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文档简介

合作金库银行苏州分行

合规反洗钱培训

合规部2014.3.13一、洗钱的由来20世纪20年代，美国芝加哥以鲁西诺为首的庞大犯罪组织，为逃避美国现金交易报告制度的限制，合理解释大量现金的来源，以开设洗衣店为掩护，将非法收入混入洗衣业务收入中，再向税务部门申报，使得犯罪收入在形式上合法化。二、洗钱的概念洗钱就是通过隐瞒、掩饰非法资金的来源和性质，通过某种手法把它变成看似合法资金的行为和过程。主要包括提供资金账户、协助转换财产形式、协助转移资金或汇往境外等。通俗而言，洗钱即是将“黑钱”伪装起来，使之看起来合法的行为。三、洗钱罪■通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其收益的来源和性质，构成洗钱罪。（刑法191条）——明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。三、洗钱罪的行为表现■提供资金账户■协助将财产转换为金融票据、现金、有价证券的通过转账或其他结算方式协助资金转移■协助将资金汇往境外■以其他方法隐瞒、掩饰犯罪所得及其收益的来源

和性质（如购买不动产、理财产品等）四、洗钱的渠道不法分子常利用银行、证券、保险等金融机构，利用地下钱庄等非法金融主体，利用进出口贸易，利用互联网，利用拍卖行、珠宝商等特定非金融机构，通过现金交易，通过投资等渠道进行洗钱。五、洗钱的过程通常来讲，典型的洗钱可以分为三个阶段a.处置阶段，亦称放置阶段，是指将犯罪所得投入到清洗系统的过程，是最容易被发现的阶段。利用金融机构或特定非金融机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、信用证以及股票、保险单证或其他形式的资产，有的也将犯罪所得投入地下钱庄等非正规汇款体系转移到境外。五、洗钱的过程b.离析阶段，也叫培植阶段，即通过复杂的交易，将犯罪所得与其来源分开，并进行最大限度的分散，使得犯罪所得与合法财产难以分辨。五、洗钱的过程c.融合阶段，又叫归并阶段，整合阶段，即将分散的犯罪所得与合法财产融为

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