社会保障 第二章2

社会保障概论吴中宇华中科技大学社会学系联系方式:whm78@

socialsecurity课程内容：序：社会保障与你的期望第一章社会保障基本概念第二章社会保障发展演进第三章社会保障理论视角第四章社会保障基金管理第五章社会保障缴费项目—养老保险第六章社会保障缴费项目—失业保险第七章社会保障缴费项目—医疗保险第八章社会保障缴费项目—工伤保险第九章社会保障非缴费项目—社会救助与社会福利第十章社会保障本土化第十一章农村社会保障第十二章社会保障管理与评估CompanyLogo第二章社会保障发展演进

——改革篇福利国家设计的一整套内容丰富的普遍性的社会保障制度发展的同时，不同于福利国家的其他社会保障制度也在发展；学界、政界对普遍性的福利国家社会保障制度也进行了反思和改革。一、公积金制度与个人基金制度二、选择性福利与工作福利三、名义账户制度与多支柱养老金制度四、多元化社会保障的发展CompanyLogo一、公积金制度与个人基金制度1、公积金制度的形成与发展2、公积金制度的相关实践3、个人基金制度的发展前提4、个人基金制度的形成影响CompanyLogo1、公积金制度的形成与发展新加坡的中央公积金制度从倡议至形成，经历了四个发展阶段：（1）初创时期：1950年—1955年7月1951年5月17日，由两名议员倡议的公积金法案正式提呈议会讨论。1953年10月，殖民地政府的特选委员会向议会提呈有关的总结报告，对公积金的性质、用途、缴纳率以及管理等问题提出了具体意见。1953年12月11日，公积金法会终于获得通过。1953年7月，政府成立了专门负责管理公积金的中央公积金局。作为一项强制实行的制度——中央公积金制度正式建立并开始实施。（2）磨合时期：1955年—1965年重点工作是理顺各方面的关系：如明确已在养老金制度下受雇的公务员不受公积金制度的影响，本身已有雇员福利基金的公司可以要求豁免等。此外，通过多种形式，统一各界人士对公积金制度的认识，从心理上增强公民对新制度的适应性。CompanyLogo（3）调整发展时期：1965年8月—1994年11月1965年8月9日新加坡独立。1968年9月1日，动用公积金存款购买政府建造的公共住房的“公共住房计划”开始实施，新加坡中央公积金制度的使用范围开始放宽。新加坡政府根据社会发展的实际需要，陆续推出了退休、保健、住屋、家庭保障，增进资产等5大类16项计划，使一项简单的养老储蓄制度发展成为一个具有综合功能的社会保障体系。（4）改进完善时期：1994年—至今。重点对未来30年内国民年龄构成，生活水平状况、公积金积累以及与社会保障体系的适应程度等诸多方面的变化走向进行超前预测，分步采取改进完善措施。CompanyLogo2、公积金制度的相关实践（1）公积金制：公积金制度也称中央公积金制度，是一项强制实行储蓄和保险兼备的资金积累模式社会保障，由新加坡首创推行。（2）公积金制度基本内容公积金对象：公积金基金特点：其保障基金来源于雇员和雇主的缴费及其利息收入，不牵涉大规模的收入再分配和政府社会转移支付，但也有政府的作用。公积金储蓄：公积金存入普通户头、保健储蓄户头和特别户头公积金提取：制度规定，当会员永久离开新加坡、马来西亚或终身残废，或达到55岁时，他能领取其公积金。同时规定，会员在55岁提款时，有必要保留一部分最低存款额，最低存款的多寡是依据会员在55岁时的公积金储蓄来计算的。最低存款额的保留可以是现款也可以以产业替代，其最低存款额都受法律的保障。CompanyLogo（3）公积金受益计划包括投资计划、特准购房计划、家庭保障保险计划、特准住宅产业计划和医药保健储蓄等计划。（4）公积金制度影响①为国民提供了多样化的社会保障。②在增强国家的凝聚力方面产生了深远影响。公积金会员普遍拥有股票和产业，如：新加坡电信公司、地铁公司、公用事业局的电力与煤气服务公司等实行私营化，股票以折扣价格发售给人民。③有利于政府搞好宏观经济调控。公积金制度是一种强制性的储蓄自助制度，强制性地要求人民必须为自己生活风险需要，进行预防性储蓄和投资。这种基金来源方式降低了政府的社会福利开支。根据经济发展的变化情况，通过调整公积金的缴交率。来节制个人消费，抑制通货膨胀。如1984年达到职工收入的50%。④为国家的建设和发展提供了大量资金。公积金是一项强制性的长期储蓄，也有利于政府搞好宏观经济调控。CompanyLogo（5）研究者的评价公积金制度和西方国家社会保障制度相比，学者们认为该制度是一种储蓄自助制度

：没有再分配功能；缴费率过高，最高时达到工资的50%，企业负担较重；账户投资收益率一直处于较低水平等等。但中央公积金制度作为政府主导型社会保障制度，自新加坡实施以来，在东南亚和发展中的国家影响较大，如印度、斯里兰卡、印度尼西亚、肯尼亚和利比亚等国家相继实行了公积金制度。CompanyLogo3、个人基金制度的发展前提智利在1924年，也按照英、美的社会保障制度模式建立了以现收现付制为基础，广泛地覆盖了养老金、抚恤金、疾病补助和健康津贴的社会保障制度。在实施中，遇到一些问题：（1）劳动力年龄结构的变化，供养比上升。据统计，智利在1960年时11个在职劳动力供养1个退休人员，到1980年变为2.5个在职劳动力供养1个退休人员。（2）奖金匮乏，管理成本高。政府财政赤字不断扩大，缴费率也不断上升。现以现付制的费用入不敷出，无法做到横向平衡。（3）原制度促使职工早退休（智利允许退休的起始年龄为42岁）。这样就本人而言，要少交社会保险基金，但其结果加剧了国家财政的负担，并使供养比不断上升。CompanyLogo4、个人基金制度的形成影响智利社会保障制度改革早在50年代就提出，在1973年，国内社会政治的变动进一步推动智利社会保障制度的改革，但直到1980年改革，个人基金制才真正开始实施。（1）个人基金制：个人基金制是一种强制个人缴费的单一资金来源，私人管理的养老金制度。由智利1980年创立的。主要特征是：经济自由化和取消从过去几十年社会化中遗留的各种程度的政府干预。改革的基本理念是社会保障储蓄管理的私人化，即由私营公司代替由政府运作的机构（Cajas），负责养老基金的管理。（2）个人基金制基本内容个人基金制实行个人账户养老保险基金积累制。个人基金制按个人账户储存额给付养老金。个人基金制实行新老制度平稳衔接。个人养老基金由私营机构进行管理。智利的社会保障制度改革创立了单一资金来源，CompanyLogo（3）个人基金制产生及影响个人基金制一开始实施，都引人注目。这是因为：一是智利不是发达国家，而是发展中国家。在其按西方社会保障体制建立起来的原有社会保障制度出现困境时，进行了完全不同于西方发达国家的社会保障制度改革。二是智利对退休养老保险制度的改革表现出：基金来源的三方或二方负担变为个人一方，模式上从现收现付变为基金积累。三是智利把原本属于政府公共事务领域的社会保障工作纳入到私人部门管理，这从根本上对世界各国社会保障制度管理体制的改革造成了很大影响。智利创立的基金制正在影响各国，秘鲁、哥伦比亚、玻利维亚、墨西哥已采用了这一体制，美国、英国、俄罗斯及其他欧洲国家也在学习借鉴。CompanyLogo（4）制订参与者认为：个人基金制在智利的成功，是开拓任何新事业都要具备的因素，它们是：①准确地诊断旧制度问题的实质；②改革专注于具体目标；③改革目标的整体统一性，以防止各目标之间的矛盾或竞争；④概念的清晰，新制度在确立之初目标就很明确；⑤与上述诊断、改革目标和概念相符合的方法；⑥社会保障改革是国家一系列改革的组成部分，国家整体改革是要建立与国家宏观政策目标相一致的崭新的、合理的法律框架；⑦政府坚定的改革决心并切实推进改革的实施。CompanyLogo二、选择性福利与工作福利1、选择性福利与普遍性福利2、福利国家基本原则变革的讨论3、从福利到工作——工作福利制4、工作福利制的发展CompanyLogo二、选择性福利与工作福利1、选择性福利与普遍性福利（1）选择性福利相对普遍性福利而言：是指在“选择性”原则下进行社会福利资源的再分配，以着重帮助低收入者和贫穷者为原则设计项目和待遇的社会保障措施的总称。通过对受助者的收入审查，有选择地发放对低收入家庭的补救、限制普及性的福利的发展。（2）普遍性福利CompanyLogo（3）选择性原则下的福利国家社会保障制度变化选择主义者认为，如果社会要追求更大的平等，只为穷人提供福利的做法一定比为人人分配福利的做法更有效。①英国：撒切尔夫人------，改革的重点之一是把通行的“普遍性原则”改为“有选择性原则”。如：英国政府把以往不论贫富都可以获取的产妇津贴和死亡津贴，改为只有低收入家庭才能获得；设立家庭信贷项目取代家庭收入津贴；又如：在工伤津贴方面，政府把原“特别困难津贴”改为“降低工资收入的津贴”，缩小发放范围，主要发给“不宜返回原工作岗位而降低工资收入者”。CompanyLogo②美国社会保障制度改革。1981年，里根政府开始削减一些社会保障项目，私人机构融入。如：削减对未成年儿童家庭补助项目：规定凡已有职业的家长取消受益资格。当时有45万-50万既有工资收入又有抚养未成年儿童家庭补助费的家庭中，有一半家庭因此丧失领取资格，此外还有40%的家庭减少收入；对于贫困救助：规定凡收入为贫困线收入的130%以上者被取消资格，但家中有老人和残疾人员除外。政府职能转变：把联邦政府的一些权限和财源下放到州和地方政府，州和地方政府成为社会保障的实施主体；民间社会保障事业发展：里根政府又兴起了重振社区以及大力兴办民间社会保障事业的活动，将私人机构融入到社会保障体系中来。CompanyLogo2、福利国家基本原则变革的讨论如：英国社会保障制度改革的重点之一：原有的普遍享受的福利改为有选择的享受。（1）为什么？——财政困境福利国家面临财政拮据，赤字庞大，福利措施难以为继。如英国：1991年政府社会保障开支为720亿英镑，1996年达到800亿英镑，为整个财政的40%左右，1994年财政赤字为500英镑；（李文政，英国社会保障难题多，人民日报，1995-2-8）如瑞典：1994年财政赤字为1900亿瑞典克朗，内债9950亿克朗，外债3850亿克朗，总计相当于当年国民生产总值的92%，（丁刚，瑞典向“福利病”开刀，人民日报，1995-4-24）CompanyLogo（2）为什么？——学界的争论①社会保障会导致劳动惰性吗？国外对这一问题的研究较早，其争论的双方也总是各持己见，针锋相对。会：对欧洲七国的研究显示，其社会援助对低收入的替代率超过80%，救济累加等于或高于工作收入时，失业者重新就业的动力大大减弱。政府水平过高的福利制度会造成对接受福利者工作意欲下降，令他们有一依赖文化。不会：与此观点相对立的研究则指出：被援助人士均曾积极寻找工作。也有学者的研究指出，在斯堪的纳维亚社会保障标准非常高，也正是在此类国家里有利于就业或再就业的活动才进展很快。在社会救助/失业救济和工作激励之间总是存在着紧张的关系，太少救助导致困苦，太多救助带来对工作积极性的冲击。社会救助制度应如何构建，才能更好的兼顾社会公平和社会效率，鼓励失业者走出社会救助，实现再就业。CompanyLogo②古典自由主义者主张自由放任主义，认为社会保障不应该由国家出面建立。以李嘉图、马尔萨斯、萨伊为代表的英国古典学派的反社会救济思想包括两点：一是贫穷与懒惰有关，社会对于贫困的责任应当让位于社会对于穷人的压制；二是济贫行为不是使穷者富而是使富者穷，它能够制造出一个穷人的世界，使人人变得懒惰与傲慢，极易摧毁英国的制造业。CompanyLogo③新自由主义：哈耶克：明确主张机会均等,反对通过人为干预进行公平分配,反对结果的平等。弗里德曼：提倡的是从国家积极干预经济的道路上转变方向，政府只应扮演规章制度的制定者和仲裁人的角色，只应在反对技术垄断和克服市场的不完全性等方面发挥作用。弗里德曼：认为社会福利金、社会安全保障、失业补偿金所得转移的社会福利制度，实际上是“鼓励那些不工作的人，打击在工作的人”。供给学派：20世纪70年代中期在美国出现的一个反对凯恩斯主义有效需求理论、特别重于供给方面的新自由主义学派。如果说失业补偿有任何一点价值的话，并非是它能维持社会总需求，而是它能提供一个绝对的最低所得，使人们不致因不幸遭遇而挨饿。供给学派：当人们认为依赖失业补偿金为生胜于从事工作为生时，显然这就是对社会福利制度的一个重大扭曲。等------。CompanyLogo工作救济’(workrelieve)

工作福利’(workfare)3、从福利到工作——工作福利制工作福利制：工作福利制是美国和西欧许多国家为缓和日益增长的财政危机以及减弱被救助群体对福利的依赖性,倡导将“福利”转变为“工作”,变消极的福利制度为积极的福利制度的社会政策。工作福利的概念如同前述福利国家概念一样，在学术界中并不统一,将各种形式的“从福利到工作”项目都归于此类，其中包括：工作培训项目、工作寻找项目、资助性的私营部门工作项目、公共服务工作项目等。CompanyLogo（1）工作福利制的提出——对家庭和个人的介入美国1962年的“公共福利修正案”(PublicWelfareAmendments)，公共福利中预防性、保护性和恢复性服务的重要性。1967年，约翰逊政府实施“工作激励项目”，该项目要求所有接受“失依儿童家庭补助”的受助者须参加工作或培训项目。1970年，尼克松政府提出了“家庭援助计划”，它规定有能力工作的人若拒绝接受工作,就将失去补助。但参议院未通过这一法案。1981年，里根提出实施工作福利计划，1986年，众议院提出了《走向自主之路:增强美国贫困家庭的力量》的报告，要求政府更加重视帮助有工作的穷人，并努力向福利领取者提供他们所需的教育和培训，使他们成为自食其力的劳动者。1988年，“家庭支持法案”的实行，执行强制性的工作福利政策，（但有3岁以下孩子的父母可以免除），自1994年起，要求失业的父母每周至少工作16小时等。1996年，克林顿签署了“个人责任和工作机会法案”(WorkOpportunityReconciliationAct),此福利改革法案在国家公共福利制度中引发了一些根本性的变化，如规定福利受助的成年人在接受24个月的援助后，要求参加工作活动等。CompanyLogo（2）工作福利制的特点工作福利制是一种收益准入制度，福利受助者须提供服务劳动才能接受救助。工作福利制的强制性表现为它是一项强制的劳动力市场计划,被救助者需要为救助金而工作,工作参与是全面性与强迫性的,而不是有限、志愿性的。工作福利的强制性、非职业性和惩罚性特征，使美国和欧洲等国家实施工作福利制时都是非常谨慎的,仅在的局部地区被有选择地实施。CompanyLogo4、工作福利制的发展工作福利制度社会政策改革的取向强调“为你的福利而工作”(work-for-your–welfare，有时也被缩写为welfare-for-work)。工作福利制自从20世纪60年代在美国提出并实施以来，20世纪末叶，英国、前联邦德国及北欧诸国也纷纷在本国的社会保险计划中引入“工作福利”这一受益准入制度。（1）福利与工作的关系：高福利对劳动道德的威胁等是西方福利国家改革的热门话题之一；欧美各国社会保障的基本保障，转而强调创造工作机会、弹性劳动市场和加强教育与训练，使社会保障和劳动市场的就业服务紧密连结。CompanyLogo（2）对于失业者；原福利国家的社会保障机制是通过失业保险给失业者以补偿；现今福利国家的社会保障机制是促进就业，利用各种激励政策鼓励失业者去寻找工作或通过强制性工作以获得补偿，失业得不到补偿。（3）对于妇女失业者而言；原福利国家的社会保障机制是家庭妇女可以享受丈夫的养老金和其他一些福利；现今福利国家的社会保障机制是社会应当创造一切有利的条件，使妇女享有和男人同等的劳动机会和劳动报偿，从强调“结果平等”进而强调“机会平等”。

CompanyLogo三、名义账户制度与多支柱养老金制度1、名义账户制度概念2、名义账户制特点与内容3、多支柱养老保障模式的提出4、三支柱养老保障模式CompanyLogo名义账户制（NotionalDefinedContributionModel，简称NDC）1、名义账户制度概念名义账户制度是现收现付制和缴费确定型的组合：既有某些“待遇确定型现收现付制”的特征，又有某些“缴费确定型积累制”的某些特征：“名义账户”制既可被称为“缴费确定型的现收现付制”简称NDC)模式，也可以被认为是“待遇确定型现收现付制”的某种变型，是现收现付制与积累制、待遇确定型与缴费确定型的混合模式：即DC+DB=NDC。CompanyLogo（1）现收现付制：以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。它根据每年养老金的实际需要，从工资中提取相应比例的养老金，本期征收，本期使用，不为以后使用提供储备。（2）完全基金制：根据长期收支平衡的原则确定收费率，企业和个人按工资的一定比例向专门机构定期缴纳养老保险税（费），记入个人账户，退休后用个人账户内的积累额加上利息支付养老金。CompanyLogo（3）待遇确定制（DefinedBenefit）：是由养老保险计划的主办者做出承诺，依参保者年龄和以往贡献的大小决定每个参保者的养老金收益。（4）缴费确定制（DefinedContribution）：是按照一定公式决定每个参保者的缴费，为每个参保者设立个人账户，以记录缴费的多少，将来在他们有资格领取养老金时决定怎样向他们计发养老金。一般情况下，现收现付制是通过给付确定制的方式来实施的，而基金制（含完全基金制和部分基金制）是通过缴费确定制来实施的。CompanyLogo2、名义账户制特点与内容名义账户制的混合性特点决定了不同角度的分析。（1）从融资的方式来看，“名义账户”制是建立在现收现付制的基础之上，即社会缴费直接用于支付当前的退休者，但它又不同于传统的待遇确定型的现收现付制，因为在“名义账户”制度下，每个工人建立的个人账户是“名义上”和“模拟的”积累制，而不是真正意义上即“资本化”的积累制，可以说是事实上的“非积累制”或称“非基金式”；这种“名义账户”制的账户系统仅仅是一种“记账”的管理方式，而不需实际存入资金。CompanyLogo（2）从养老金给付的条件和规则来看：虽然个人账户中的资产是“名义”的，但退休金的给付标准原则上却是严格按“缴费确定型积累制”规则运行的，在退休领取养老金的时候个人账户中的“名义资产”即刻便被年金化了。养老金给付的标准（给付的总额）主要取决于以下因素：记入个人账户缴费的积累、“名义资产”的投资增殖、“名义资产”转成退休年金的计算公式、退休给付指数化的公式等。CompanyLogo（3）名义账户制在各国实施略有差异但也有其共同点：一是设定缴费率：如瑞典养老保险的缴费率是18.5%，其中，16%在名义账户中记账，2.5%进人个人账户用于积累。二是规定最低退休年龄：名义账户制是现收现付制的筹资模式，提前退休会减少缴费人口，相应减少养老基金的收人，可能造成中短期的收支失衡，因此瑞典在实施名义账户制时规定了最低退休年龄，由原来的60岁提高到了65岁；拉脱维亚从女性55岁和男性60岁统一提高到62岁。三是灵活处理“老人”、“中人”的转制成本问题。四是设立储备金：由于名义账户制度抗风险的能力较弱，瑞典为此设立了储备基金，专门用于弥补名义账户制在未来出现的收支缺口。CompanyLogo（4）名义账户制度社会互济功能弱，各实施国家根据具体国情为“名义账户”设定其他一些附加的制度。例如，波兰专门设计了一个强制性的“个人积累账户”；意大利采取了一定的税收政策鼓励自愿建立“个人积累账户”；瑞典设有自愿性的个人账户。一些国家还建立了最低养老金制度，其资金均来自政府的一般税收，此项制度设计的目的是为了能够确保那些工资很低、没有达到缴费年限的工人可以获得一个最基本的养老金给付。CompanyLogo3、多支柱养老保障模式的提出世界银行提出的三支柱养老保障模式、国际劳工组织倡导的四层次养老保障模式、国际货币基金组织建议的三级养老金模式、经济合作与发展组织倡导的三支柱养老金模式等。CompanyLogo4、三支柱养老保障模式（1）公共支柱：公共管理的、以税收筹资的养老制度；（2）强制性的、完全积累的、由私人管理的支柱：私人管理的、完全积累制的养老制度；例如：个人储蓄账户或职业年金计划，（3）自愿的支柱：则可以作为补充，以满足较高水准的保障需求。如：职业年金计划或个人储蓄计划。CompanyLogo企业年金：主要是针对第二支柱的需求而建立起来的。由政府强制实施，在国家政策指导下，企业根据自身经济实力和经济状况建立的，旨在为本企业职工提供一定程度退休收入保障的制度。企业年金制度既不同于养老社会保险，也