2023年酒店预算管理制度（通用篇）

2023年酒店预算管理制度（通用篇）酒店预算管理制度篇1

1、酒店的流淌资金既要保证须要又要节约运用，在保证按批准安排供应营业活动正常须要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。

2、要求各业务部门在编制流淌资金安排时，严格限制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

3、除经批准为特别储备者外，超储物资商品原则上不得运用流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用流淌资金。

4、严格遵守不得挪用流淌进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

5、运用的基本要求

(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以削减流淌资金的占用。

(2)加速托付银行收款和应收款项的结算，削减对流淌资金的占用;

(3)各业务部门应办理流淌资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流淌资金运用效率的实绩，即流淌资金周次数和流淌资金周转一次所需的天数。

(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;

(5)尽量削减家具、用具的购置。

酒店预算管理制度篇2

一、报销程序

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。

二、借款制度

为了加速酒楼流淌资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。

1、选购 员和吧台收银员实行定额备用金制度，选购 员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。

2、借款实行定额限制，前账不清、后账不借的原则。

3、选购 人员应依据批准后的申购单选购 货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。

4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。

5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将督促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特别状况可在员工月工资标准内办理，但应限制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。

7、借款程序；填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款。

三、支票、发票、印鉴管理制度

（一）、支票管理

1、酒楼必需在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金的平安，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。

3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人运用。

4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票运用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。

6、不得签发空白支票和远期支票。

（二）、发票管理

1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。

2、出纳员应随时驾驭发票购、用、存状况，避开发票短缺影响正常营业。

（三）、印鉴管理

1、各种印章必需由各责任人妥当保管，严格根据规定用途运用。

2、财务专用章由财务会计保管。

3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。

4、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。

5、印章交接必需办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

四、现金管理制度

1、运用现金结算范围。

2、员工工资、津贴。

3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必需随身携带的差旅费。

6、结算起点（元）以下的零星支出。

五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特别状况需经总经理、财务会计批准后另行处理。

库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应刚好存入银行，低于限额时可视状况从银行提取补足，特别状况上报总经理审批。

酒店预算管理制度篇3

一、选购 程序

1、各部门须要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单→库管签字→部门负责人签字→总经理签字→选购 实施购买。

2、选购 人员购货时，须对多家（三家以上）进行价格、质量比较；供货商定向送货的不得高于既定价格标准。

二、选购 方式的确定

1、对于用量大、消耗快、周转常见的原材料，应当选择供货商送货的方式。

2、对于运用频率低，不简单集中选购 的零星物品及餐中断档急需物品可由选购 人员选购 。

3、选购 方式上采纳“定点、定价、定时”选购 原则。

4、对于一些特别的原材料可由外地发货，按安排定期申购。

三、供货商进场程序

1、供货商的找寻原则上由选购 主管负责，总经办主任、财务会计帮助；

2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的帮助下（财务会计全程参加），谈妥相关合同细微环节（以酒楼合同范本为标准合同格式），经总经理审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。

3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关运用部门负责人，并将已签定的合同（协议）送交财务部一份备档，另一份留存备查。

四、供货商惩罚程序

1、凡供货商违反相关合作条款（送货不刚好、原材料质量问题、拒绝送货、协作工作不到），到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；

2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出惩罚确定，开出罚单；

3、办公室所开罚单交总经理审批；

4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚单标准予以扣除。

五、供货定价制度

（一）原材料市场价格调查

1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价格调查表，写明市调时间及地点，各参与人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格记录工作并负责调价表保管。

2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，详细由财务会计召集。

3、市场调查时间定于每月、日，如恰逢周末，应作适当顺延。

（二）定价程序

1、每次市场价格调查后，应刚好制定当期的供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计、选购 主管初定，再交总经理审定后，最终交董事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。

2、原材料选购 定价标准

处在批发价和零售价之间（即高于批发价低于零售价）。

3、价格调整：

因市场改变状况特别，供货商提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主任，总经办主任了解相关市场状况后与总助，财务会计碰头商议定出调价草案，再报总经理审批。

（三）供货商的更换与续用

在合作过程中如发觉供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、总经办主任、财务会组成审查小组，集体探讨确定是否更换、续用，然后报总经理最终裁夺。，

酒店预算管理制度篇4

1、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图便利违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应担当相应经济责任。

2、库管员依据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清楚、名称规格齐全、刚好结出余额。

3、库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本累计数、接前、过次等）账实相符、账表相符。

4、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。

5、每天按时向财务室上报前一日存货进销存状况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明缘由，经批准后作出相应调整。

6、全部发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥当保管。

7、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应刚好打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。

酒店预算管理制度篇5

第一条、为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产运用年限，严防物资积压和铺张奢侈，充分发挥财产的效能，必需加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。

其次条、依据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。

1、低值易耗品和物品购入作为流淌资金占用，领用时作费用列表。

2、搞好财产管理，必需严格限制财产请购安排的审批，以及详细的选购 、验收、入库、领发、保管、修理、保养、赔偿、报损等手续。

3、建立健全岗位责任制，运用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。

第三条、酒店全体员工必需自觉遵守财产管理制度，爱惜酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵扰。

1、各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥当保管，节约运用，刚好修理和保养。

2、要奖惩分明，对一贯爱惜酒店财产，仔细执行制度者赐予表扬与嘉奖，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要赐予指责、教化，以至赔偿经济损失，极其严峻者要受到有关行政处分。

第四条、固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入运用的财产为固定资产。

1、单位价值在一千元以上（含一千元），运用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。

2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。

第五条、低值易耗品：由酒店流淌资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。

1、单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。

2、消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、来宾用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。

第六条、基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必需特地保管与核算。

第七条、废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。

1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能运用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。

2、此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品须要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。

第八条、其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议探讨作处理。

酒店预算管理制度篇6

总则

为了适应社会主义市场经济的客观要求，规范酒店的财务管理，维护国家和酒店的合法权益，提高酒店的财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》和《旅游饮食服务企业财务制度》的有关规定，结合本酒店的实际状况，制定本制度。

一、总经理对本酒店的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。

二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计记帐采纳借贷记账法。

三、酒店的财务行为，应遵守国家的法律、法规，并接受国家相关机构的监督和检查。

四、酒店财务部应当履行财务管理的职责，参加经济预料和决策，做好财务安排、限制、核算、分析和考核工作。

财务基础工作管理

1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。

2、从事财务工作的人员，必需取得会计从业资格证书。

3、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素养。

4、财务人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部负责人监交，财务部负责人办理交接手续，由酒店负责人监交，必要时可以提请社会中介机构进行审计，并会同监交。

5、酒店财务人员必需依据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

6、财务人员必需根据国家统一的规定取得和审核原始凭证，原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必需依据经过审核的原始凭证编制。

7、会计帐簿登记必需以经过审核的会计凭证为依据，并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他协助性帐簿。

8、会计资料(包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他协助性帐簿以及各种报表、财务报告等)必需指定专人根据国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借，假如特别状况需外借时，必需请示财务部经理同意，并做好登记手续。

货币资金管理

1、酒店任何部门(除财务部外)不得发生任何形式的货币资金业务，一切的货币资金业务必需有财务部统一管理。

2、酒店的库存现金限额为人民币贰万元，全部超过此限额的现金必需送存银行。

3、酒店每日的营业款必需当日送存银行，禁止任何形式的坐支现金现象的发生。出纳每日必需填制《每日现金缴存表》。

4、不准挪用现金，不准“白条”抵库。发觉现金长短款时，应刚好列帐，不得以长补短，应刚好查明缘由，报财务部经理批准后进行处理。

5、经酒店总经理批准，酒店相关部门或个人可以申请备用金，但备用金必需专款专用，禁止挪用，每年年末必需对备用金的运用状况进行清理，考核备用金的运用状况。

6、酒店在银行开立的账户，不准出租、出借或转让给其他单位和个人。

7、出纳人员不得签发空头支票和远期支票。

8、结算起点($1000)以下的可以以现金结算，超过结算起点的，假如要用现金结算必需报财务部经理审批，金额超过一万元的，必需报总经理批准。

往来结算管理

1、酒店经营部门之间的有关费用和收入的划转、管理费用结算、财务物品有偿调拨、合同价款结算等业务，业务发生部门应填制“内部往来结算通知单”，送交对方部门刚好记账;对方部门核对后，刚好传递到财务部门。

2、酒店应当严格根据信用等级审定制度，确定各客户的信用等级及挂帐制度，以便按此随时进行限制;未根据信用审定制度执行的部门和个人，发生账款不能回收的，由其部门负责人或经办人担当。

3、对往来结算业务，应刚好登记每笔往来款项，进行分户设帐，精确反映其形成、回收及增减改变状况，月底对往来款项余额列出分户清单。

4、财务部应对往来帐业务指定专人经管。每季度末经管人员应汇合编制应收账款帐龄状况表，提出应收账款的帐龄分析报告，对逾期未结清的往来款项，要刚好分析状况，追查责任，健全制度，实行措施组织追收工作。属于会计人员延误期限或不负责任引起呆帐、坏帐损失的，要追究当事会计人员的责任。

5、对于帐龄超过一年的大额应收帐款，要向债务人索取“确认证明书”及“还款安排书”。

6、属于个人签字担保的消费款项，担保人应在十五天内负责将款项交回财务部。超过十五天的，担保人应由主管领导签字联保，否则财务部将在担保人的工资中逐月扣回并于次日取消当事人的担保签单权，直至全部扣回为止。

存货的管理

1、酒店的存货包括总仓及各二级库内的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房内的工服、棉织品;工程部仓库的零配件、材料及工具用具等。

2、存货按实际成本计价。

3、领用和发出的存货按实际成本计价。低值易耗品在领用后次月分期摊销，两年内摊销完。

4、酒店各类存货按类别设立明细账，根据管理部门分仓库设专人保管。强化收、发、存管理，每月盘点一次，年终应进行全面盘点。盘点中发觉的问题刚好解决，以保证帐实相符，杜绝盲目进货。

5、盘盈的存货冲减管理费用;盘亏和毁损的存货，在扣除责任人及保险公司的赔款和残值后，其余计入管理费用;属特别损失的，在扣除保险公司的赔款和残值后，余额计入营业外支出。

酒店预算管理制度篇7

第一节财务安排管理

第一条依据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营状况调查分析的基础上，提出酒店全年经营安排大纲;各部门依据经营安排大纲编制各自的经营安排，经酒店管理班子集体探讨通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务安排。

其次条酒店财务安排主要包括经营安排，资本性支出安排，现金收支安排，外汇收支安排，还本付息安排，人员编制和工时利用安排等。

1.经营安排的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面的改变和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体探讨确定。

2.资本支出安排的制订，要依据酒店实际状况和工程部专业人员提出的修理改造安排以及各部门提出的设备购置安排，由财务部汇总编制。财务部依据集团总部和酒店集团的指示，根据安排的现金须要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。

3.现金收支安排的制订，要依据经营安排，资本性支出安排，还本付息安排，外汇收支安排等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。

4.下年度的经营安排编制时间在每年10-11月完成。

第三条财务安排报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子托付财务部将安排指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核安排完成的状况，并依据市场经营预料的状况，不断地调整周、月、年的安排。在财务安排执行过程中，按时间划分成年度安排、三个月预料安排和本月调整安排。

第四条为保证支付的合理性、经济性，在资本支出安排超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准;酒店财务部要按财务安排审批每一笔支出，对没有列入安排的临时急需开支，则需依据状况报酒店集团或集团总部批准。

其次节会计核算原则

第五条酒店的会计核算工作是依据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。

第六条会计年度按公历年度每年1月1日起至12月31日止确定。

第七条会计核算采纳'权责发生制'。

第八条会计记帐采纳借贷记帐法。

第九条酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必需依据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整、精确、刚好。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。

第十条记账本位币为人民币。

第十一条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。

第十二条固定资产折旧采纳直线法，按固定资产原值的3%计提残值;开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费用采纳平均摊销法。

第三节资金管理规定

第十三条流淌资金管理

1.流淌资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转。

2.流淌资金管理的依据是按酒店管理班子报酒店集团批准的现金流量安排表执行。要加强流淌资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对，刚好催收应收款项，合理支配应付款的支付，刚好归还贷款及上缴各种款项。

3.各酒店的流淌资金由酒店集团依据集团总部的要求进行统一调动。

第十四条固定资金管理

1.酒店固定资金主要是银行存款。

2.按酒店规定，营业收入的3.5%作为提取预算大修理费用，主要用做各项固定资产的修理、改造;在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。

3.凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出安排的项目，必需向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部统一拨款。

第十五条现金管理

1.酒店现金管理采纳备用金制度。

1.1依据经营状况，向各收款处和总出纳等有关部门配备肯定数量的备用金。

1.2备用金金额的核定是依据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各运用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款。

1.3.财务部财务经理、日审主管、夜审主管及审计员定期检查备用金的运用状况，核对备用金的金额，并填制备用金核查状况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明缘由提出处理看法，报财务总监批准。

1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款项都要通过运用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要依据支出状况随时补充。酒店支付500元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，详细见第十五条.3.点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐一审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。

2.对于从营业收入中取得的现金、转帐支票、信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。

3.对于酒店运用转账支票付款的管理

3.1.由运用部门填写支票申请，由总会计师依据所附选购 订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。

3.2.支票领取者，需在应付款的支票登记簿和支票根上签字后，方可领用。

3.3.凡领用后的支票要在7天内将发票送回应付会计，并注销登记。超过一个月未回的支票，由酒店财务负责人督促回收。

4.每月定期编制月度现金流量表

4.1.财务负责人依据现金流量表来支配日常财务收支安排。

4.2.酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金(利润)。

4.3.酒店对工程款的支付要按安排和有关报批手续进行。

4.4.现金流量表按月编制，每月都要修正现金收支安排，使酒店在现金日常管理中能按安排进行。

第四节付款审批管理

合同付款审批

第十六条合同请款规定:

(1)由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有《请款专用章》的合同复印件和其它附件。

(2)全部以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核，登记。

第十七条合同付款审批职责:

1.由合同跟踪人、各级审核审批人各负其责。

2.不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关。

3.财务部应付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行一级审核，酒店财务负责人进行二级审核;属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行一级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。

第十八条合同付款审批权限:

1.20万元以下款项最终审批人为酒店集团财务管理部负责人、总经理;

2.20万元以上月资金安排内和月资金安排外的最终审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

非合同付款审批

第十九条行政费用付款审批

1.审批职责，同合同付款审批职责;

2.审批权限:

2.1酒店行政费用开支最终审批人为酒店财务部经理、酒店总经理;

2.2酒店集团总部各部门行政费用开支最终审批人为酒店集团财务管理部负责人、酒店集团总经理;

2.3酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。

其次十条行政费用外付款审批:

1.审批职责:同合同付款审批职责;

2.审批权限:

2.12万元元以下最终审批人为酒店第一负责人;

2.22万元至10万元(含10万元)最终审批人为酒店集团财务负责人，酒店集团老总;

2.310万元以上月资金安排内和资金安排外的最终审批人为集团财务副总裁(超过500万元由总裁/董事局加签)。

其次十一条付款集中会审方法:酒店集团职能部门和酒店集团老总应付款的审批实行每周两次集中会审制。

第五节外汇管理规定

其次十二条严格执行国家外汇管理的各项制度和规定。

1994年1月1日国家外汇管理局宣布取消官方外汇牌价，酒店以中国人民银行每天发布市场外币对人民币的兑换价格作为基础，以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格，外国客人支付给酒店的现钞一律通过'外币兑换处'兑换成人民币予以结算。

其次十三条客人运用外币信用卡付款时，应将信用卡干脆从银行购买外汇并存入外汇现汇户，也可以依据须要干脆存入人民币帐户。从异地或境外汇入的外汇可干脆进入外币现汇户，其它托收的外汇支票、汇票等可在托收后存入外汇现汇户。

其次十四条严格按国家规定限制外汇现汇户的支出，外币不足时可向外汇管理局申请，批准后向银行购买。对外选购 时必需严格限制，每笔汇款必需经过酒店管理班子批准报酒店集团审批后方可汇出。若外汇管理班子另有规定时，则按规定办理。

其次十五条建立严格的往来款项记录，对于以外币应收国外的款项，应刚好记帐;同时建立外币铺助登记帐，以便更好地核对、结算。对外币业务产生的汇兑损益，按国家有关规定进行账务处理，刚好列入当期损益。

其次十六条酒店外币兑换从银行购买水单后，马上登记并妥当保管，运用过的水单，要刚好注销号码，每天外币兑换处管理人员必需对水单进行审核。运用过的水单定期打捆，送财务部档案库保存。

其次十七条酒店按政府各部门对外汇管理要求，刚好、精确地填写各种外汇报表。对外汇的收入、支出、结存的各项数字按报表要求的口径逐一填报。对酒店内部各级外汇报表中的收、支状况，要分析详细状况，剔除外汇在内部结算的因素，避开外汇收支的重复安排。

其次十八条外汇的稽核

主要对《外汇管理暂行条例》和《外汇管理施行细则》执行状况的稽核;对各有关外汇业务记录完整性、合法性，以及外汇帐户核算的精确性进行稽核。杜绝套汇、逃汇现象。日常稽核工作由财务部经理负责督导执行。

第六节台账的管理

其次十九条为加强酒店的资产管理，防止资产的流失，各相关部门的相应岗位均设台账。

第三十条各相应岗位依据合同费用、物资的详细状况设置台账。台账分合同台账、费用台账和物资台账。合同台账按合同类别、合同会签、合同请付款时间、合同金额等设立明细项目;费用台账按费用明细设立项目;物资台账按物资的品种、规格、单价、数量、金额等设立明细项目。

第三十一条各相应岗位针对不同的台账要求逐日逐笔具体登记每一份合同、每一笔费用支出、每一项物资进出，随时核对帐实是否相符，做到'日清月结'。

第三十二条各相应岗位在登记台账的过程中如发觉帐实不符的状况，应刚好查明缘由，并将差异状况刚好上报部门负责人和财务部，并按相关制度办理。

第三十三条每月月末对台账做出汇总表，便于进行总量限制，对合同、费用、物资的运用进行核算和监督。

第七节成本费用的管理

第三十四条成本费用是指酒店在经营过程中发生的各项物料、原材料消耗，人工酬劳或其它耗费。

第三十五条依据管理班子与国家财会制度的有关规定，酒店制订了成本及费用项目，并按客房、餐饮、商场、电话、洗衣、商务、健身、美容等营业部门和其它非经营部门分别进行成本费用的核算及考核管理。

第三十六条酒店成本主要指餐饮成本和商品成本。餐饮成本主要指食品饮品的原材料、辅料的进价加运输、关税等费用的成本;商品成本主要指商品进价加有关费用。

第三十七条费用的核算与限制

1.营业费用，主要是客房、餐饮、商场等经营部门发生的干脆费用，是各部门可干脆限制的费用;

2.行政费用，主要是行政管理费、市场费、能源及修理费用，是不能干脆计入各个部门的费用;

3.非经营费用，主要是折旧费、大修费、集团总部费、土地运用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等费用，是管理者无法干脆限制的费用。

4.对于其次类行政管理费用，由各职能部门进行限制，根据预算安排进行考核。

第三十八条成本费用核算原则

1.依据权责发生制原则，以权责发生的时间作为会计确认的基础，同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，以正确核算各期损益。

2.成本费用发生时，要按实际成本计价。

3.合理划分收益性支出和资本性支出。由于支出而产生的效益仅与会计年度相关的，应作为收益性支出;而支出产生的效益与几个会计年度相关的，则应作为资本性支出。

4.酒店为购建固定资产，购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没损赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用。

第八节会计凭证及账簿的管理

第三十九条会计凭证管理

1.会计凭证是记录酒店经济业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。

2.酒店会计凭证分为原始凭证和记账凭证。财务记账是通过集团采纳的财务软件系统实现的，因此酒店的付款凭证主要以支票号作凭证登记号，借贷方均通过科目代号来表示;收款凭证则以酒店内部编号入账。审核会计要审核凭证的真实性、刚好性，又要检查凭证表示经济业务的合理合法性;要审核记账凭证的内容是否与原始凭证相符合，又要检查所出账的会计科目代号，以及金额有无差错。

3.酒店会计凭证在完成经济业务手续和记账之后成为重要的会计档案和历史资料。会计凭证由财务部各个有关小部门根据肯定的依次号或按公司名称分类存档，并在封面上登记记帐凭证的日期、号码等。年终登记编制清单，封存在箱子内归入会计档案室，各有关小部门均需建立登记本。归入档案室的有关会计资料登记在本，以备查询。

第四十条账簿的管理

1.酒店财务记帐是依据会计凭证通过电脑系统处理实现的，账簿实际是打印出的电脑报表。电脑记帐要求会计科目必需用9位数字代码来代替，所以，酒店会计科目中只有一级会计科目，而同一科目下的明细帐是通过代码完成的。

2.总账做平行登记是将应收款、日审、应付款本月每一科目的发生额及余额干脆转到总账相应科目中进行汇总。

3.电脑记账将全部会计资料存在光盘上保存。光盘按肯定编号专人保管，存放在保险柜中。

4.会计账簿要保管好，方法与记账凭证管理类同。

5.定期打印全部帐表，按类别装订成册，至少一式二份，由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。

6.对历史账簿的查阅，应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。

第九节会计报表

第四十一条会计报表是按周、月、年度等会计报告期，正确刚好地反映经济成果的报表，它是酒店在某一时期或年度终了的.经济活动总结。

第四十二条编制会计报表肯定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清晰，说明合理，上报刚好。

第四十三条在编制会计报表前必需将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部一样，方可编制有关的会计报表。

第四十四条会计报表要按规定做好说明，内容报表要定期做好分析，为改善经营管理供应数据。

第四十五条全部通过电脑完成的报表必需至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于须要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订，妥当保管。

第四十六条查阅报表时要办理借阅手续。

第十节会计监督

第四十七条会计人员必需执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，维护国家和酒店的利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。

第四十八条会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按《会计法》的有关规定和要求执行。

第四十九条建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。

第五十条总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第五十一条会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督;参加拟订财务安排，分析预算执行状况，考核资金运用状况，考核资金运用效果;揭露经营管理中的问题。

第五十二条会计人员调动岗位或离职，必需与接管人办理交接手续，由财务分部负责人监督交接;财务部分部门负责人交接时，由酒店财务部负责人监督交接;财务部主要负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。

第五十三条财务管理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制，每位会计人员各司其职，专业分工，逐级负责，直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人看法不一样时，财务负责人可干脆向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。

酒店预算管理制度篇8

为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用避开损失。依据《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》，结合本酒店实际状况，特制定本制度。

一、现金的收取范围

1.个人购买酒店的物品或接受劳务;

2.个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款;

3.无法办理转账的销售收入;

4.不足转账起点的小额收入;

5.其他必需收取现金的事宜。

二、现金的运用范围

1.职工工资、奖金、津贴;

2.各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出;

3.支付企业外部个人的劳动酬劳;

4.向个人收购农副产品的价款;

5.出差人员必需随身携带的差旅费;

6.票据结算起点以下的零星支出;

7.向股东支付红利;

8.按规定允许运用现金的其他支出。

三、库存现金的限额

1.财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。

2.库存限额以不超过两天的开支额为限，详细数额由财务部向主办的银行提出申请主办的银行核定。

3.核定后的库存现金限额，出纳员必需严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员担当赔偿责任。

4.须要增加或削减库存现金限额的，应申明理由，请主办的银行重新核定。

四、现金收付的规定

1.现金收付必需坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

2.财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门托付外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

3.出纳员在收取现金时，应细致审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清;应仔细鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员担当一切损失。

4.现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并刚好编制会计凭证。

5.对于需支付现金的业务，会计人员必需审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金运用范围的支付业务，会计人员不得办理。

6.办理现金付款时，出纳人员必需依据审核无误、审批手续齐全的凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

7.支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并刚好登记现金日记账。

8.不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

9.每天收入的现金，应刚好足额送存银行，不得坐支。

10.任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按《备用金管理制度》规定办理。

11.出纳人员因特别缘由不能刚好履行职责时，必需由财务部领导指定专人代替办理有关业务，不得私自托付。

12.非现金出纳代收现金时，要刚好登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

13.严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

14.因选购 地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特别状况必需运用大额现金的，由运用部门向财务部提出申请，经总经理及财务负责人同意后，准予支付现金。

15.财务经理应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发觉长短款，刚好查明缘由，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。

五、现金的保管

1.现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚恳牢靠、工作责任心强、业务娴熟的会计人员担当，连续担当出纳岗位一般不得超过五年。

2.现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚实好用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

3.保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。

4.出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应马上报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

5.库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。

6.现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。

7.出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并支配专车接送。

六、收银员现金管理

1.各营业点收银员在营业日终了时，除留下经核定的备用金以外，其余营业收入现金必需缴财务部出纳。

2.收银员严禁坐支现金，不得将收入款私自带出酒店，不得放在无平安防范措施的地方。

3.收银员必需在规定时间上缴营业款，不得无故拖延。

七、现金盘点

1.现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。

2.盘点方式:采纳定期(每月1日和年终盘点)和不定期抽查。

3.盘点人员:出纳(盘点人)、会计(会点人)。

4.现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进。

5.盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。

6.会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，其次联会计留存，第三联交办公室留存。

八、账实不符的处理

1账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正。

2.账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事特长理。

酒店预算管理制度篇9

旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益，实现企业上新台阶，依据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：

一、总原则

1.酒店各员工必需遵纪遵守法律，从酒店整体利益动身，相互协作。

2.酒店各部门必需相互连接，各负其责。

3.必需做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4.每项业务必需签字，“签字”就是牵制。

二、材料选购 制度

1.材料库存既要保证生产须要，又要防止积压，选购 费用小。

2.每次选购 必先由仓库向选购 部门申请。

3.选购 部门依据申请订单，经部门经理审批方可联系选购 。

4.选购 部门必需保证物资刚好、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。

5.材料进入酒店以后，仓库人员必需刚好清点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单刚好登记入帐。

6.供应商必需供应发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经理审批，才可付款。

三、销售业务制度

1.销售业务人员必需具体登记客户资料。

2.销售业务人员必需同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。

3.酒店与客户签订的各类经营合同，应刚好交财务部门存档。

4.酒店部门经理给客户价格实惠必需经总经理审批，并留财务部门存档。

四、费用报销制度

1.业务款待费：

(1)必要的业务款待原则上在酒店内部消费，参照以下标准执行：

1、总经理级干部及随行人员，按50元/人(含烟、酒水)的标准接待；

2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；

3、经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待；

4、一般工作人员，每餐按20元/人（含烟、酒水）的标准接待；

5、陪餐人数一般限制在3人以内，特别状况须要提高款待费标准的，报法人代表批准。

(2)外出时发生的款待费用需事先经总经理同意，报分管院长批准。

2.差旅费：

（1）因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特别状况的，需经总经理批准；

（2）如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元/天；其他人员80元/天；

（3）因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经理同意。

3.职工工资、奖金支出，依据公司每年制定的详细方案实行。特别规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。

4.购入低值易耗品、固定资产等：

（1）购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。

（2）购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准后购入，报销时由保管人、登记人签字。

（3）固定资产大修，装修、改造项目支出，由相关部门会同学院总务处，组织上报预算安排，上报分管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，依据决算书报分管院长审批。

5.日常修理费用，由部门填写修理单交修理组，并做好修理记录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购入，报销时附相应的修理单。

6.餐饮部干脆进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。

五、现金管理制度

1.现金管理必需遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

2.每项现金收入必需由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

3.出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

4.出纳必需刚好登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。

5.出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。

酒店预算管理制度篇10

为规范酒店的财务运作及管理工作，依据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营状况，特制定本方法。

第一章一般规定

第一条全部人员必需依据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。

1、原始凭证的基本要求

1)原始凭证内容必需具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额。

2)从外单位取得的原始凭证，必需符合国家票证管理方法，并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必需有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。

3)凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必需相符。购买实物的原始凭证，必需有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证，必需有收款单位的收款证明。

4)一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据，必需用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写。

5)经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。假如批准文件须要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;假如批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样。

2、原始凭证粘贴的详细规定:

1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可干脆在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。

其次条假如需报销的原始单据遗失，一律不予报销;特别状况，必需报请酒店财务部负责人批准;已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以惩罚。

第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充;原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正(金额只可改小，不行改大)，更正处加盖单位印章或签章。

第四条严格执行报帐期限规定，刚好进行报帐。

1、差旅费借支必需在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必需结清。

2、领用的转帐支票，经办人员必需在十天内到财务部门办理报帐手续;干脆由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必需在付款后(或货到，或工程完工后)一个月内到财务部门办理报帐手续(合同上有规定的除外)。

3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以惩罚。

4、费