国际结算期末复习资料

国际结算资料吴艳桃第二章一、汇票（Billsofchange/draft）:汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。二、汇票的必要事项和任意记载事项(Essentials&Non-essentialsofaBillofExchange)（一）绝对必要事项AbsoluteEssentials（1）表明“汇票”的字样(BILLOFEXCHANGE)(2) 无条件支付命令(UNCONDITIONALORDER)(3) 确定的金额(AMOUNT)(4) 出票日期(DATEOFISSUE)(5) 受票人名称(NAMEOFDRAWEE，ADDRESSEE)(6) 收款人名称(NAMEOFPAYEE)(7) 出票人签章(DRAWER’SSIGNATURE)（二）、汇票的相对必要事项RelativeEssentials(1) Tenor付款日期(2) Placeofissue出票地(3) Placeofpayment付款地（三）、汇票的任意记载事项Non-essentials1.担当付款行(ABANKERDESIGNATEDASPAYER)2.预备付款人(REFEREEINCASEOFNEED)3.免做退票告知或者放弃拒绝证书Noticeofdishonorexcusedorprotestwaived;4.无追索权Withoutrecourse.三、汇票的票据行为ActsofaBillofExchange(一)出票出票(DRAW，ISSUE)即票据的签发，包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名(二)背书(ENDORSEMENT)汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为称为背书。1．完全背书，又称为尤其背书(SPECIALENDORSEMENT)2、空白背书(BLANKENDORSEMENT)3、限制性背书(RESTRICTIVEENDORSEMENT)4、附有条件的背书(CONDITIONALENDORSEMENT)5、委托收款背书(ENDORSEMENTFORCOLLECTION)6、设质背书(ENDORSEMENTINPLEDGE)又称质权背书7、回头背书(REVERSEENDORSEMENT)(三)提醒(PRESENTATION)持票人将汇票交给受票人，规定付款或承兑的行为叫提醒。(四)承兑(ACCEPTANCE)承兑是指远期汇票的受票人签章于汇票的正面，明确表到达期支付票据金额的一种行为。(五)付款(PAYMENT)付款是指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为，是票据关系的最终一种环节。(六)拒付(DISHONOR)当持票人提醒汇票规定承兑或付款时，遭到拒绝就叫拒付，也叫退票。(七)追索(RECOURSE)汇票遭拒付时，持票人规定前手偿还票款和费用的行为称为追索。(八)保证GUARANTEE指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证(GUARANTEE或AVAL)，也是对汇票债务的担保。(九)参与承兑Guarantee(十)参与付款Discounting四、汇票的基本当事人和一般当事人(1) Drawer:Toissueabill,presentitforacceptance.(2) Drawee:Toacceptitandbecomeanacceptor,thendeliverittothedrawerorthepayee.(3) Payee:Tosellittothediscountinghouseasthefirstendorserthroughendorsement.(4) Endorsee:Topaytheamount(i.e.lessthanthefacevalue)andtobetheholder.(5) Holder:Topresentitforpaymentatmaturity.(6) Acceptor:Topaythefacevalue.本票本票PromissoryNote本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国《票据法》所称本票，是指银行本票。二、本票的必要事项(1) 表明“本票”的字样。(2) 无条件支付的承诺。(3) 付款日期，如未记载，视同见票即付。(4) 付款地(未记载，以出票地或者出票人之住所为付款地)。(5) 收款人或者其指定人的名称。(6) 出票日以及出票地。(7) 出票人的签章。本票与汇票的异同(1) 本票行为有出票、背书、提醒、付款、追索和保证，不过本票没有承兑行为。(2) 本票出票是出票人根据票据法的规定做成本票并将其交付收款人的行为。其与汇票出票的相似点是出票包括做成与交付两个动作。与汇票出票的不一样点如下所述。① 法律效力不一样：本票是自我支付承诺，是自付债券。② 本票只有两个基本当事人，即出票人和收款人，没有受票人。③ 本票没有承兑人，本票出票后，出票人就是主债务人，承担无条件的、绝对的、最终的票据责任。出票人的支付义务除因时效通过消灭外，不因持票人行使权利或保全权利的手续欠缺而免除。出票后收款人获得付款祈求权和追索权。④ 本票是单张签发的，汇票是成套签发，可以一式多份。(3) 本票的提醒是指本票的持票人必须在法定期限内提醒票据，才能实现其票据权利。(4) 本票的背书、保证、付款和追索与汇票相似。支票一、支票的定义Cheques支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。二、支票的必要事项(1) 表明“支票”的字样。(2) 无条件支付一定金额的委托(我国《票据法》规定“确定的金额”)。(3) 付款人名称。(4) 付款地(未记载的，以付款人地址为付款地)。(5) 出票日期与出票地(未记载出票地，以付款人地址为出票地)。(6) 出票人签章。三、支票与汇票的异同(1) 支票的出票人是银行客户，付款人是开立账户的银行，支票是授权书；汇票的出票人、付款人是没有限定的任何人，汇票是委托书。(2) 支票是支付工具，只有即期付款，没有远期付款，因而没有承兑，也没有到期日的记载；汇票是支付和信用工具，它有即期、远期之分，有承兑行为，也也许有到期日的记载。(3) 支票的主债务人是出票人；汇票的主债务人在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。(4) 支票可以保付；汇票没有保付的做法。(5) 支票的出票人和付款人之间要有资金关系；而汇票的出票人和付款人之间不必先有资金关系。(6) 支票可以划线；汇票一般不能划线。(7) 支票可以止付；汇票承兑后，付款是不可撤销的。(8) 支票只能开出一张；汇票可以开出一套。第三章一、国际汇兑(一)顺汇remittance结算工具的流向和资金的流向相似(二)逆汇(REVERSEREMITTANCE)结算工具的流向和资金的流向相反汇款汇款定义是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。汇款当事人汇款人(REMITTER)汇入行或解付行(PAYINGBANK)汇出行(REMITTINGBANK)收款人或受益人(PAYEEORBENEFICIARY)(三)汇款的种类及其业务程序以汇出行与汇入行之间委托付款指令的不一样传递方式为根据进行划分，汇款业务可分有三种：电汇(TELEGRAPHICTRANSFER,T/T)、信汇(MAILTRANSFER,M/T)与票汇(REMITTANCEBYBANKER’SDEMANDDRAFT,D/D)。1.电汇(T/T)业务程序(1) 买卖双方签订协议，约定以汇款方式结算。在协议中一定要规定汇款的详细种类。(2) 汇款人，一般是进口方，填写汇款申请书，交付汇费。如采用电汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“X电汇(T/T)”。国际贸易中选择有关单据内容的选项时一般标注“X”，标明该栏是选中项。(3) 汇出行(进口方银行)如接受汇款人的汇款，在收妥汇款和银行费用后，在汇款申请书上签章，退回一份给汇款人，以此表明接受了汇款人的委托。汇出行将按照汇款人的规定，根据不一样的传送方式告知汇入行，汇入行则根据汇出行的汇款指示向收款人解付汇款。(4) 汇出行缮制汇款委托书，以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式向汇入行发出汇款委托书，委托汇入行将款项支付给收款人。在汇款委托书上，汇出行告知汇入行该笔汇款的偿付方式，并以一定的方式将款项汇交汇入行。(5) 汇入行收到汇款委托书(PAYMENTORDER，P/O)，并收妥汇款后，向收款人发出电汇到账告知书，告知收款人前来解付汇款。(6) 收款人到汇入行解付汇款。按照我国现行银行结算制度，银行在查对收款人身份后，按当日外汇牌价结汇入收款人账户。(7) 汇入行向汇出行发出付讫告知。该笔汇款业务完结。2、信汇（M/T）业务程序P483、票汇（D/D）业务程序P49托收(一)托收的定义托收体现商业信用。出口商(或债权人)开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。(二)托收业务当事人四个基本当事人1.委托人(PRINCIPAL)2.托收行(REMITTINGBANK)3、代收行(COLLECTINGBANK)4.付款人(DRAWEE)非基本当事人1、提醒行(PRESENTINGBANK)2、需要时的代理(REPRESENTATIVEINCASEOFNEED)(三)托收的种类及其业务程序1.托收的种类1) 光票托收光票托收(CLEANBILLFORCOLLECTION)是指出口商仅开立汇票而不附任何商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。光票托收的汇票有即期和远期之分2) 跟单托收跟单托收(DOCUMENTARYBILLFORCOLLECTION)按金融单据与否随附商业单据分为两种。跟单托收按其交单方式，分为付款交单(DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，D/P)与承兑交单(ACCEPTANCEDOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，D/A)。1、即期付款交单(D/PATSIGHT)是指代收行提醒跟单汇票给进口商规定付款，进口商作为即期汇票的受票人见票即付后，代收行才交单给进口商。2、远期付款交单(D/PATXXDAYSAFTERSIGHT/SHIPMENTDATE)是指代收行提醒跟单汇票给进口商规定承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提醒付款，进口商付款后获得单据。3、承兑交单(DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE)是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。（四）、托收的程序1) 即期付款交单业务程序（即期付款交单业务程序如图3-9所示）。注：在进出口贸易项下，贸易双方签订协议，规定货款结算方式为即期付款交单。其业务程序如下：①出口商按协议规定出运货品后，填写托收申请书(或交单委托书)，开立即期汇票后连同商业单据交托收行委托收款。②托收行接受委托后，核验出口商提交的单据后，填写托收委托书，并将汇票、商业单据等邮寄代收行。托收委托书的内容与托收申请书基本相似。③代收行按照托收委托书的指示向付款人提醒汇票。④付款人审单无误后付款。⑤代收行向付款人交单。⑥代收行按托收委托书规定的方式将货款交付托收行。⑦托收行交付货款给出口商。第四章跟单信用证DocumentaryCredits一、信用证的定义UCP600有关信用证的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述怎样，该项安排构成开证行对相符交单予以承付确实定承诺。二、信用证的特性：FeaturesofaCredit开证行负第一性付款责任Theissuingbankundertakestoeffectpayment,quiteindependentofwhethertheapplicantisbankruptorinfaultornot,providedthedocumentspresentedareincompliancewiththetermsandconditionsofthecredit.信用证是自足文献Acreditstandsindependentofthesalescontract.信用证是单据化业务Increditbusiness,banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorotherperformancestowhichthedocumentsmayrelate.三、信用证当事人信用证业务所波及的基本当事人为两个：开证行和受益人1.BasicPartiestoaCreditIssuingbankandbeneficiaryarethebasicpartiesofacredit.Issuing。除此以外，还也许出现申请人、保兑行、告知行、被指定银行、转让行和偿付行等。2.GeneralPartiestoaCreditGeneralpartiestoacreditareapplicant,advisingbank,nominatedbank,presenter,confirmingbankandsoon.信用证的开证流程ProcedureofaCreditTheProcedureofAmendingaCredit开证申请人申请开证进口地银行开立信用证出口地银行告知或转递信用证出口商审证发货并提交单据银行审单付款并向开证行寄单索汇开证行审单、偿付申请人付款赎单信用证种类概述Confirmed&Non-confirmedCredit保兑信用证和不保兑信用证CreditAvailablebySightPayment,DeferredPayment,AcceptanceorNegotiation即期付款、延期付款、承兑与议付信用证TransferableCredit可转让信用证第五章银行保函与备用信用证LettersofGuarantee&StandbyCredits一、银行保函的定义银行保函(BANKER’SLETTEROFGUARANTEE，L/G)是指银行以自身信誉担保，应其客户(委托人)的规定或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文献，它就委托人有关某一基础协议的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行协议规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。二、银行保函波及的当事人1.基本当事人(1) 委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。(2) 受益人(BENEFICIARY)，即基础协议的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。(3) 担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。2.也许波及的有关当事人(1) 告知行(ADVISINGBANK)，也称为传递行(TRANSMITTINGBANK)。其重要职责是负责审核保函的真伪，严格按照担保行的规定和指示及时告知受益人。告知行对于保函项下的赔付不承担任何责任。发生索赔时，除可代受益人向担保行转交索赔文献或其他书面单据外，并不受理任何索赔。(2) 保兑行(CONFIRMINGBANK)。应担保行的规定，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无端拒付或无力支付的状况，由其代为履行付款责任。三、银行保函的种类(一)出口类保函1、投标保函(TENDERGUARANTEEORBIDBOND)2、履约保函(PERFORMANCEGUARANTEEORPERFORMANCEBOND)3、预付款保函(ADVANCEDPAYMENTGUARANTEE)即还款保函(REPAYMENTGUARANTEE)4、质量保函(QUALITYGUARANTEE)和维修保函(MAINTENANCEGUARANTEE)(二)进口类保函1、付款保函(PAYMENTGUARANTEE)2、留置金保函(RETENTIONMONEYGUARANTEE)3、提货保函(SHIPPINGGUARANTEE)4、费用保付保函(PAYMENTGUARANTEEFORCOMMISSIONORANYOTHERCHARGES(三)对销贸易类保函和其他类保函对销贸易类保函有赔偿贸易保函(COMPENSATIONGUARANTEE)、来料加工保函(PROCESSINGGUARANTEE)和来件装配保函(ASSEMBLYGUARANTEE)等。其他类保函有借款保函(LOANGUARANTEEORSECURITYFORACREDITLINE)、关税保付保函(DUTYPAYMENTGUARANTEE)、租赁保函(LEASINGGUARANTEE)和保释金保函(BAILGUARANTEEORBAILBOND)等。第二节备用信用证StandbyCredits一、定义备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：①偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；②支付由债务人所承担的负债；③对债务人不履行契约而付款。第六章国际结算有关的单据DocumentsRelatedtoInternationalSettlement一、单据的种类（一）、商业单据1、发票(INVOICE)一般指商业发票(COMMERCIALINVOICE)。商业发票是卖方在装运货品后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货品状况总阐明。2、装箱单(PACKINGLIST)用以表明包装货品的名称、规格、数量、唛头、箱号、件数、重量及包装状况，是商业发票的附属单据。3、其他商业单据(1) 装船告知(SHIPPINGADVICE)。出口商在货品装运之后，向进口商发出汇报装货状况的告知。(2) 受益人证明(BENEFICIARY’SCERTIFICATE)。在以信用证交易时，出口商根据信用证的规定，出具已经履行协议义务的证明。(3) 电抄本(TELEX/CABLE/FAXCOPY)。它用于证明出口商已经按进口商规定或其他有关规定发出有关电文。(4) 船企业证明(SHIPPINGCOMPANY’SCERTIFICATE)。由船企业出具的用来证明船籍、船龄、航程等的单据。(5) 船长收据(CAPTAIN’SRECEIPT)。进口商为了防止单据迟于货品抵达或出于其他原因，规定出口商随船带交一套正本或副本单据或某种单证。出口商将单据交给船长后，船长出具收据，这就是船长收据。(6) 中性单据(NEUTRALDOCUMENT)。进口商有时规定单据上不写出口商的名称。其目的是为了他可以通过让购单据售出货品，而不致把原始人暴露给他的买主。这种不写明出口商名称的单据叫中性单据。(7) 装船证明——SHIPMENTCERTIFICATE(TEXTILEPRODUCTS)。装船证明合用于无配额的纺织品类，只做一般性的控制，在我国则由中华人民共和国商务部签发。(二)运送单据1．海运提单(BILLOFLADING，B/L)或海运单据(SEAWAYBILL)。海运提单是物权凭证。2、航空运单(AIRWAYBILL，AWB)是承运人与托运人之间签订的运送契约，也是承运人或其代理人签发的货品收据，还可作为核收运费的根据和海关查验放行的基本单据。3、铁路运单(RAILWAYBILL)它是物权凭证。4、公路运单(ROADWAYBILL)5、邮包收据和快邮收据(POST/PARCELRECEIPTANDCOURIERRECEIPT)是货品采用邮包运送方式邮寄时，邮局或快递企业出具的货品收据或邮寄证明。6、多式联运单据(MULTIMODALTRANSPORTDOCUMENT)分为可转让的和不可转让的。(三)保险单据国际贸易结算中常常波及的保险单据重要有保险单、保险凭证和联合凭证。保险单(INSURANCEPOLICY)俗称“大保单”，是保险人与被保险人之间建立保险契约关系的正式凭证，也是保险索赔与理赔的根据。保险凭证(INSURANCECERTIFICATE)是保险企业表达已接受保险的一种证明文献，是一种比较简朴的保险单据，又称“小保单”。联合凭证(RISKNOTE)，又叫联合发票，是一种比保险凭证更简朴的单据。它只是在出口商的商业发票上加章注明承保的金额、险别及编号，而不单独出具保险单据。(四)官方单据1、原产地证明书(CERTIFICATEOFORIGIN)，简称产地证，用于证明交易货品的生产地或制造地，并作为进口国予以出口国配额或优惠关税待遇的凭证。2、商品检查证书(INSPECTIONCERTIFICATE)是多种进出口商品检查证书、鉴定证书和其他证明书的统称。3、黑名单证明(BLACKLISTCERTIFICATE)是一种国家与其他国家政治关系恶化、紧张，或某国处在战争状态时，规定对某些事项进行的证明。4、出口许可证(EXPORTLICENSE)是国家对实行出口许可证管理的商品同意其出口的法律文献，是海关监管验放出口货品的根据。翻译一、Article3ofUCP600stipulates“Termssuchasfirstclass,wellknown,qualified,independent,official,completeorlocalusedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument.”UCP600第3条规定：“用诸如‘第一流的’、‘著名的’、‘合格的’、‘独立的’、‘正式的’、‘有资格的’等词语描述信用证项下单据的出单人时，容许除受益人之外的任何人出具该单据。第七章跟单信用证项下单据的审核ExaminationofDocuments一、Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany,andtheissuingbankmustexamineapresentationtodetermine,onthebasisofthedocumentsalone,whetherornotthedocumentsappearontheirfacetoconstituteacomplyingpresentation(article14(a)ofUCP600).按指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行须审核交单，并仅基于单据自身确定其与否在表面上构成相符交单(UCP600第14条a款)。二、Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany,andtheissuingbankshalleachhaveamaximumoffivebankingdaysfollowingthedayofpresentationtodetermineifapresentationiscomplying.Thisperiodisnotcurtailedorotherwiseaffectedbytheoccurrenceonorafterthedateofpresentationofanyexpirydateorthelastdayforpresentation(article14(b)ofUCP600).被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行各自有从收到交单的次日起算的至多5个银行工作日用以确定交单与否相符。这一期限不因交单日当日或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响(UCP600第14条b款)。三、Apresentationincludingoneormoreoriginaltransportdocumentssubjecttoarticles19,20,21,22,23,24or25mustbemadebyoronbehalfofthebeneficiarynotlaterthan21calendardaysafterthedateofshipmentasdescribedintheserules,butinanyeventnotlaterthantheexpirydateofthecredit(article14(c)ofUCP600).假如单据中包括一份或多份正本运送单据，则须由受益人或其代表在不迟于本通例所指的发运后来的第21个日历日内交单，不过在任何时候下都不得迟于信用证的截止日(UCP600第14条c款)四、Datainadocument,whenreadincontextwiththecredit,thedocumentitselfandinternationalstandardbankingpractice,neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,datainthatdocument,anyotherstipulateddocumentorthecredit(article14(d)ofUCP600).单据中的数据，在与信用证、单据自身以及国际原则银行实务参照解读时，不必与该单据自身的数据、其他规定的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾(UCP600第14条d款)。五、Indocumentsotherthancommercialinvoice,thedescriptionofthegoods,servicesorperformance,ifstated,maybeingeneraltermsnotconflictingwiththeirdescriptioninthecredit(article14(e)ofUCP600).货品描述。除商业发票外，其他单据中的货品、服务或履约行为的描述，假如有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语(UCP600第14条e款)六、Theshipperorconsignorofthegoodsindicatedonanydocumentneednotbethebeneficiaryofthecredit(article14(k)ofUCP600).在任何单据中注明的托运人或发货人不必为信用证的受益人(UCP600第14条k款)；七、Atransportdocumentmaybeissuedbyanypartyotherthanacarrier,owner,masterorcharterprovidedthatthetransportdocumentmeetstherequirementsofarticles19,20,21,22,23or24oftheserules(article14(l)ofUCP600).运送单据可以由任何人出具，不必为承运人、船东、船长或租船人，只要其符合第19、20、21、22、23或24条的规定(UCP600第14条l款)。八、Termssuchas“firstclass”,“wellknown”,“qualified”,“independent”,“official”,“competent”or“local”usedtodescribetheissuerofadocumentallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument(article3ofUCP600).诸如"第一流"、"著名"、"合格"、"独立"、"正式"、"有资格"、"当地"等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人。（UCP600第3条）九、Ifacreditrequirespresentationofadocumentotherthanatransportdocument,insurancedocumentorcommercialinvoice,withoutstipulatingbywhomthedocumentsistobeissuedoritsdatacontent,bankswillacceptthedocumentaspresentedifitscontentappearstofulfillthefunctionoftherequireddocumentandotherwisecomplieswithsub-article14(d)(article14(f)ofUCP600).假如信用证规定运送单据以外的演示文档,保险单据或一般发票,但未规定该单据由谁签发或其数据内容,假如它的内容几乎满足所需的文档和其他符合规定，银行将接受提供的文档。UCP60014(d)(f)。十、Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationdoesnotcomply,itmayinitssolejudgmentapproachtheapplicantforawaiverofthediscrepancies.Thisdoesnot,however,extendtheperiodmentionedinsub-article14(b)ofUCP600.第八章国际贸易结算融资InternationalTradeFinancing第一节进口贸易融资一、开证额度(LIMITSFORISSUINGLETTEROFCREDIT)有两类：一般信用额度(GENERALL/CLIMITS)和一次性开证额度(ONETIMEL/CLIMITS)。二、提货担保1.提货担保(SHIPPINGGUARANTEE，S/G)是指在跟单信用证或是跟单托收项下，货品运抵目的港(地)后，包括提单在内的单据尚未寄到，而延期提货会使进口商增长额外开支，或者进口商品行情下跌、市价回落2、办理提货担保的业务流程(1) 在货品先于提单抵达港口的状况下，开证申请人向开证行提出办理提货担保的申请。(2) 开证行根据实际状况，有条件地办理提货担保书(LETTEROFGUARANTEEFORTHERELEASEOFGOODS)。(3) 开证申请人收到运送单据后立即向船企业换回提货担保。三、信托收据(TRUSTRECEIPT，T/R)是指进口商以信托的方式向银行商借全套商业单据出具的一种保证书。银行是信托人，代表委托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信托人处理单据。四、进口押汇(INWARDBILL)是指信用证开证行在收到出口商或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对申请人(进口商)的一种短期资金融通。2、进口押汇利息的计算（书本P243）3、进口押汇的环节(1) 单据抵达开证行后，申请人向开证行提出进口押汇申请并签订有关协议。(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。(3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申请人将自己货品的所有权转让给银行。(4) 进口商凭单据提货及销售货品。(5) 进口商偿还押汇款本息，换回信托收据。五、进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大，一般仅合用于D/P。六、汇出汇款项下的融资业务第二节出口贸易融资方式一打包贷款打包贷款(PACKINGLOAN)是信用证(L/C)下的贸易融资方式，出口商在提供货运单据前，以供货协议和从国外收到的、以自己为受益人的信用证向当地银行抵押，从而获得生产或采购出口货品所需的周转资金的一种装船前融资。打包贷款的金额一般不是信用证的所有金额，而只是部分金额(一般为70%)，详细金额由打包放款银行根据出口商资信状况、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。利息计算公式为：打包贷款利息=信用证金额×打包折扣(如70%)×融资年利率×打包天数/360。打包天数的计算为办理打包日至信用证最迟装运日的天数加30天。二、出口押汇1.出口押汇的概念与作用出口押汇(OUTWARDBILL)是指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。出口押汇的融资比例一般为100%，但其利息计收采用“预收利息法”。押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360押汇天数的计算一般是：办理出口押汇日到估计收汇日的天数+5～7天。三、票据贴现票据贴现(DISCOUNTING)是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。贴现票据必须是已承兑的远期汇票，承兑人一般是进口商、开证行或其他付款人，票据持有者一般是出口商。此类票据流动性强，可靠性高。四、银行承兑银行承兑(BANKER’SACCEPTANCE)是指银行在远期汇票上签订“承兑”字样，成为票据承兑人，使持票人能在公开市场转让贴现。银行重要承兑有贸易背景的汇票，如L/C项下的以银行为付款人的远期汇票、融通汇票等。五、买入票据买入票据，是指托收银行在光票托收款项收妥前，把票据的金额扣除贴现利息和费用后，将净额付给委托人的一种融资业务。六、出口商业发票贴现1.出口商业发票贴现的概念与作用出口商业发票贴现(DISCOUNTAGAINSTEXPORTCOMMERCIALINVOICE)是在“货到付款”结算方式项下，出口地银行以出口商的出口商业发票作为抵押进行融资的业务。银行办理贴既有时不收贴现手续费，其利息计算措施如下：贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数/360贴现天数一般是办理贴现日到估计收汇日或发票的到期日的天数+30天。第三节福费廷一、福费廷的定义及重要内容1.定义福费廷(FORFAITING)，即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的并一般由进口所在地银行担保的远期汇