商业银行中间业务与管理ppt

第九章商业银行中间业务与管理

★本章教学内容1、中间业务概述2、无风险/低风险类中间业务3、不含期权期货性质风险类中间业务4、含期权期货性质风险类中间业务商业银行业务与经营9/27/2023商业银行业务与经营★本章学习目标

1、了解中间业务的种类2、理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资产证券化的内容3、熟悉我国目前商业银行中间业务发展情况★本章学习方法

1、上网查看各大商业银行网站，了解其中间业务发展实际情况；2、自学有关我国商业银行中间业务发展的法律法规、研究论文9/27/20239.1中间业务概述

一、中间业务的含义

根据2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》：

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。商业银行业务与经营9/27/2023

在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务

二者的联系和区别：中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务表外业务商业银行业务与经营9/27/2023中间业务的三大领域

一是表外业务二是收费型的中间业务和资产交易业务三是投行和其它非银行业务商业银行业务与经营9/27/2023二、中间业务的特点

1、表外性2、多样性3、风险差异性商业银行业务与经营9/27/2023

三、中间业务的种类

（一）巴塞尔委员会的分类按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：1、或有债权/债务类表外业务贷款承诺、担保、金融衍生业务2、金融服务类表外业务代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等商业银行业务与经营9/27/2023

（二）中国人民银行的分类（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其它类中间业务商业银行业务与经营9/27/2023（三）按照风险大小和是否含有期权期货性质分类1、无风险/低风险类中间业务咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类2、不含期权期货性质风险类中间业务交易类、支付结算类、银行卡类3、含期权期货性质风险类中间业务担保类、承诺类、金融衍生业务商业银行业务与经营9/27/2023四、表外业务风险及其管理

案例：巴林银行的倒闭表外业务有哪些风险？如何控制？商业银行业务与经营9/27/2023表外业务的风险商业银行业务与经营信用风险市场风险操作风险流动性风险法律风险9/27/2023表外业务的风险管理商业银行业务与经营表外业务宏观风险管理表外业务微观风险管理有效监管设立表外业务风险管理委员会制定完善的交易制度运用适当的风险管理模型完善内部控制9/27/2023资产证券化（一）含义：商业银行将具有共同特征的，流动性较差的，但能产生现金流的创利资产，如抵押品和消费者贷款，在金融市场上以发行证券的方式出售。（二）资产证券化运作程序1、确定目标，组成资产池2、成立特殊目的的信托机构3、完善交易结构，进行信用增强4、资产证券化的评级5、安排证券销售，向发起人支付6、挂牌上市交易及到期支付。商业银行业务与经营9/27/2023

贷款证券化所得资金用于银行新贷款和其他资产中企业家庭部门贷款顾客银行（原始贷款发行银行）购买信用担保出售贷款信用担保公司信用担保信用评级公司评定信用等级信托公司发行债券债券承销商定价和推销投资者（机构和个人）

资产证券化流程图

商业银行业务与经营9/27/2023商业银行业务与经营商业银行的资产证券化的目的是什么？

9/27/2023(三)资产证券化的目的

（1）提高资本充足率（2）提高流动性（3）降低利率风险（4）获取服务费收入（5）资金来源多样化商业银行业务与经营9/27/20239.2无风险/低风险类中间业务

无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。商业银行业务与经营9/27/2023一、咨询顾问类中间业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务，并收取一定的服务费。

评估型咨询：贷款项目评估、信用等级评估等中介型咨询：资信调查、专项调查等综合型咨询：管理咨询、企业并购、财务顾问、投资银行业务等商业银行业务与经营9/27/2023

二、代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用，是典型的中间业务。包括：代理收付业务代理承销与兑付债券业务代理保险业务代理政策性银行业务代理中国人民银行业务代理商业银行业务代理其他业务商业银行业务与经营9/27/2023

三、保管类中间业务

保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。

保管箱收费分租金与保证金。

租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。商业银行业务与经营9/27/2023四、基金类中间业务

基金类中间业务包括：基金管理：银行设立基金管理公司，负责具体投资操作和日常管理基金托管：安全保管、资金清算、款项划拨、监督基金代销：代基金管理人销售基金商业银行业务与经营9/27/20239.3不含期权期货性质风险类中间业务

不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险，但银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。商业银行业务与经营9/27/2023一、交易类中间业务

交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖商业银行还可以介入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。商业银行业务与经营9/27/2023二、支付结算类中间业务

结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。具体内容：金融企业会计商业银行业务与经营9/27/2023

三、银行卡业务

银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。同学们手上的信用卡与贷记卡有何区别？信用卡业务有哪些风险？商业银行业务与经营9/27/2023

9.4含期权期货性质风险类中间业务

含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险，会形成银行潜在的债权债务关系，并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按照事先约定的条件履行承诺。包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。商业银行业务与经营9/27/2023

一、担保类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函商业银行业务与经营9/27/2023备用信用证

备用信用证（standbyletterofcredit)实际上是一种银行担保，客户对受益人负有偿付或其他义务时，银行通过备用信用证向受益人承诺，如果客户未按协议规定履行义务，开证行代替客户向受益人进行偿付。银行以自己的信用为其客户进行担保，从而获得手续费收入。备用信用证既可用作一般的非融资性担保，也可用于融资性担保。因此，在国际上备用信用证常用于替代银行保函，也用于贷款担保。甚至用在发行债券，发行商业票据和资产销售方面。商业银行业务与经营9/27/2023保函

保函（LetterofGuarantee,缩写为L/G)是银行应作为申请人的客户要求，向债权受（益人）开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，保函开立银行向受益人作出偿付。按索偿条件：有条件保函和见索即付保函商业银行业务与经营9/27/2023信用保函

信用保函是指银行以银行信用替代商业信用促使商业交易顺利进行的保函。包括投标保函、履约保函、预付保函、借款保函、租赁保函、付款保函、加工装配业务进口保函、承包工程保函、质量维修保函和留置金保函。其中投标、履约、预付款三种保函又占了信用保函业务量的大多数，是国际商会第325号出版物《合约保证书统一规则》推举的三种基本类型的保函。商业银行业务与经营9/27/2023融资保函

融资保函是指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利，避免其垫付一笔资金。向受益人保证申请人将在收到有关发货单据达合同金额一定比例（如90%或100%）时，逐步开始偿还款项及利息。

融资保函包括延期付款保函、透支保函、海关保函、保释金保函。商业银行业务与经营9/27/2023保函风险违约风险、文字风险、汇率风险、效益风险、国家风险如何控制风险？1、对申请备用信用证的客户严格的信用分析2、开具备用信用证的额度限制。商业银行业务与经营9/27/2023二、承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没有履行条款，则银行可撤消该项承诺。后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发行便利、回购协议等。商业银行业务与经营9/27/2023票据发行便利（NoteIssuanceFacilities,缩写为NIFS）又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。这就相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。商业银行业务与经营9/27/2023基本原理：借款人（即短期票据发行人）同银行签订一个具有法律约束力的协议，银行允诺提供票据发行便利后，借款人可以在一个通常为5至7年的中期时间内，用自己名义发行一系列的短期票据，并以此进行周转性融资；而作出包销承诺的银行（也可以是银行集团）须按约定承购借款人未销完的全部票据余额或者提供备用信贷，如提供备用信用证。票据：银行——CD非银行发行人——欧商业银行业务与经营9/27/2023票据发行便利对发行人、银行、持有人的好处：

1、对于发行人：利用票据发行便利筹资的成本低于辛迪加贷款，而且融资的灵活性也大大提高。

2、对于作出包销承诺的银行：它由承担辛迪加贷款下的全额信贷风险改为只承担差额信用风险，而且仅当发行人因失去投资者信任而未能全数售出短期票据时才承担信用风险。

3、对于持有人：它仅承担短期信用风险，即承担短期票据到期前发行人因遭受损失或经营不利而无法按期还款的风险，而且，由于存在着欧洲票据二级市场，票据持有人可以随时出售这种具有较高流动性的本票。商业银行业务与经营9/27/2023票据发行便利的计价

借款人通过票据发行便利筹资要负担两类成本，一是支付给持票人的利率，二是支付给银行的发行安排和经营等有关费用。（一）利率的确定票据发行的利率多以伦敦银行同业拆放利率为基础，也有以新加坡银行同业拆放利率为依据的。具体利率的确定主要视借款人资信而定，资信一般的借款需支付比伦敦银行同业拆放利率更高的利率，而资信卓著的借款人可获低于伦敦银行同业拆放利率的利率。此外，市场条件也会影响票据发行的具体利率。9/27/2023（二）支付给银行的费用构成1、前端费用或管理费2、包销费3、承诺费或便利费4、使用费9/27/2023三、金融衍生产品

金融衍生产品，通常是指从原生资产（UnderlyingAssets）派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数。合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

商业银行业务与经营9/27/2023互换业务（一）货币互换业务货币互换（currencyswap)是指不同币别的货币在一定条件下的互换。互换方式主要有四种：1、不同货币现货与期货的互换；2、不同货币固定利率下的互换；3、不同货币浮动利率下的互换；4、不同货币浮动利率与固定利率下的互换意义：1、获取利润、降低筹资成本2、避免汇率风险和利率风险3、间接进入某些优惠市场4、逃避金融管制。9/27/2023例：A银行想在日本筹措日元，因限制而得不到，只能在欧洲货币市场筹措美元1亿，利率固定为3.75%，期限5年。与此同时，日本一家银行想得到美元，但在欧洲市场信用不被了解，筹资成本太高或筹不到，只能在国内发行日元债券140亿日元，利率5%。当时汇率为1美元兑换取140日元，这样，互换便产生了。

日元固定利率支付A银行B银行

美美元固定利率支付日元元债债券券本本息息支支付付美元债券持有者日元债券持有者9/27/2023（二）利率互换业务利率互换（interestrateswap)是指双方根据预先规定，在象征性本金的基础上交换不同特征的利息款项支付。利率互换多采取净额利息支付的方法来结算，没有实际的本金交换。本金只是象征性地起计息作用，双方之间只有定期的利息支付流。利率互换的目的

1、提高贷款能力、改善资产负债匹配2、减少利息负担或提高利息收益。9/27/2023例：A银行是一家有名的大银行，其资信等级较高，在市场上无论是筹措固定利率的资金，还是筹措浮动利率的资金均比B银行优惠，双方的信贷条件如下：

A银行B银行利差固定利率8.5%10%1.5%浮动利率LIBOR+0.25%LIBOR+0.75%0.5%9.5%A银行B银行LIBOR+0.75%资资8.5%金LIBOR+0.75%金固定利率贷款人浮动利率贷款人筹资成本：LIBOR-0.25%9.5%9/27/2023远期合约1、合约双方约定在未来某一日期按约定的价格买卖约定数量的相关资产。