XX枸杞胶囊财务管理制度

XX枸杞胶囊财务管理制度全国市场发展阶段级别及不同级别铺底货数量额度(试行)XX枸杞产品的市场推广策略和营销模式已初步成型，产品品质得到了消费者验证，市场发展前景看好。据此XX枸杞产品委员会在全国各地陆续开办了一些分公司，各分公司的发货与回款已经形成互动。根据枸杞胶囊的产品特点和营运模式，规定铺底货数量额度如下：阶段标准铺底货款额度（上限）级别月销售回款量（单位：万元）单位：万元A级300以上（含300）500B级200—300以下（含200）420C级100—200以下（含100）250D级50—100以下（含50）130E级50以下40说明：铺底供货数量乘以产品批发价82扣计算铺底货款额度。根据分公司销售情况其级别可按月调整。3、本额度2004年1月1日起开始实施。银行存款及转账支票管理办法（暂行）为保障银行业务的有序进行和转账支票的使用，规范公司的财务行为，特制定本办法。银行存款1、按照国家有关银行结算制度的规定，根据有关凭证办理银行存款的收、付业务。2、根据记账凭证序时，及时登记银行存款日记账。银行存款的账面金额要及时与银行对账单核对，月末必须编制银行余额调节表，由出纳员、会计分别签字，以保证随时掌握银行存款余额。转账支票为加强转账支票的安全管理，防止丢失，特规范转账支票的使用程序。1、出纳员要负责转账支票的安全管理、登记、签发。2、出纳员要在银行存款的余额内签发转账支票，填写日期，收款单位，用途，金额。并由会计稽核加盖有关印鉴。3、如果未按上述规定办理签发转账支票，支票丢失，财务人员要承担相应的责任。4、请领转账支票要填写转账支票请领单，由经办人、所在部门负责人、财务负责人、公司总经理依次签字。并在转账支票登记簿上签字。5、借用支票的人员要按规定用途使用支票，不准超出规定限额使用，不准转借，更不准使用空白支票作低押，如转账支票没有使用应及时退回财务部门。6、如果转账支票丢失，持票人要承担责任，负责赔偿，并立即向财务部门报告、向银行挂失，使损失降低到最低程度。7、借用转账支票要及时报销，出纳员办理借用转账支票的注销登记和催要，超过五天未报销的，出纳员不得再借给转账支票。本办法自二OO四年元月一日起执行。财务人员岗位职责（暂行）东方神草2003年已经开始大规模扩张业务，为顺应形势的需要，跟上企业的发展，制定财务人员岗位职责已刻不容缓。现制定财务人员岗位职责如下：财务分析师1、制作上海市场财务报表，包括：（1）资金清算表（2）应收帐款明细表（3）其他应收款明细表（4）库存商品明细表（5）固定资产及累计折旧明细表（6）在用低值易耗品明细表（7）应付帐款明细表（8）其他应付款明细表（9）应交税金及上缴款项明细表（10）销售收入明细表（11）销售成本明细表（12）营业费用明细表（13）营业外支出明细表（14）或有事项说明（如有）（15）资产负债表日后事项说明（如有）（16）年度财务分析报告2、制作和收集全国市场的资料：（1）全国市场枸杞回款交缴表汇总（2）汇总XX枸杞全国市场费用表（3）XX枸杞全国市场资金结算表（4）汇总全国市场营销计划及预决算表（5）汇总XX枸杞全国市场经营情况一览表（6）汇总全国市场产品销售情况月报表、周报表（7）汇总全国市场工资奖金审批表（8）审核全国市场XX枸杞产品月要货计划表（9）审核全国市场XX枸杞产品要货申请表(10)汇总合并全国市场会计报表3、管理全国各市场财务负责人的日常工作和考核4、完成上级安排的其他工作会计主管审核、制作上海市场的记帐凭证，并完成总公司的帐务处理开具总公司增值税发票，购买发票和报税作对全国市场的往来帐和对帐审核银行存款余额调节表，并完成银行对帐单和银行日记帐的核对工作制作资产负债表、利润表和利润分配表制作和保管帐薄，保管所有报表完成上级安排的其他工作出纳员管理银行帐户和所有票证保管现金和有价证券审核与制作原始凭证收集银行存款对帐单和制作银行存款余额调节表协助财务分析师的对帐和统计工作对全国市场（除上海）和上海市场的资金往来分帐户管理并提供相应信息给会计及财务分析师协助会计开具发票完成上级安排的其他工作资金结算中心主任统筹全国市场的资金结算统筹全国市场的费用结算及控制统筹全国市场的货物结算及控制管理全国市场财务人员的培训和任用制定总公司和分公司财务制度和结算制度协调人员安排和工作内容完成上级安排的其他工作（五）其他本岗位职责自二OO四年元月一日起执行，本职责的解释权在总公司。会计档案管理制度(暂行)为加强会计档案管理，更好地为公司经营管理服务，根据财政部、国家档案局《会计档案管理办法》中的规定，特制定本制度。一、会计档案是记录和反映公司经营成果的重要史料和证据，是公司重要档案之一，必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。二、会计档案管理的范围包括：1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。2、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3、会计报表类：月度、季度、半年度、年度会计报表，包括会计报表主表、附表、附注及文字说明，其他会计报表。4、财务分析类：月度、季度、半年度、年度财务分析和专题财务分析。5、录入财务资料的光盘、磁盘介质。6、其他类：银行余额调节表、银行对账单、其他应保存的会计核算专业资料，会计档案交接清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。7、因更换、作废等不适用的现金收讫、现金付讫、转账收讫、转账付讫等印鉴。三、每年形成的会计档案，财务部门要按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。四、当年形成的会计档案，在会计年度终了，可暂由财务部门保管一年。期满后，财务部门编制移交清册，移交本公司财务部指定的专人统一保管。出纳人员不得监管会计档案。五、会计档案不得借出，需调阅会计档案，应办理会计档案调阅手续。本公司人员调阅，要经财务负责人同意；外单位调阅要持介绍信，经本公司负责人批准后，可以提供查阅或复制，要办理登记手续。六、会计档案的保管分为：永久、定期两类。定期保管的期限，详见附件《会计档案保管期限表》。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。七、保管期满的会计档案，除本制度第八条规定的情况外，可以按以下程序销毁：1、本公司财务部门提出会计档案销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明会计档案的名称、卷号、册数、起止年度、和档案编号，应保管期限、销毁时间等内容。2、公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。3、销毁会计档案时，应由财务部门，审计部门共同派员监销。4、监销人员在销毁会计档案前，要按会计档案销毁清册所列内容清点核对要销毁的会计档案；销毁后，要在会计档案销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告公司负责人。九、保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，要单独立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽立的会计档案，要在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。十、公司因撤销或其他原因而终止的，在终止和办理注销手续之前形成的会计档案，应由终止单位的业务主管部门办理。十一、保管会计档案的人员工作调动，必须与接替人员办理档案交接手续，编制转交清册，由交接双方在移交清单上签字，财务负责人监交，并签字盖章。十二、本制度从二OO四年元月一日起执行附件：1、会计档案保管期限表2、会计档案移交清册3、会计档案调阅清册4、会计档案保管清册上海市场对办事处物资收发、资金划转、发票开具操作流程为保障XX枸杞胶囊市场的健康发展，提高工作效率，加强东方神草总公司与办事处之间的物资收发、备用金使用、应收账款回笼、发票开具操作流程的管理，特指定本操作流程。物资收发、资金划转、发票开具的操作流程图A:本地办事处要货申请B：异地办事处要货申请C:上海市场要货申请D:物资部对异地办事处发货通知E:物资部对上海市场发货通知F:异地办事处收货回执G：上海市场对本地办事处经营的客户开票H：上海市场对异地办事处经营的客户开票I：本地办事处经营的客户将货款缴至上海市场J：异地办事处经营的客户将货款缴至上海市场K：本地办事处向上海市场申请备用金及报销费用L：异地办事处向上海市场申请备用金、借款及报销费用二、物资收发操作流程A:本地办事处要货申请办事处根据销售计划，结合实际库存量制定要货申请。办事处要货时应填写“XX枸杞胶囊产品要货申请表”。“XX枸杞胶囊产品要货申请表”应由办事处负责人填写并签字。上海市场根据办事处回款情况、商品库存等情况对办事处的要货申请进行审核。上海市场审核后如不同意办事处的要货申请，应在签署意见后，将“XX枸杞胶囊产品要货申请表”返回办事处，办事处重新申请。B:异地办事处要货申请办事处根据销售计划，结合实际库存量制定要货申请。办事处要货时应填写“XX枸杞胶囊产品要货申请表”。在要求到货日期七个工作日前，将“XX枸杞胶囊产品要货申请表”传真至上海市场。“XX枸杞胶囊产品要货申请表”应由办事处负责人填写并签字。上海市场根据办事处回款情况、商品库存等情况对办事处的要货申请进行审核。上海市场审核后如不同意异地办事处的要货申请，应在签署意见后，将“XX枸杞胶囊产品要货申请表”返回办事处，异地办事处重新申请。C：上海市场的要货申请上海市场将审核通过后的“XX枸杞胶囊产品要货申请表”传真至集团公司物资部。“XX枸杞胶囊产品要货申请表”应由上海市场财务经办人员审核并签字，上海市场财务负责人、上海市场经理签字。集团公司对上海市场审核后的“要货申请表”进行审核。审核后将产品发至上海市场和异地办事处。D:物资部对异地办事处发货通知集团公司物资部给异地办事处发货后，应填写“XX枸杞胶囊发货通知单”传真至收货的异地办事处；将“XX枸杞胶囊发货通知单”、代垫运费发票等单据交集团公司财务部（或将代垫运费发票等单据直接交给总公司财务部）。代垫运费等费用发票的交款人应为收货的办事处。E:物资部对上海市场发货通知集团公司物资部给市场发货后，应填写“XX枸杞胶囊发货通知单”传真至收货的办事处；将“XX枸杞胶囊发货通知单”、代垫运费发票等单据交集团公司财务部（或将代垫运费发票等单据直接交给总公司财务部）。代垫运费等费用发票的交款人应为收货的办事处。F:异地办事处收货的回执异地办事处在收到货物后，将“XX枸杞胶囊发货通知单（收货单位回单）”填好后分别传真至总公司财务部、集团公司物资部，以确认货物收到情况。二、发票开具操作流程及会计处理G:上海市场对本地办事处经营的客户开票上海市场根据办事处的开具增值税发票申请及所附的有关凭证，给办事处的客户开具增值税发票。H:上海市场对异地办事处经营的客户开票上海市场根据异地办事处的开具增值税发票申请及所附的有关凭证，给办事处的客户开具增值税发票。资金划转操作流程及会计处理I：本地办事处经营的客户将货款缴至上海市场对于非零售业务，业务员应要求客户将货款直接贷记至上海市场帐户，业务员不得通过现金来结算非零售业务；无法贷记而通过支票、汇票、本票等其他方式结算的，必须当日将票据交到上海市场财务人员处。对于零售业务，业务员必须每周将现金交到上海市场财务人员处，不得跨周上缴。J：异地办事处经营的客户将货款缴至上海市场对于非零售业务，业务员应要求客户将货款直接电汇至上海市场帐户，业务员不得通过现金来结算非零售业务。对于零售业务，业务员必须每日将现金存入银行帐户，并且每周电汇至上海市场帐户，不得跨周上缴。K：本地办事处向上海市场申请备用金及报销费用备用金是办事处人员因业务需要而向上海市场长期借用的资金，备用金在业务结束后应归还，办事处备用金的额度由上海市场经理确定。领取备用金时，办事处经办人应填写备用金申请单，经上海市场经理批