(39)-7.6 信用证-下国际贸易实务

国际贸易实务

PracticeofInternationalTrade第七章国际贸易结算7.6信用证-下熟悉和掌握信用证的特点熟悉和掌握信用证的分类了解信用证支付和一般流程【学习目标】四、信用证的特点信用证是一种银行信用开证行以自己的信用作出付款保证，因此开证行负第一付款责任---即使开证申请人事后失去偿付能力，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就要负责付款信用证是一项独立、自足的文件信用证以买卖合同为依据开立信用证一经开出就成为独立于买卖合同以外的另一种契约信用证各当事人都按信用证条款办事，不受买卖合同约束，即受益人提交的单据即使符合买卖合同，若与信用证条款不一致，仍会遭到银行拒付银行信用依据买卖合同，又独立于合同3.信用证是一种纯单据的交易信用证支付方式是凭单付款，银行处理的是单据，而非实际货物银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付款的前提。即要求“单证一致”、“单单一致”银行凭单付款，不问货物五、信用证的种类1.光票信用证与跟单信用证根据是否要求受益人提交货运单据跟单信用证（DocumentaryL/C）是指开证行凭跟单汇票或规定的单据付款的信用证单据指代表货物所有权的运输单据（如:海运提单等），或证明货物已交运的单据（如:铁路运单、航空运单、邮包收据），以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书等国际贸易中使用的信用证绝大部分是跟单信用证受益人应提交的单据一般在信用证条款中有明确规定光票信用证（CleanL/C）是指开证行凭不附货运单据的汇票付款的信用证预付货款时，通常用光票信用证根据信用证是否可以撤销可撤销信用证（RevocableL/C）是指开证行有权在信用证开出之后，不征得受益人的同意甚至不通知受益人就可以随时撤销的信用证凡使用这种信用证，也应在证上注明“可撤销”（Revocable）的字样，或载有开证行有权随时修改或撤销的文句该信用证对出口人极为不利，出口人一般不接受不可撤销信用证（IrrevocableL/C）是指信用证一经开出，在其有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方面修改或撤销的信用证该信用证银行信用程度高，受益人权利有保障，实际业务中常用2.不可撤销信用证和可撤销信用证不可撤销信用证UCP400，L/C未说明是可撤销的UCP500，L/C未说明是不可撤销的UCP600，不管如何就是不可撤销的3.保兑信用证和不保兑信用证根据是否有另一家银行为信用证加以保兑保兑信用证（ConfirmedL/C）是指另一家银行应开证行或受益人要求对已经开出的信用证加以保兑，对信用证加以保兑的银行称为“保兑行”信用证加以保兑后，保兑行与开证行一样负第一付款责任优势：对出口商最为有利劣势：保兑行收取较高手续费不保兑信用证（UnconfirmedL/C）是指未经另一家银行加以保兑的信用证当开证行银行信誉好而且成交额不大时，一般使用不保兑信用证4.即期信用证、远期信用证按付款时间的不同即期信用证（SightL/C）是指开证行或付款行收到受益人通过议付行提交的符合信用证条款的即期跟单汇票及装运单据后，立即履行付款义务的信用证出口人：收汇迅速安全，有利于资金周转远期信用证（UsanceL/C）是指开证行或付款行收到符合信用证条款规定的远期汇票和单据后，不立即付款，待远期汇票到期后再付款按信用证是否可以转让5.可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证（TransferableL/C）是开证行授权被委托付款、承兑的银行，或议付银行在受益人提出申请后，可以将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三方使用的信用证。这里的第三方，被称为第二受益人可转让信用证中，一般会明确注明类似词句：“本信用证可以转让”（Thiscreditistransferable）不可转让信用证（UntransferableL/C）是指受益人不能将信用证权利转让给第三者的信用证凡可转让信用证，必须注明“可转让”（Transferable）字样，如未注明，则被视为不可转让信用证开证申请人申请开证开证行开立信用证通知银行转递信用证审核和修改信用证指定银行审单、议付开证行偿付开证申请人付款赎单和提货六、信用证支付的一般流程信用证支付方式是当今国际贸易中最常用的结算方式，它以银行信用为基础，使买卖双方的权利和义务都能得到保证。但信用证业务涉及的当事人多、手续烦琐、关系复杂，对每个环节、每种单据都有较高的要求，因而操作中必须严格执行国际商会的《跟单信用证统一惯例》（U