江山市经济开发区小学新建项目

江山市经济开发区小学新建工程项目绩效评价报告PAGEPAGE1江山涌圣会计服务事务所有限公司江山市经济开发区小学新建项目绩效评价报告江涌绩效字[2019]009号江山涌圣会计服务事务所有限公司受江山市财政局的委托，对江山市经济开发区小学新建项目进行绩效评价。我们成立了5人评价小组，评价组走访了江山市财政局、江山市经济开发区管理委员会、江山市山海建设投资有限公司、江山市双塔街道办事处、江山市经济开发区小学、江山汉天园林建设有限公司、清湖街道蔡家山村等部门、单位与乡镇（村）。于2019年12月5日至12月20日深入项目实施单位和项目实施现场进行调查，并对项目相关人员和项目周边所在村干部、村民、学生家长进行了问卷调查，对收集的相关材料进行汇总、整理、分析，形成绩效评价报告。根据评价指标及评分标准逐项打分，总得分为94.50分，其中：业务指标得分65.50分，财务指标得分为29.00分。我们认为，江山市山海建设投资有限公司“江山市经济开发区小学新建工程项目”绩效为“优秀”。具体评价情况报告如下：一、项目概况（一）项目实施背景“百年大计，教育为本”，“十三五”规划时期，江山市提出全面实现教育现代化的目标，构建公平、均衡、充满活力的教育格局，提升“学在江山”品牌内涵，建立更加完善的教育体系，全面实现教育现代化。根据《江山市学校布局专项规划（2013-2020年）（修编）》及江山市城南新城规划，为了缓解江山市城南区域小学的就学压力，增强经济开发区对投资商的吸引力，解决周边居民和企业员工子女上学远、上学难的问题。通过项目的实施，能科学推进中小学布局调整，加快城乡教育基础设施和教育设备设施标准化建设，稳步推进“智慧教育”建设；通过提升学校基础设施建设，改善办学条件和学习环境，优化教育结构和布局，能有效地促进城乡教育均衡化发展。（二）项目立项申报情况2016年6月29日江山市人民政府召开“关于江山经济开发区小学新建项目有关事项协调会议”，会议明确项目名称、项目选址、建设规模和标准、土地征用和报批、项目建设主体和模式、项目投资主体和后续运行及成立项目推进领导小组问题，要求加快推进江山经济开发区小学建设项目实施。江山市山海建设投资有限公司作为项目建设主体单位，按照项目立项申报程序，以“江山市经济开发区小学新建工程项目”向江山市发展和改革局进行项目申报请示。江山市发展和改革局于2016年8月15日下达《关于江山经济开发区小学新建工程项目建议书的批复》（江发改投建【2016】134号文件）；于2017年5月3日下达《关于江山市经济开发区小学新建工程可行性研究报告的批复》（江发改投可【2017】58号文件）；于2017年6月19日下达《关于江山市经济开发区小学新建工程初步设计的批复》（江发改投设【2017】111号文件）。项目初步设计批复的立项内容如下：1、项目名称：江山市经济开发区小学新建工程项目。2、项目实施单位：江山市山海建设投资有限公司。3、项目实施范围：江山经济开发区经四路和纬四路交叉口城南新城蔡家山安置小区内。4、项目建设内容及规模：项目总用地面积30499平方米，总建筑面积23175平方米（其中：地上建筑面积20070平方米，地下建筑面积3105平方米）。新建校舍，其中包括教学楼、综合楼、食堂宿舍楼（含学生宿舍、教师宿舍）、体艺馆及体育看台、围墙、连廊、传达室、250米塑胶田径场、篮球场、排球场和道路、绿化等相关附属配套设施。5、项目批复预算总投资：10000万元，其中：工程建设投资6794万元（房屋工程投资5652万元、室外工程投资1142万元）；工程其他费用投资2701万元；基本预备费505万元。6、项目经费安排：核定本工程预算总投资10000万元，项目资金由江山市山海建设投资有限公司自筹解决。7、项目建设周期：2017年6月至2018年12月。（三）项目实施后实现的预期目标江山经济开发区小学项目作为一项民生工程，办学规模36个班，按照城区公办小学的模式投入使用。项目实施可实现的预期目标：1、完成江山经济开发区小学新建项目前期建设用地征迁工作，校舍及校园内基础配套设施建设任务，及时移交江山市教育局投入运行，缓解城南新城适龄儿童入学压力，优化城南区域教育资源。2、方便经济开发区企业职工子女入学，吸引城南经济开发区对投资商的吸引力，促进城乡教育均衡化发展。二、项目执行情况（一）项目实施措施江山经济开发区小学新建工程项目，由江山经济开发区管理委员会下属单位江山市山海建设投资有限公司负责实施建设。经过建设单位的精心组织，对项目施工过程实行公开招标，严格按《中华人民共和国招标投标法》及其他相关规定执行，做到“公开、公平、公正”。项目工程按照批准文件内容和设计要求建设，严格执行项目法人制、招投标制、合同制、监理制。项目由浙江省工业设计研究院负责设计，由江山汉天园林建设有限公司负责施工，由德清县建设监理有限公司负责监理，由江山市人民防空办公室负责人防工程质量监督，由江山市建筑工程质量和安全监督站负责工程质量与安全监督。工程于2017年12月16日开工建设，2019年7月15日完工。江山市山海建设投资有限公司在项目的具体实施过程中，为确保项目的顺利实施，明确目标任务、强化组织领导；项目各实施单位针对实际情况，因地制宜地制定具体办法措施，加大宣传、提高认识，确保该项目能保质保量完成。其主要实施措施有：1、加强组织领导，保证进度落实江山市政府高度重视江山市经济开发区小学新建项目的实施，项目立项前主持召开“关于江山经济开发区小学新建项目有关事项协调会议”专题会议，组织成立了由江山市政府办公室、江山市教育局、江山经济开发区管委会组成的“江山市经济开发区小学新建项目推进工作领导小组”，明确项目土地征迁主体、建设主体、投资主体，落实相应责任。要求各部门、各单位积极配合，加强协作，加快推动项目动工建设。项目由江山市山海建设投资有限公司具体负责实施建设，落实相应责任，积极推进项目顺利实施。2、编制科学的设计方案项目通过公开招标，确定由浙江省工业设计研究院组织设计。设计单位按照项目设计概算文件，及《浙江省九年义务教育学校建设标准》（DB33/1018-2005）I类（小学）学校的标准，编制科学的、现代化的校园规划及建筑设计方案。3、严格工程质量控制在项目工程建设管理中，严格执行项目的“法人制”、“招标制”、“合同制”、“监理制”。具体为：（1）工程质量体系的建立和运行：①在工程施工过程中，施工单位严格按照公司质量管理体系方针进行质量管理，建立了建造师、工程技术负责人、质量员、施工员、资料员、材料员、安全员组成的项目管理体系，并制定相应的责任制，与泥工、木工、钢筋工、架子工、水电工、电焊工等班组长签订了质量安全责任制，有效控制工程质量，确保各尽其能、各负其责；②严格实行“工序质量”控制管理办法，由公司质检员对项目技术人员及各实施班组进行技术交底并进行质量跟踪控制。（2）原材料质量控制：原材料进场核查产品出厂合格证，现场检查材料外观质量，材料员与监理人员按规范要求对原材料进行验收及现场取样送检，经江山市建筑工程质量监督站建筑材料试验中心试验合格后才可以使用，做到先试验后使用，把好材料质量关。（3）施工过程质量控制：①进行工程质量“三检”和“隐检”工作，实行每道工序的班组长自检、上下道工序质量交接检、质量员组织检查的三检制度，确保每道工序合格，保证现场施工的质量；②对装饰等重要分部、主要细部实行样板引路、跟班作业，先做样品间，用实物进行技术交底，控制细部工程施工质量；③制订项目部各级人员责任制及相应的管理制度，制定相应奖惩措施；④根据工程进度和质量情况，每月组织项目管理人员、班组长召开协调会议，及时解决问题；⑤每道工序完成后由质量员、技术负责人自检后，会同项目监理单位进行检查验收，确保每个工序质量符合设计和规范要求。4、积极组织项目竣工验收工作项目建设于2019年7月10日完工，2019年7月26日江山市发展和改革局牵头组织相关部门进行验收。参加验收的成员主要有江山市住房和城乡建设局、江山市人民防空办公室、江山市建筑工程质量和安全监督站及设计、监理、施工方代表。验收结果为：“江山经济开发区小学新建工程质量等级为合格，同意交付使用”。（二）项目资金的到位、使用和管理。1、项目资金的到位情况江山市经济开发区小学新建工程项目，批复总预算10000万元，实际到位8391.06万元，其中：中央基建投资专项资金到位3000万元，政府债券到位5000万元。项目资金到位率83.91%。（见表1）表1：项目资金到位情况表资金来源计划投入（万元）实际到位（万元）到位时间到位比例（%）中央基建投资专项资金3000.003000.002018年6月6日100政府债券5000.005000.002018年6月29日100自筹资金2000.00391.0619.55合计=SUM(ABOVE)10000.00=SUM(ABOVE)8391.0683.912、项目资金的使用情况项目经费预算总投资10000万元，项目实际完成数8391.06万元，项目实际支付金额8391.06万元；项目经费总预算实际完成率为83.91%。具体如下：（见表2）表2：项目资金实际使用情况表项目建设内容项目批复经费总预算（万元）实际完成数（万元）实际支付数（万元）完成率（%）（一）项目工程费用67945299.835299.8378.011、房屋及室外配套工程67945299.835299.8378.01（二）项目其他费用27013091.233091.231001、土地征用费用18702584.802584.801002、前期费用等（可研、勘探、测绘、设计、监理等）831506.43506.4360.94（三）项目预备金5050.000.000.00合计100008391.068391.0683.91注：项目经费总预算实际完成率=8391.06÷10000×100%=83.91%。3、项目资金的管理情况项目建设单位，严格执行财政部门的财务管理规定，工程资金按照有关规定支付。按照“公平透明、因素为主、分类管理、绩效优先”的原则，严格执行资金拨付的审批手续，做到项目资金专款专用，按规定的会计科目统一核算；不移用挤占项目资金，且资金支出全部取得合法票据；有效地保证了资金支出的手续完备，操作规范。同时，在项目实施中，项目建设单位通过招投标聘请项目监理单位，由监理单位参与项目工程的投资控制，具体从四个方面进行：（1）严格执行工程预算，控制工程质量。按照工程预算的要求，对旁站关键部位、关键工序及隐蔽工程在施工单位自查合格后组织复查，对施工过程中存在的质量问题签发整改通知书，要求整改并复查，明确施工责任。（2）严格工程进度款结算控制。根据施工合同，监理部按每月逐渐审核确认施工方上报的进度款项，并在签认前与业主协商，公正、合理的控制。（3）严格工程量统计程序。监理部初始对施工图进行认真仔细复核，汇总成册。对已发生的工程量按实计量，并附加相关说明，建立台账，以满足各方面的需要。（4）认真履行工程施工合同。监理单位在认真履行监理合同的同时，科学、公正、合理地做好各协调工作，在项目施工过程，未发生任何违法违规的行为。通过监理单位参与项目工程，节省了项目工程的投资支出。（三）项目建设目标完成情况江山市经济开发区小学新建工程项目，自全面实施以来，在江山市经济开发区管理委员会的统一指导下，建设单位江山市山海建设投资有限公司精心组织和施工方及监理公司的精心施工，各项工程建设目标于2019年7月10日完成，完成率达到93.78%。具体项目建设目标完成情况如下：（见表3）表3：项目工程量目标完成情况表序号项目名称单位计划工程量完成工程量完成率%1地上建筑㎡2317520058.3586.55（1）1#-3#教学楼㎡1205112082.71100（2）4#生活综合楼㎡85045599.0465.84（3）5#体艺楼㎡23972286.4195.39（4）门卫及看台㎡24890.1936.372人防工程、车库、泳池等地下建筑㎡31052942.9594.783250米塑胶田径场、篮球场、排球场和道路、绿化工程等室外配套工程项11100合计93.78三、项目评价工作过程（一）评价方法选用的标准和依据按照浙财绩效字〔2009〕5号《关于印发浙江省财政支出绩效评价实施办法的通知》的有关规定，评价小组根据项目的实际情况设置了“江山市经济开发区小学新建工程项目绩效评价指标”，具体指标体系分为“业务指标”与“财务指标”两大块，指标分值为100分，所占权重分别为70%和30%。在业务指标中，主要设置了“项目立项情况、目标完成情况、组织管理水平、项目实施效益”共4个二级指标；在财务指标中，主要设置了“资金落实情况、实际支出情况、财务管理状况、会计信息质量”共4个二级指标，这些二级指标又进一步细化成33个三级、四级指标。为针对上述指标量化打分的需要，我们设置了“表1：项目资金到位情况表”、“表2：项目资金实际使用情况表”、“表3：项目工程量目标完成情况表”，同时，还设置了“江山市经济开发区小学新建工程项目实施效果情况调查问卷（调查对象：项目所在地村村民、项目所在地村村干部、乡镇干部、学生家长、主管单位分管领导及项目相关方人员）。通过这些附表的设置及给定的评价指标体系，为我们全面评价项目的实际执行情况，提供了客观的标准和依据。（二）现场勘验、检查、核实的方法和手段本项目由江山市经济开发区管理委员会协助做好江山市经济开发区小学项目工程实施的指导工作，并与江山市山海建设投资有限公司等有关单位一起对项目工程质量进行监督检查和成果验收。在进行实地评价中，我们采取的主要方法和手段有：听取汇报，翻阅立项申报请示及批复文件、项目执行（验收）报告、项目建设单位总结、项目设计单位工作报告、项目监理单位工作报告、项目施工单位总结报告及与中标施工方签订的《施工合同书》等资料，走访相关部门，核查财务资金账目，及项目现场察看，项目周边群众问卷调查等方式。通过上述方式的施行，帮助我们全面了解项目实施的概况，为我们作出项目绩效评价结果的客观公正，提供了合理的保证。四、项目绩效情况及评价结果（一）项目绩效目标完成情况1、社会效益明显江山市经济开发区小学新建项目实施后，通过新校区建设投入使用，缓解了城南新城适龄儿童就学压力，增强了经济开发区对投资商的吸引力，改善了城南新城教育基础设施水平，解决了经济开发区企业职工子女教育问题，促进了社会稳定和经济发展。另外，根据评价小组回收的25份调查问卷，汇总发现：（1）认为“项目实施后，一定能从根本上改善城区适龄儿童上学难的现象，方便开发区企业职工子女的就学，是小学教育机制的创新，促进社会安定和社会秩序的和谐”的有25份，满意度达100%；（2）认为“通过项目的实施，对提升江山经济开发区的功能，促进经济开发区经济和社会事业发展，有非常重要的作用”的有25份，占调查总人数的100%；（3）认为“通过项目实施后，在经济开发区新建小学的相关经验和做法得到社会公众的认可，并在未来可以继续推广应用的”有25份，占调查总人数的100%。由此可见，项目实施后，带来的社会效益十分明显。2、经济效益（投资成本控制）良好江山市经济开发区小学新建项目实施后，通过对项目工程的监督与管理，按照设计方案与项目预算实施，合理控制项目投资成本。截止2019年11月30日，项目总投资为8391.06万元，项目投资总额控制在计划投资10000万元范围内，项目投资成本控制良好。3、实现了可持续性发展江山市经济开发区小学新建项目建成后，移交江山市教育局以城区公办小学模式投入使用，办学规模36个班。通过项目实施，有效解决了