固定资产管理流程及图表

固定资产管理流程及图表一）、总则：1、目的：规范公司各类固定资产的管理，维护公司各类固定资产的安全完整。2、范围：适用于全公司范围内的各类固定资产资的管理。3、定义：固定资产是指单位价值2000元以上，使用年限超过一年或一个营业周期的房屋、建筑物、机械设备、工具、办公设施等有形资产；单位价值在2000元以下、使用年限超过一年或一个营业周期的耐用品，视同固定资产进行管理。二）、固定资产购入：1、购置固定资产需由请购部门编制申购计划，详细填写欲购资产名称、单位、预计单价，必要时应附图样、施工说明书或者其他有关资料，报公司总部财务中心、行政部审核，由董事长批准。格式如下表一所示：申购部门：用途：申购日期：资产名称：品牌/型号/规格：数量：预计单价：实际价格：要求到货时间：对申购资产的具体要求：表一：董事长:总部财务中心:行政中心:部门负责人:申购人:第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中2、对口部门根据审批完毕的“固定资产申购单”组织购买（对口采购部门：软件归网络中

心，办公设备设施及其他类资产归行政人事中心。下同），并派专人验收，并填制“固定资产验收单”一式两份（格式如表二所示：）申购部门：资产名称：验收日期：购入单价：品牌/型号/规格：数量：存放地点：供应商：联系电话验收内容验收记录表二：第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中部门负责人:验收人:经手人:3、仓库根据固定资产验收单办理入库收续，对口单位将《入库单》（如表三所示）及固定资产原始凭证（发票，固定资产验收单等）一并转财务入帐，同时行政部也根据入库单做固定资产台帐。表三：第一联：存根第二联：财务第三联：行政

表三：第一联：存根第二联：财务第三联：行政三）、固定资产领用1、总部财务中心开具《出仓单》（如下表四所示）（有库存的:提供出库申请报告，服务器托管：提供托管协议）,经行政部在出仓单上提供资产编码后,交仓库发货于使用单位。财务、行政部依据第二联、第三联分别登记固定资产台帐。表四：（四）、固定资产异动1、因人员调动、离职等涉及到资产保管人变动的，应填写《固定资产移交清单》（如表五所示），并在部门主管在现场的情况下，办理变更手续。总部财务中心、行政部依照移交清单办理好固定资产台帐变更手续。表五：

2、因无法使用，需要报废固定资产，应填写《固定资产报废单》（如表六所示），经有关技术部门（电脑相关设备及电器由网络中心规划运维部）确认后，方可办理报废手续，总部财务中心、行政部分别在固定资产台帐进行销帐。报废部门：资产名称：处理日期：报废部门：资产名称：处理日期：购入单价：品牌/型号/规格：数量：存放地点：供应商：备注报废检验董事长：财务总监:监理行政总监：检验人:申请表六：第一联：存根第二联：财务第三联：行政人：五）、资产的盘点、核对及考核1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况

主管部门签署意见后，报董事长批复后，作相应的帐务处理。2、对于人为责任的固定资产毁损和盘亏，由总部财务中心牵头召集相关部门分析责任和审查责任部门的书面说明，形成赔偿责任和赔偿金额的意见，报董事长批准后，予以追究过错及赔偿。部门负责人对资产的安全负有连带责任，纳入管理层绩效考核的范畴。3、各相关部门及人员必须严格按制度规定及流程执行，如有违反，按20元/项次对责任人进行处罚，并记入员工月度绩效考核范畴。4、总部财务中心、行政部应每月30日前对固定资产台帐进行核对，确保帐、帐的完整性、一致性；每半年末对公司资产进行全面盘点。盘点结果及盈亏原因由总部财务中心及时书面向董事长报告。（六）、其他1、本流程如与以前的相关制度及流程规定相抵触的，以本流程为准。2、本流程由公司总部财务中心负责修订和解释。3、本流程自董事长核准之日起生效，修改亦同。003N退回单据丁NNY核准仓库012■■办理异动手续固定资产管理流程^06002初审^08行政经理L退回单据丄总裁009釆购人员采购^10、验收入•库」固定资产领用固定资产