第2章 商业银行的资本管理

第二章商业银行的资本管理

银行资本是银行稳健经营的基础

银行资本的性质与作用

银行资本的构成

资本充足与银行稳健

资本的筹集与管理2

第二章商业银行的资本管理

第一节

银行资本的性质与作用

第二章第一节

银行资本的性质与作用

商业银行资本的性质资本的定义在现代实际经济研究中通常把生产设备等资产视为资本。商业银行资本的定义是商业银行或金融机构持有的或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行业面临的主要风险

银行业面临的主要风险包括：

5

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行面临的主要风险（一）

信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。

银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风险。

银行的所有业务都有可能面临着信用风险。

利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。6

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行面临的主要风险（二）

汇率风险：汇率的变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失。持有外币资产的银行会面临汇率风险。

经营风险：

银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的损失。7

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行面临的主要风险（三）

流动性风险：

商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。

结论：保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

功能一：保护功能9

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

功能二：营业功能10

第二章第一节

银行资本的性质与作用

资本的多种功能

功能三：增强市场声誉，维持市场信心11

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

功能四：发展扩张功能12

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

功能五：管理功能13

第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能

关键功能：第二章第一节

银行资本的性质与作用

银行资本的多种功能银行持有资本减少了资不抵债的可能性。商业银行日常经营活动损失的平均值，即可预期损失，一般由收入中提取的呆账准备金来弥补；当损失超过预期时，则由资本斤来弥补。例商业银行的资产负债表：初始状态高资本金银行：准备金:1000存款：9000贷款：9000资本金：1000低资本金银行：准备金:1000存款：9600贷款：9000资本金：400如果经营不善，两家都损失500万商业银行的资产负债表：调整状态高资本金银行：准备金:1000存款：9000贷款：8500资本金：500低资本金银行：准备金:1000存款：9600贷款：8500资本金：-10017

第二章商业银行的资本管理

第二节

银行资本的构成第二章第二节

银行资本的构成

银行资本的一般来源

商业银行创立时所筹措的资本

商业银行的留存利润

具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务

第二章第二节

银行资本的构成

《巴塞尔协议》的主要思想

商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。20

第二章第二节

银行资本的构成

巴塞尔协议对资本的规定

我国商业银行的资本构成

《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定：

22

第二章第二节

银行资本的构成

我国国有商业银行和股份制商业银行资本构成的比较

23

第二章商业银行的资本管理

第三节

资本充足与银行稳健第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本充足率资本充足率指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此银行资本的充足性有数量和结构两个层面的内容。第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本充足率资本数量的充足性对商业银行来说，如果资本不足，意味着将承担很大的风险。但如果资本过多，又会增加商业银行的成本。所以，对商业银行来说，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本充足率资本结构的合理性银行资本结构的合理性是指银行各项资本应在资本总额中占有合理的比重。对此《巴塞尔协议》中有着明确的规定。第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本与银行倒闭的风险

资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。28

第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本与银行倒闭的风险

第二章第三节

资本充足与银行稳健

资本充足与银行稳健

资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。

案例：比较A、B两个银行资产负债情况：

结论：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。返回

第二章第三节

资本充足与银行稳健

巴塞尔新资本协议前对资本充足的测定（一）单一比率法1、资本与存款比率这一方法出现于20世纪初，是最早的衡量商业银行资本的方法，在二战前较为流行，当时规定资本必须至少达到存款总额的10％。第二章第三节

资本充足与银行稳健

巴塞尔新资本协议前对资本充足的测定2、资本与总资产比率这种方法克服了前一种方法没有考虑资金运用的不足，方便直观。但这种方法没有反映商业银行的资产结构，也有其不科学性。7%巴塞尔新资本协议前对资本充足的测定3、资本与风险资产的比率为了克服资本与资产比率的不足，商业银行又设计了资本与风险资产比率，认为至少要达到15％以上，才算充足。所谓风险资产，是指不包括商业银行第一、第二线准备金在内的资产。用这种方法仍然过于简单化。巴塞尔新资本协议前对资本充足的测定4、纽约公式（分类比率法）这是本世纪50年代初期，美国纽约联邦储备银行设计的一种方法。该方法根据商业银行资产风险程度的不同，把全部资产分作六组，并分别规定了不同的风险权数。（1）第一组为实际无风险资产；（2）第二组为稍有风险资产，权数为5％；（3）第三组资产的风险权数规定为12％；（4）第四组为较高风险资产，权数为20％；（5）第五组为“有问题资产”，权数为50％；（6）第六组为亏损了的资产或固定资产，权数为100％。这样把每一级资产金额乘以相应的权数，然后再相加，便得出相应的资本数量。这种方法具有相当的科学性。巴塞尔新资本协议前对资本充足的测定（二）综合比率法把银行的全部业务活动作为分析对象，综合考虑各种影响银行经营管理状况因素的基础上，确定资本量。第二章第三节

资本充足与银行稳健

巴塞尔新资本协议对资本充足的测定第二章第三节

资本充足与银行稳健

世界著名银行的资本充足率

名称一级资本数量（百万美元）资本资产比（%）资本充足率（%）花旗集团（Citigroup）59012

5.38

11.25

美洲银行（BankofAmericaCorp）43012

6.51

12.43

汇丰控股（HSBCHoldings）38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法国农业信贷集团35661

5.86

11.70

瑞穗金融集团29092

2.69

9.53

皇家苏格兰银行27652

4.26

11.70

三井住友银行27099

3.21

10.10

三菱东京金融集团26039

3.33

10.84

法国巴黎银行24119

3.24

10.90

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第二章第三节

资本充足与银行稳健