常6次）

，包括每月只能开3张支票；超过规定次数的收费规定最低余额；限额以下，按NOW计息

提款时须提前通知(至少7天)

无需提取法定存款准备金参加美国联邦存款保险货币市场存款帐户MMDA

MoneyMarketDepo92自动转账服务

automatictransferservice，ATS

存款人要在银行开立两个账户，即支票存款账户和储蓄存款账户，支票存款账户只保持1美元，余额均存在储蓄存款账户上。可开支票，又有利息规避储蓄存款不能开支票、支票存款不许付利息的规定。自动转账服务

automatictransferserv93定期存款大额可转让定期存单《大额可转让定期存单管理办法》的通知

1996年11月11日，中国人民银行

对个人，面额为1万、2万、5万；对企业、事业单位，面额为50万、100万、500万期限为3个月、6个月、12个月不得提前支取，可转让记名方式发行背书方式转让

定期存款大额可转让定期存单94存款的稳定性

存款可分为核心存款和易变性存款

核心存款：对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。

易变性存款是对利率敏感的存款。

为降低经营风险，商业银行应扩大核心存款的比例。存款的稳定性

存款可分为核心存款和易变性存款9596

第三章商业银行的负债管理

第二节

存款的定价96第三章商业银行的负债管理96

银行存款定价与经营目标的关系

存款定价要保护银行的盈利能力，不能为了吸引存款而降低银行盈利能力。

银行存款定价与经营目标的关系97

存款的定价的方法

成本加利润存款定价法

存款的边际成本定价法

存款的其他定价方法

1为不同的客户制定不同的价格2根据客户与银行的关系定价

存款的定价的方法98

每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出

＋分配到银行存款的总支出

＋售出每单位存款的计划利润

步骤：

（1）确认每种资金来源的成本比率

（2）确认每种资金来源占银行资金的相对比重

（3）计算银行资金的加权平均成本

成本加利润存款定价法

每单位存款服务的价格

成本加利润存款定价法99浮动利率下

边际成本＝总成本的变动额

＝新利率×以新利率筹集的总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金

边际成本率＝

总成本变动额/筹集的新增资金额边际收益、边际成本率

存款的边际成本定价法浮动利率下

存款的边际成本定价法100101

第三节

非存款性的资金来源101101

非存款资金来源的分类

1同业拆借

非存款性的2向中央银行贴现借款

资金来源3证券回购4国际金融市场上融资5发行中长期债券

非存款资金来源的分类1021同业拆借我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。我国严禁用拆入资金发放固定资产贷款、搞固定资产投资、购买有价证券、经营或炒房地产、向企业投资参股。

“上海银行间同业拆借利率”（Shibor）

ShanghaiInterbankOfferedRate央行于06年10月8日在全国银行间市场推出了由16家报价行报出的对信用等级较高的银行拆出资金的单利、无担保的批发资金利率。每个交易日去掉最高、最低各2家报价，对其余报价进行算术平均计算，得出每一期限品种的Shibor，于11:30对外发布。

目前共有16个期限品种，即1天、7天、14天、21天以及1个月至12个月等16个品种。

1同业拆借我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的103

LIBORLondonInter-BankOfferedRate

伦敦银行同业拆借利率，在伦敦的第一流银行之间拆借短期资金使用的利率，是国际金融市场上制定贷款利率的基础利率。伦敦时间每天上午11点，英国银行家协会收集几家参考银行所报的当天拆借利率，平均计算得到的利率就是Libor

最经常使用的是3个月和6个月的Libor。新加坡同业拆放利率（Sibor）纽约同业拆放利率（Nibor）香港同业拆放利率（Hibor）LIBOR104商业银行经营管理学ppt课件精华1052向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一

。2向中央银行的贴现借款

商业银行持中央银行规定的票据向中1063证券回购

回购协议的一方暂时出售流动性强、安全性高的证券，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些证券。实质上是一种以有价证券作为质押品拆借资金的行为。

我国目前证券回购的券种：国库券和金融债券

3证券回购

回购协议的一方暂时出售流动性强、安全性107

4国际金融市场融资

最典型的是欧洲货币存款市场。

若银行所接受的存款货币不是母国货币，该存款就叫做欧洲货币存款

。

欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经遍布世界各地。

4国际金融市场融资

最典型的是欧洲货币存款市场。108欧洲美元市场的出现

东西方冷战50年代初，美冻结了中国在美国的资产。苏联与一些东欧国家将美元转存欧洲，多数存于伦敦。波兰、捷克斯洛伐克、罗马尼亚、保加利亚、匈牙利、阿尔巴尼亚、民主德国

——欧洲美元

——欧洲美元市场出现欧洲美元市场的出现109

2009年9月前10大国际金融中心1.伦敦2.纽约3.香港4.新加坡5.深圳6.苏黎世7.东京8.芝加哥9.日内瓦10.上海（比上次上升25位）22.北京（比上次上升29位）2010年7月1、纽约2、伦敦3、东京4、香港5、巴黎6、新加坡7、法兰克福8、上海9、华盛顿10、悉尼2010年7月110111

5发行中长期债券

商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

利息成本较高，但资金稳定。高成本促使银行经营风险较高的资产业务。111

5发行中长期债券

商业银行以发行人的身份，通过111112

第三章

商业银行的负债管理

第四节

商业银行负债成本的管理112第三章商业银行的负债管理112商业银行各类成本

利息成本

营业成本：除利息之外的一切开支

资金成本：花费在吸收资金上的一切开支

。商业银行各类成本

利息成本113114

可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本

114可用资金成本：114115

第三章

商业银行的负债管理

第五节

我国商业银行的负债结构分析115第三章商业银行的负债管理115商业银行经营管理学ppt课件精华116商业银行经营管理学ppt课件精华117商业银行经营管理学ppt课件精华118证券回购证券回购119商业银行经营管理学ppt课件精华120商业银行经营管理学ppt课件精华121第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和原则存款准备金的管理商业银行的现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测流动性需求与来源的协调管理

第四章商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理的目的和122123

第四章商业银行现金资产管理

第一节商业银行现金资产管理的目的和原则123第四章商业银行现金资产管理123现金资产的构成

狭义的现金资产是指银行库存现金。

广义现金资产，包括现金和准现金。现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。124库存现金

湖南洪江挖出清代钱庄的地下金库

库存现金湖南洪江挖出125现金资产管理的目的

现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系

结论：要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产比重。现金资产管理的目的现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系126127

现金资产管理的原则适度存量控制原则：既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。适度流量调节原则：银行必须根据业务需要调节现金流量。安全性原则：确保现金资产的安全。127现金资产管理的原则适度存量控制原则：127128

第四章

商业银行现金资产管理

第二节

存款准备金的管理128第四章商业银行现金资产管理128存款准备金

在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。

法定准备金是按法定比率向中央银行缴存的存款准备金

超额准备金是在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。

存款准备金在中央银行的存款由两部分组成：129法定准备金的计算方法滞后准备金计算法

根据前期存款余额确定本期准备金需要量的方法。主要适用于非交易性账户存款计算存款准备金。

同步准备金计算法

以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。主要适用于交易性账户存款计算准备金。我国按旬考核

当旬第5日至下旬第4日每日营业终了时，各行存入的准备金存款余额，与上旬末该行存款余额之比，不低于法定存款准备金率。

人民银行对不足部分按每日6/10000处以罚息。法定准备金的计算方法滞后准备金计算法130法定存款准备金率调整表法定存款准备金率调整表1312008年底，商业银行超额备付金率5.6%，

年初为3.6%

2008年底，商业银行超额备付金率5.6%，

年初为3.6%132133

影响超额准备金需要量的因素

存款的波动贷款的发放与收回133影响超额准备金需要量的因素存款的波动133人民银行对金融机构存款付息

法定准备金1.62%超额准备金0.72%人民银行对金融机构存款付息134135

第四章商业银行现金资产管理

第三节

商业银行的现金资产与流动性需求135第四章商业银行现金资产管理135银行的流动性需求及其种类流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。四种类型：银行的流动性需求及其种类流动性需求是指客户对银行提出的必须立136短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。

长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。

周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。银行流动性需求的类型短期流动性需求：银行流动性需求的类型137现金资产与流动性供给银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中的现金资产，二是从金融市场上“购买”流动性。同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等。

在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。现金资产与流动性供给银行的流动性供给包括：138可用头寸扣除了法定准备金后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。

基础头寸商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。

可贷头寸商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

商业银行头寸的具体分类可用头寸商业银行头寸的具体分类139140

第四章商业银行现金资产管理

第四节

资金流动性需求的预测140第四章商业银行现金资产管理140流动性需求预测的意义在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施。

流动性需求预测的意义在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给141流动性需求预测的方法因素法

资金头寸需要量

=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量资金结构法

通过分析存、贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。

银行总流动性需求

=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求。

流动性指标法

流动性指标体系能够反映一家银行整体的流动性状况。银行可以通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性需求。

流动性需求预测的方法因素法142143

资金结构法商业银行存款按被提取的可能性分为三类：游动性货币负债、脆弱性货币负债、稳定性货币负债。

商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率（A,B,C）。负债流动性需要量=Ax（游动性货币负债—法定准备金）+Bx（脆弱性货币负债—法定准备金）+Cx（稳定性货币负债—法定准备金）商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性需求+贷款的流动性需求143143144

流动性指标法144144145

第四章

商业银行现金资产管理

第五节

流动性需求与来源的协调管理145第四章商业银行现金资产管理145流动性管理的主要内容

流动性管理的主要内容146流动性管理的原则

当出现流动性缺口时：

主动负债

自身资产的转换、出售

比较众多方案，选择成本最小的方案流动性管理的原则147流动性需求与来源的协调管理方法银行通过转换、出售资产的方式来满足流动性需求。1.变现多余货币市场资产。2.出售证券。3.出售长期资产、固定资产或某些机构。4.在贷款合同中加入专门条款，以便提前收回或出售转让流动性较低的资产。

流动性需求与来源的协调管理方法银行通过转换、出售资产的方式来148银行通过主动负债方式来满足流动性需求

1同业拆借2短期证券回购3商业票据交易4中央银行融资5商业银行系统内的资金调度等银行通过主动负债方式来满足流动性需求

1同业拆借149第五章贷款政策与管理

贷款的种类及组合

贷款政策与程序

贷款审查

贷款的质量评价

问题贷款的发现和处理

我国商业银行信贷资产管理现状第五章贷款政策与管理

贷款的种类及组合150第五章

贷款政策与管理

第一节

贷款的种类及组合第五章贷款政策与管理151贷款的重要性

因为资本市场不发达，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。贷款的重要性因为资本市场不发达，我国的资金融通活动高度依赖152贷款的种类

1．按偿还期限——活期贷款、定期贷款

2．按保障程度——抵押贷款、信用贷款

3．按偿还方式——一次性还清贷款、分期偿还贷款

4.其他

贷款的种类

1．按偿还期限——活期贷款、定期贷款153第五章

贷款政策与管理

第二节

贷款政策与程序第五章贷款政策与管理154贷款政策的原则

国际通行的评价借款人信誉状况的“6C”原则。

品质（character）能力（capacity）现金（cash）抵押（collateral）环境（conditions）控制（control）

贷款政策的原则国际通行的评价借款人信誉状况的“6155品质（character）

借款人的道德品质。如果借款人为法人，即为法定代表人和高层管理人员的个人品质。

最高法《关于限制被执行人高消费的若干规定》自2010年10月1日起施行

1、乘坐交通工具时，选择飞机、列车软卧、轮船二等以上舱位；2、在星级以上宾馆、酒店、夜总会、高尔夫球场等场所进行高消费；3、购买不动产或者新建、扩建、高档装修房屋；4、租赁高档写字楼、宾馆、公寓等场所办公；5、购买非经营必需车辆；6、旅游、度假；7、子女就读高收费私立学校；8、支付高额保费购买保险理财产品；9、其他非生活和工作必需的高消费行为。

品质（character）借款人的道德品质。如果借1562008.4.1，新《民事诉讼法》施行“老赖”罚款翻10倍：个人最高1万，单位最高30万可能隐匿、转移财产时，不再通知立即搜查；政府部门有协助义务，到车管所、税务局、房管局、银行等部门查资料，对不协助执行的，可对单位直接负责人或主要负责人予以罚款和拘留；可媒体曝光、限制出境、上黑名单等，与金融、工商登记、房地产、交通、出入境管理等联网。2008.4.1，新《民事诉讼法》施行“老赖”罚款翻10倍：157能力（capacity）借款人具有合法资格。审查：营业的合法性企业的实地调查，发现“假大空”能力（capacity）借款人具有合法资格。158

2008年，对华投资前10位：香港英属维尔京群岛新加坡日本开曼群岛韩国美国萨摩亚台湾省毛里求斯2010年上半年对华投资前10位香港台湾新加坡美国日本韩国英国荷兰德国沙特2008年，对华投资2010年上半年159抵押（collateral）

中资银行严控房产抵押贷款房龄1-3年，抵押率为评估价格的70%，3-5年的房产，抵押率为评估价格的60%，5年以上为评估价格的50%。——中国银行

外资银行抢食个人无抵押贷款22-60周岁，在现单位工作3个月以上、税前月薪3000以上即可申请，贷款的额度从8000元至30万元。——渣打银行最高可贷50万元，18至55岁在上海和北京工作、学习的大陆居民均可申请。——花旗银行还款期限最短6个月最长4年，用于除房产、股票等投资以外的各类消费用途。——渣打、花旗

贷款审查：莫忽视纳税、拖欠工程款抵押（collateral）中资银行严160控制（control）借款人每月偿还贷款的支出不得超过个人收入的50%以防范信贷风险。

中国银监会2009.10.28发布《个人贷款管理暂行办法》征求意见稿，严控贷款用途——个贷审批趋严，借贷消费收紧。中国银监会2009.7.30发布了《流动资金贷款管理暂行办法》征求意见稿，全流程管理防止挪用。贯彻落实国家产业政策，严格限制对产能过剩行业和重复建设行业的贷款投放。钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电设备原则上将不再批准扩大产能的项目。电解铝、造船、大豆压榨被点名。

控制（control）借款人每月偿还贷款的支出不得超过个人收161贷款协议贷款合同样本

主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。贷款协议贷款合同样本162第五章

贷款政策与管理

第三节

贷款的审查第五章贷款政策与管理163为什么要审查贷款？？

贷款审查有助于发现问题贷款，防止贷款质量恶化，是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。为什么要审查贷款？？

贷款审查有助于发现问题贷款，防止贷款164贷款审查的原则定期对所有类型的贷款进行审查；审查借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度。

贷款审查的原则定期对所有类型的贷款进行审查；165第五章

贷款政策与管理

第四节

贷款质量的评价第五章贷款政策与管理166第五章第四节

贷款的质量评价

贷款分类

五级分类法按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。第五章第四节贷款的质量评价

贷款分类167商业银行经营管理学ppt课件精华168第五章第四节

贷款的质量评价

量化贷款质量的指标≤5%第五章第四节贷款的质量评价

量化贷款质量的指标≤5%169第五章

贷款政策与管理

第五节

有问题贷款的发现和处理第五章贷款政策与管理170

杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。

获利能力：如总资产收益率。

流动性：如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，必须综合使用。利用早期财务信息发现问题贷款——详见P134页

杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率171

企业管理风格的改变：有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。

行业、市场或产品的变化。

信息获取的变化：财务数据拖延、不充分，以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。利用非财务信息发现问题贷款企业管理风格的改变：有无充分的计划、有无管理发展的能力、重172有问题贷款的处理程序

首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。

当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。

当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。

债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请。——2007.6.1起施行的《中华人民共和国企业破产法》

借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。有问题贷款的处理程序首先会与借款人会面，商讨合作的可能性173

我国《银行贷款损失准备计提指引》2002.1.1起施行

1一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。银行应按季计提，年末余额不低于年末贷款余额的1%；2专项准备金根据贷款风险分类计提。

按季计提的参照比例关注类，2%；次级类，25%；可疑类，50%；此二类可上下浮动20%损失类，100%。

3特别准备金是根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险、损失概率及历史经验，按照一定比例提取的贷款损失准备金。只有遇到特殊情况才计提。银行自行确定按季计提比例。我国《银行贷款损失准备计提指引》2002.1.1174拨备覆盖率=贷款损失准备余额/不良贷款余额

拨备覆盖率=贷款损失准备余额/不良贷款余额175商业银行经营管理学ppt课件精华176177

补充——贷款的监控及其管理制度

177177一、贷款证管理(一)贷款证的含义贷款证是法人企业向国内银行机构申请借款的资格证明书，由人民银行向企业颁发。

（我国于1996年开始实施贷款证制度）(二)贷款证的内容1.发证记录和年审记录；2.企业概况；3.银行存款户开户记录；4.贷款余额情况登记表；5.贷款发生情况登记表；6.异地贷款发生情况登记表；7.企业提供经济担保情况登记表；8.企业资信评估记录；一、贷款证管理178信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款179

信贷管理的基本制度一、审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批、经营管理等工作分解，由不同岗位承担。审批环节与营销、发放环节分离。前台信贷人员负责前期调查推荐，贷后监管、债权保全和本息收回。后台审批人员不见客户，根据信贷人员提供的材料发表意见。二、责任追究制度对违规、违纪、违法行为造成的的贷款损失，追究相关信贷环节责任人的责任，罚款、记过、开除、刑事责任。

信贷管理的基本制度180第六章企业贷款

企业贷款的种类

对企业借款理由的分析

借款企业的信用分析第六章企业贷款

企业贷款的种类181贷款的重要性

因为资本市场不发达，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。贷款的重要性因为资本市场不发达，我国的资金融通活动高度依赖182商业银行经营管理学ppt课件精华183第六章第一节

企业贷款的种类

短期贷款

短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。

短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。

第六章第一节企业贷款的种类

短期贷款

短期贷款184定期贷款

定期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。

由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，贷款风险较大。银行要进行详细的信用分析。

银行发放的定期贷款风险最大的是项目贷款，贷款数额巨大，

因此多由银行组成银团贷款的方式进行。定期贷款

定期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。1852007-11-26中国银行山东省分行、汇丰银行、苏格兰皇家银行共同牵头8家外资银行参与2007-11-26186

银团贷款（辛迪加贷款）若一家银行牵头，称为牵头银行，若几家银行牵头，则组成经理集团。负责组织贷款，与借款人商讨贷款协议，同时提供贷款总额的50％以上。参加银行—提供一部分贷款的银行。代理银行—银团的代理人，负责监管贷款的具体事项。借款人牵头银行参加银行A参加银行B参加银行C代理银行银团贷款（辛迪加贷款）借款人187小企业贷款

小企业经营风险较大，但又是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。

近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。小企业贷款

小企业经营风险较大，但又是支撑各国经济增长的重188商业银行经营管理学ppt课件精华189农业贷款

金融机构针对农业生产的需要，提供给从事农业生产的企业的贷款。

我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。农业贷款190191

第六章

企业贷款

第二节

对企业借款理由的分析191第六章企业贷款1912004年2003年2002年销售增长率（%）营业投资额（万元）运营资本（流动资金：万元）存货周转期（天）应收帐款收账期（天）固定资产利用率（%）固定资产存续期（年）销售/总固定资产（%）应付帐款付账期（天）利润/销售（%）23.63824037834206.116.64444.745.2309.8303.3746712.610.424.66907.2——188127662911.614.246.98346.52004年200