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文档简介

公司价值分解到指标的方法说明财务效果价值驱动因素影响能力衡量指标指标承担部门净营业利润率销售毛利率1.商品采购成本降低

2.顾客满意度的提升商品选择能力产品毛利采购总部商品采购能力商品成本的降低

缺货率

产品毛利

B-B业务量的增加采购总部/单店采购部销售导控能力人均毛利

人均销售额

客户满意度

B-C业务量的提高营业厅/营业管理部/营销策划部/网上商城营销策划能力营销策划效果

品牌推广力度营销策划部/营业厅客户服务能力服务品种创新

B-C业务量的增加

客户服务响应度

问题解决度

客户满意度营业厅

售后服务中心其他营业费用/销售收入1.从商品采购到商品销售过程中费用的降低

2.资金使用效率提升物流运作能力运输成本

运输周期

库存费用的控制

B-B业务量的增加物流中心投资资本回报率╳营销费用控制能力销售费用率

售后服务成本营销策划部/营业厅

售后服务中心管理费用控制能力人工配置合理性

管理费用的控制

B-E服务量的增加人力资源部

各部门资金运作能力采购资金周转率

公司总体投资资本回报率采购总部

财务中心投资资本周转率1/营运资本周转率1/应收账款周转率1.商品竞争力

2.企业知名度的提升

3.顾客满意度的提高商品运作能力商品销售预测准确性

商品采购、调配及时性

销售渠道运作效率

B-B业务量的增加采购总部/营业管理部

采购总部

采购总部/电脑分公司连锁发展能力连锁店的数量、质量、规模

B-B业务量的增加连锁事业发展部

采购总部渠道管理部客户服务能力客户满意度采购总部/电脑分公司1/存货周转率1.存货水平降低

2.流程效率提高

3.计划性增强库存控制能力库存周转天数

库存管理准确度和合理性

B-B业务量的增加采购总部/物流中心

物流中心/营业厅物流运作能力物流流程的合理规划

运输周期

订单处理及时性、准确性

B-B业务量的增加物流中心商品预测能力商品销售预测准确性

B-B业务量的增加采购部、营业管理部1/应付帐款周转率1.供应商管理水平的提高供应商

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