行政事业单位管理制度目录(15篇)

第页共页行政事业单位管理制度目录(15篇)行政事业单位管理制度目录篇一内部控制是保证单位业务活动的有效进展，保证资产的平安和完好，防止纠正错误和舞弊，保证会计资料真实、合法、完好的政策和程序。其贯穿于单位经济活动的各个方面，只要存在经济行为，就需有相应的内部控制。建立内部控制制度，就是在单位内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关管理制度中，都应详细表达内部控制的要求。财务收支审批制度作为内部控制程序的重要组成局部，其设计得是否科学、完善，对单位的财务管理影响重大。内部控制制度划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。如企业单位的人力资管理。内部会计控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性有直接影响的内部控制。如由非出纳人员每月编制银行存款调节表。财务收支审批制度是内部会计控制制度的详细规定，其根本目的在于：通过这种控制，可进步现金交易的会计业务、会计记录和会计报表的可靠性。保证组织机构经济活动的正常运转，保护资产的平安、完好与有效运用，进步经济核算的正确性与可靠性，推动与考核单位各项方针、政策的贯彻执行，进步经营管理程度。1、全面控制和重点控制相结合的原那么。一方面，单位必须对所有的财务收支进展全面控制。所谓全面是指三个方面，一是全过程的控制，不仅包括经济活动各个环节中涉及支出类业务的审批，还包括如销售单、供货合同等收入类业务的审批；二是全员的控制，包括单位领导在内的所有职工；三是全要素的控制，包括办公费、投资、差旅费、业务招待费等所有费用工程。另一方面，在全面控制的根底上，对诸如基建投资、兼并等重要的财务收支工程，应施行重点控制，严格审批。2、事前审批和事后审批相结合的原那么。审批制度作为控制财务收支的一种重要途径，不仅包括事后的审批控制，还应该包括事前的预算审批。特别是对于一些发生金额较大或者重要的财务支出，必须进展事前预算。3、不相容职责划分原那么。财务收支审批制度作为内部会计监视制度的重要内容，必须遵循不相容职务必须别离的原那么。这也是内部控制制度的根本要求。《会计法》明确规定，“记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并互相别离、互相制约”。对一些小型单位因为职工人数少，绝对的职责划分困难很多。但是应通过更严密的监视和复核，以弥补划分的缺乏。4、科学性和实用性相结合的原那么。一方面应坚持科学性原那么，尽量做到理论上的完善性；另一方面，应该从本单位的实际出发，使制定的审批制度尽量实在可行。假如重视科学性而无视实用性，设计的制度只能作为“花瓶”而不具有可操作性，或者不符合本钱效益原那么。相反，假如重视实用性而无视科学性，设计的制度虽然简单易行但却“破绽百出”，同样达不到内部控制的目的。根据内部控制的原那么，财务收支审批制度设计中应该包括以下内容：1、财务收支审批人员和审批权限。明确审批人及对业务的受权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当根据受权规定，在受权范围内进展审批，不得超越审批权限；在确定审批人员和审批权限时，必须坚持可控性原那么，即审批人员必须可以对其审批权限内的经济业务具有控制权。只有这样，才能保证审批人员可以正确审批财务收支的真实性、合法性和合理性，进步审批质量。2、财务收支审批程序。单位发生的各项财务收支，应该按照规定的程序进展审批和批准。在实际工作中，许多单位一般先由经办人员在获得或填制的原始凭证上签字，然后再据以向规定的审批人员审批，审批通过后交会计部门审核入帐或报帐。这种审批形式有许多缺乏之处。因为在一般情况下，审批人员的职位高于会计人员，先审批后审核，即使会计人员发现疑问已是“既成事实”，会计人员往往不会或不敢有异议，这显然不利于发挥会计的审核监视作用。因此，在设计审批程序时，假如审批人员的职位高于审核人员，应实行先审核、后审批的程序。3、财务收支审批内容。财务收支审批的内容主要是财务收支的真实性、合法性和合理性。详细包括：〔1〕财务收支是否符合财务方案或合同规定；〔2〕财务收支是否符合《会计法》、有关法规和内部会计管理制度；〔3〕财务收支的内容和数据是否真实；〔4〕财务收支是否符合效益性原那么；〔5〕财务收支的原始凭证是否符合国家统一会计制度规定等等。4、财务收支审批人员的责任。财务收支审批制度必须坚持权责对等原那么。在审批制度中，必须规定审批人员应该承当的义务和责任。详细包括：审批人员应该定期向受权领导或职工代表汇报其审批情况；审批人员渎职应该承当的责任等。1、“一支笔”审批形式。这是指一切财务收支全部由单位负责人或其受权人员〔总会计师或主管会计工作的副职〕一人审批。符合《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完好性负责”的原那么。其优点在于可以克制多头审批造成的监视失控或审批标准掌握不一等问题。但是，其缺点那么是不符合内部控制的根本要求，容易导致____。特别是有些单位负责人把“一支笔”审批错误的认为是一个人说了算，更是难有约束。再加之单位负责人的主要精力集中在经营管理上，对各项财务收支也不可能事无巨细地进展审批。这种审批形式应当予以改革和完善。应加强民主理财建立，对于大型投资应经过领导集体会商，涉及职工利益事项应通过职代会表决等。2、分级审批形式。这种审批形式根据业务范围和金额大小，分级确定审批人员。单位领导副职〔分管领导〕或职能部门负责人在其主管业务范围和一定金额范围内具有审批权，但对于重要的.财务收支或金额较大的财务收支，必须由单位负责人审批。金额宏大的财务收支，甚至需要通过单位领导集体审批。这种审批制度的优点在于防止了权利的过分集中，有利于形成对审批人员的约束和牵制；并且，由于审批人员一般是职能部门负责人或单位分管领导，他们对审批范围内的财务收支比拟理解，可以进步审批质量。3、多重审批形式。这是指所有财务收支均需由两个或两个以上的审批人员共同审批。在实际工作中，这种制度的详细做法各不一样：有的单位实行职能部门负责人先审，单位负责人后审；有的单位实行职能部门负责人先审，分管领导后审，有的甚至还需要单位负责人最终审批；也有的单位实行分管领导先审，单位负责人后审；等等。这种审批制度的优点在于符合内部控制制度的互相牵制原那么，可以进步审批质量。如小天鹅集团的“裁决”制度，就是先由业务员申领支出裁决，附上单据并签字。再由部门会计核对预算并签字，报部门主管审核，之后报财务总监审批，最后由董事长签字。可见该审批程序相对较为繁琐，比拟合适于大型集团单位采用。4、混合审批形式。混合审批形式实际上是上述三种形式的结合运用。它规定在一定的业务范围和金额范围内由一人审批，超过一定范围和一定金额的财务收支必须由两个或两个以上的审批人员共同审批。这种形式针对不同的财务收支业务采取不同审批制度，既可以在一定程序上简化审批程序，也加强了对重要财务收支工程的控制。但这种审批制度在实际运用中容易被人采用“化整为零”的方法逃避双审或多审。行政事业单位管理制度目录篇二为了加强全镇预算内、外资金的管理，提升全镇财务管理程度，促进财务工作标准化，根据《会计根底工作标准》、《会计法》、《预算法》和上级关于加强预算内、外资金管理的要求等相关法律法规，结合我镇实际，经镇党委、政府研究决定，制定本制度。1、严格遵守《会计法》及国家财经法规的各项规定，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。挖掘增收节支潜力，协助领导管好财、用好财，为领导起到参谋助手作用。2、认真审核报销或开支的各种原始票据是否符合规定，按《事业单位会计制度》登记总账、明细账，做到数字真实、凭证完好。按时、准确编报各种会计报表，做到帐表相符。每月25日，将财务报表和下月用款方案(及公用经费书面申请)上报镇财政办。3、每年初，会计人员根据上年度决算报表和会计资料，做好旧账冲转，将各科目余额结转新年度账薄，并试算平衡。按《事业单位会计制度》要求，设置并健全会计科目和明细科目，便于核算。年终在镇财政办的指导下，做好年终决算及决算报表工作并撰写决算分析^p报告。4、按照上级规定要求，做好个人所得税的申报缴纳工作、办理干部职工“五险一金”的调整和上缴手续、做好干部职工的药费报销工作。5、做好年度预算的编制工作，严格执行财务方案、预算开支标准和范围，分清资金渠道，合理使用资金，对不符合财务制度的开支，有权回绝办理。6、做好债权债务的催收工作，定期向领导汇报“应收账款”的账龄情况，及时通知相关部门进展催收。按照领导的要求和规定程序，及时处理呆账、死账。7、按会计制度规定，每年固定资产至少盘点一次，会计人员要安排好时间，做好固定资产的定期盘点工作，并按规定程序及时进展帐务处理。8、严格按规定领用并保管好“统一收据”，做到填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。9、负责会计档案的归档工作，妥善保管好会计凭证、账簿、报表等档案资料，自行保管一年期满后及时移交档案管理部门。1.负责现金管理、支付、存取及有关的结算工作，严格遵守《现金管理暂行条例》，收入的现金应于当日送存银行，不得坐支和挪用，库存现金不得超过规定限额。2.负责库存现金、有价证券及支票的管理。不得签发空头支票;不得以“白条”抵充库存现金。3.负责日常的收付及报销工作，严格审核原始票据，对不符合规定的票据及开支有权回绝受理，做到收款有收据，付款有凭据。4.负责登记现金日记账、银行存款帐，已办理完的收、付款凭证按序、时逐笔登记，做到日清月结，账款相符。5.负责银行送款、结算及银行有关业务往来工作。月末银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，编制“银行存款余额调节表”。6、负责记账凭证的填制工作，要求数字准确、【摘要】：^p清楚、内容完好。7、每月25日前编制库存现金和银行存款报告单，连同会计记账凭单交予会计人员。8、负责药费、补贴等项的造册、发放工作。1.岗位别离。会计、出纳岗位分设，不得互兼，依法进展会计核算。2.账钱别离。会计管账，出纳管钱，银行存款和现金收付业务由出纳办理，出纳人员不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.票章分管。出纳人员掌管现金支票、转账支票;会计人员保管“统一收据”，发出时做好登记，以旧换新。银行预留印鉴(单位财务章和法人章)，由出纳和会计人员分别保管，签发支票双人盖章。1、建立严格的预算编制制度。单位一切收入、支出必须全部纳入预算管理。2、根据部门年度开展方案，合理地编制年度预算。预算按规定程序逐级上报，经镇财政审核一把镇长审批后，下达部门预算指标，并按单位用款方案进展拨款。3、要按照批复的年度预算组织收入，安排支出，严格控制无预算支出。4、年度预算一经批复，一般不予调整。因政策变化，突发事件等客观原因影响预算执行的，按规定程序报批。1、加强预算外收入管理，各单位各项收入的`获得，要符合国家有关法律法规和政策规定，严禁乱收费。2、事业单位的预算外资金均为国家财政性资金，按照上级监视管理部门的规定，严格实行财政“收支两条线”管理，各单位收取的支教费、出租收入、经营收入、业务收入、回扣款项、其他收入等要全部缴存财政专户，实行统一核算，统一管理。严禁直接坐支、公款私存及私设“小金库”等违法违纪行为。但预算外资金的所有权、使用权不变。3、专项资金管理。凡属工程、基建、维修、拆迁、设备购置等专项资金，各部门要向镇财政上报资金拨款报告，经一把镇长签字审批后拨款。专项资金必须专款专用，不允许截留挪用。1、公用经费支出必须凭正式发票报账。比方：购置办公用品、固定资产、礼品及招待费、汽车修理费等支出，要求索取正式发票报账。2、支出票据上的内容必须具备：单位的名称;开票的日期;出票方单位公章(要求：清楚);经济业务内容;数量、单价和金额。凡填有大写和小写金额的支出票据，大写与小写金额必须相符。3、支出票据上记载的各项内容均不得涂改，如有错误，要由出具单位重开或者更正，更正处要加盖出具单位印章。4、对修车费、购置固定资产、购置药品等支出票据，票后必须附有出票单位盖章签字的明细表或验收证明。5、加强票据标准管理，严禁白条入账。6、各项支出票据，签字审批手续必须齐全。1、人员经费支出。必须由财务制表人签字和单位主要领导审批后，方能发放(或送交财政局进入统发)。预算内资金工资工程的发放，严格按照区人事局的批复和镇财政的通知标准发放;预算外资金的支出，要按照镇政府统一规定的工程和标准发放。任何单位不准私自进步发放标准、扩大发放工程。2、公用经费支出，不管预算内或预算外，凡数额在1000元以下的，要由经手人和单位主要领导签字前方能报销;凡数额在1000元以上的，事先要提出书面申请，经镇财政审核并报分管镇长批准后，方能使用，同时由经手人、单位主要领导签字前方能报销。1、严格执行固定资产清查盘点制度，年度终了前，各单位必须进展一次全面清查盘点，并及时做好账务处理，真正做到账实相符，防止集体资产流失。2、对新购入的固定资产手续必须齐全，并要及时记入固定资产总账和明细账，对应该报废的固定资产要及时办理审批、销账手续。3、加强固定资产处置管理制度(包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废等)。单位固定资产的处置，应先向镇财政办公室出具书面申请，经财政办核实同意报镇分管领导审批后，才能处置。任何单位及个人不得擅自处置固定资产，其变价收入作为预算外收入，及时上缴财政专户。1、会计档案管理，标准财务档案管理是做好财务管理工作的一个重要方面，会计档案的内容、保管时间、移交和销毁，严格执行《会计根底工作标准》中“财政部和国家档案局结合下发的《会计档案管理方法》。2、各预算单位主要领导要重视和支持财务工作，加强预算内、外资金的管理，并自觉承受财政、物价、审计等部门监视检查，如实提供检查所需的会计资料，并对其真实性、完好性负责。3、自本规定施行之日起，镇财政将定期对预算单位的财务管理状况进展审计。对违背国家法律、法规及本镇财务管理规定的单位，要责令其改正;对不重视财务管理、不执行本规定或在审计中发现问题要求整改而不及时整改的，将追究相关人员的责任或建议调离工作岗位;情节严重、构成犯罪的，依法追究相关责任人的刑事责任。行政事业单位管理制度目录篇三为了标准本部门资产管理，加强国有资产核算、购置、保管、使用、处置等事项审核和管理，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步标准和加强行政事业单位国有资产管理的指导意见》和市财政局关于资产管理的详细要求，结合实际，制定嘉兴市旅游委员会资产管理制度。1、本部门资产包括嘉兴市旅游委员会和嘉兴市旅游质量监视管理所的流动资产、固定资产、受托代理资产。2、按照国有资产“国家统一所有、政府分级监管，单位占有使用”的管理体制，本部门对占有使用的国有资产承当管理主体责任。3、本部门资产管理坚持资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合的原那么。4、建立不相容岗位别离制度，按规定分设出纳和会计岗位，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由会计专人保管，个人名章由本人或其受权人员保管。按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，严格履行签字或盖章手续。5、资产购置：本部门资产购置以履行职能和促进旅游事业开展需要为根底，购置资产功能与职能相匹配，不购置与履职无关的资产。资产购置方案与年度部门预算方案同时申报，各类资产购置数量、品牌、价格上限、购置渠道等，严格按照市财政局每年核定标准和政府集中采购文件要求办理。6、资产保管：对资产施行归口管理，办公室牵头负责流动资产、受托代理资产的保管和清查，固定资产保管分工负责，明确固定资产使用人为保管责任人。财务、档案、保密等有特殊要求的固定资产，由负责财务、档案和保密工作的专人保管、专人使用，按照严格执行接触限制和使用审批相关规定。建立资产日常管理和每年一次定期清查制度，落实资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产平安完好。7、资产使用：各类资产使用必须严格按照有关规定执行，在流动资产使用管理方面，加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户；在固定资产使用管理方面，严格执行市财政局规定的不同资产配置和使用年限要求，资产使用人为使用管理责任人；在受托代理资产使用管理方面，除每年预留改制企业退休职工需按月缴纳的'费用和慰问体检等根本福利费用外，其余资金按照公款竞争性存放管理要求，对于实有账户余额中将来一年内未列入使用方案的资金，按照财政规定程序，通过内部询价方式选定银行，签订定期存款协议，办理定期存款相关手续，利息收入按规定上缴市财政统一管理。8、资产核算与处置：建立资产台账，财务会计人员负责定期对货币资金、实物资产进展核对、清查和盘点，对账中发现的问题，及时查明原因，按规定进展处理，确保账实相符、账账相符。对于到期破损应报废的固定资产，按照规定做好资产报废、账务处理、清点和交还市财政资产回收管理局等相关手续。9、按照国有资产管理相关规定，本部门固定资产一律不外租、不外借、不对外投资，仅限于内部人员办公使用。10、落实资产信息管理要求，根据市财政局各年度工作部署，按时完成资产的统计、报告、分析^p等相关工作，做好资产的动态管理。11、法律责任：本部门资产管理中，如有发生违法违规行为的，根据相关法律法规，对负有直接责任的人员和其他直接责任人员追究行政责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。行政事业单位管理制度目录篇四根据国家有关的会计法规，结合单位类型和内部管理的需要，建立相应的财务机构，装备相应的会计人员，制定职责清楚的岗位责任制。岗位责任制包括：财务机构内部岗位设置及各岗位的职责权限(对纳入会计集中核算的单位，必须设置财务管理员岗位)。重点应当明确单位领导对财务机构的领导职责权限;财务机构负责人的职责权限;出纳人员的职责权限;其他会计人员的职责权限;并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据;出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作;出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或者出纳;单位的法定代表人、其他主要负责人的近亲不得在本单位担任会计机构负责人;会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作;单位的法定代表人、其他主要负责人、会计机构负责人以及会计人员因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。(一)、现金管理制度的主要内容：1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。2、根据单位日常零星支出的需要，明确库存现金(或备用金)限额的管理方法。3、明确各项现金收入账时间，制定控制坐支现金行为的管理方法。4、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的.处理做出明确规定。(二)银行存款管理制度的主要内容：1、按照《支付结算方法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理方法。对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信誉、公款私存等事项的处理方法应当明确。2、明确银行预留印鉴的管理方法。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。单位应当根据政府采购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进展控制，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。(一)、固定资产的管理制度1、明确固定资产购置、验收管理方法。2、为防止各种自然和人为因素的毁损，各单位应明确固定资产的使用、保管、维修管理方法。3、为防止固定资产处置过程中的损失及舞弊行为，各单位应当明确固定资产的处置管理方法。4、建立固定资产盘点制度，并对固定资产的盘盈、盘亏的处理做出明确规定。5、对重要固定资产的保险制度应当明确。(二)、材料、低值易耗品的管理制度。1、明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理方法。2、明确材料、低值易耗品的专人保管制度;明确保管人员的职责、权限及有关奖惩方法。3、明确材料、低值易耗品的清查盘存制度。1、明确职工借支的审批程序及归还时间，对不按期归还借款的处理方法应当明确。2、制定往来款项的定期清理和核对的管理方法。对清理和核对过程中发现的问题的处理程序和方法应当明确。3、明确呆账、坏账的审批处理程序。1、按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。2、各项收入的获得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行"收支两条线"管理。3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算。4、建立严格的审批制度。明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。明确重大支出工程的标准及应当集体讨论决定的方法和程序。5、建立严格的开支标准制度。对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因情况特殊超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。6、对单位的专项资金应根据专款专用的原那么，明确专项资金的支出范围和核算方法;明确专项工程的完工验收及检查方法;明确专项资金结余的处理方法。1、财务会计分析^p的内容包括：预算执行、资产使用、支出情况、人员增减变化等。2、财务会计分析^p的有关指标，至少应当包括：各项收入、支出绝对数及比照指标、预算内拨款占总收入的比率、非税收入占总收入的比率、支出增长率、人均开支程度、专项支出占总支出的比重、人员经费占总支出的比重、非税收入支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率等，事业单位可根据自身的特点增加相应的财务分析^p指标。3、明确财务会计分析^p报告的报送时间和部门。各单位应当至少每半年进展一次财务分析^p，财务分析^p报告应当在规定的时间内报送主管部门和财政部门。各单位应根据《会计档案管理方法》制定本单位的会计档案管理制度。1、明确会计档案的整理立卷、装订成册制度及会计档案保管清册的编制方法。2、明确会计档案的保管、查阅、复制登记制度。3、明确会计档案的销毁管理方法。对实行会计电算化的行政事业单位，应根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电算化工作标准》的规定，制定本单位的会计电算化管理制度。(一)、明确会计电算化岗位责任制度。包括明确会计电算化岗位的设置制度及内部牵制制度;明确每个岗位的职责权限范围。(二)、明确会计电算化操作管理制度。包括明确上机操作人员对会计软件的操作程序、操作权限;明确操作密码的管理方法等。(三)、明确会计电算化代替手工记账的各种凭证、账簿、报表的打印时间。当天凭证必须当天打印;现金日记账和银行日记应满页打印;总账应于月末3日内打印;明细账及其他辅助账可按季、半年或壹年在规定时间内打印;月报应于次月3日内打印;季报应于次月5日内打印;年报应于次月15日内打印。(四)、明确计算机硬件、软件及数据的管理制度。对各种计算机硬件、软件进展修改晋级的程序和审批手续应当明确。(五)、明确电算化会计档案的管理制度。行政事业单位管理制度目录篇五⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、方法。⑴办公室根据公司开展需要编制财产采购方案及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可采购。⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购方案办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。⑴公司财产归口管理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必须进展一次全面的盘点清查;⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人渎职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;⑷凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;⑸凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。行政事业单位管理制度目录篇六1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。1应收帐款的`管理：公司各销售部门根据形成收入确实定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。行政事业单位管理制度目录篇七为标准政府采购业务，防范采购风险，减少采购本钱，防止过失和舞弊，根据《中华人民共和国政府采购法》，结合行政事业单位〔以下简称“单位”〕实际，制定本制度。政府采购业务是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和效劳的行为。货物是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。工程是指建立工程，包括建筑物和构建物的新建、改建、扩建、装修、撤除、修缮等。效劳是除货物和工程以外的其他政府采购对象。为加强内部控制管理，单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和效劳，应当比照政府采购业务控制程序执行。1、按内部牵制制度要求，单位设立政府采购管理、政府采购执行和政府采购监视机构。一般情况下，政府采购管理机构由单位负责人〔即一把手，下同〕和班子成员组成。政府采购执行机构由政府采购归口管理部门〔没有专设的由办公室兼任〕、政府采购业务承办部门、资产管理部门、财务部门(凡文中涉及以上部门时,均由单位细化)的专职或兼职人员组成。单位纪检、内审部门(凡文中涉及以上部门时,均由单位细化)对政府采购业务实行全程监控。2、单位政府采购归口管理、业务承办部门，负责拟定政府采购预算方案管理制度、政府采购活动管理制度、政府采购验收管理制度和政府采购内部管理制度。1、单位业务承办、财务部门,根据实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购方案，实现预算控制方案，方案控制采购，采购控制支付。2、年初收支预算时，单位业务承办部门应将涉及政府采购工程的有关内容，根据政府采购目录规定，细化到详细货物、工程和效劳，财务部门按批准的收支预算单独编制年度采购预算。3、单位业务承办部门应在政府采购预算指标批准范围内分季提交本部门的政府采购方案，送财务部门汇总。由单位政府采购归口管理部门审查同意，经市政府采购办审批后，财政局归口业务股室下达。4、政府采购方案一经下达，原那么上不作调整。方案执行过程中确需变更调整的，应当重新履行审核和审批程序。因重大工程需要追加政府采购方案的，单位要先落实资金，专题报告政府采购办批准，增加金额较大的(详细金额由单位细化)，须报分管市长同意。1、政府采购活动由单位政府采购归口管理部门负责。建立政府采购、资产管理、财会、纪检、内审等部门岗位互相协调、互相制约的联动机制。2、采购工程申请。单位业务承办部门根据批准的采购方案提出政府采购申请，申请中应填明采购工程名称、采购金额、资金来、需求部门、需求登记日期、采购工程分类等要素。3、采购工程审核。单位政府采购归口管理部门对业务承办部门申请的'采购事项应进展合理性审核。包括采购事项是否已列入预算，是否与资产配置标准相符。专业性设备是否附相关部门的审核意见。4、采购工程审批。对政府采购目录以内、采购限额以上的工程、货物、效劳经单位负责人或分管负责人批准后〔金额批准权限单位细化〕，由单位政府归口管理部门报政府采购办审批。属于招投标工程的，按招投标规定办理。采购进口产品、变更政府采购方式等事项必须按程序报批。对政府采购目录以外、采购限额标准以下的零星货物和小额效劳(工程除外)，属政府采购预算方案内的，由单位分管负责人审批，报政府采购办备案。5、采购方式选择。按照湖南省政府采购文件，100万元以上的工程工程、50万元以上的单项或者批量货物、30万元以上的单项或者批量效劳必须采用公开招标方式。除此之外，单位应按《中华人民共和国政府采购法》的规定，分别采用邀请招标、竞争性会谈、询价、单一来等方式。对暂未列入政府采购目录的货物和效劳，单位业务承办部门可按内部管理规定自行采购，也可比照政府采购程序办理。6、对经过批准的政府采购工程，单位业务承办部门应按规定选择代理机构或确定供给商，按《合同业务内部控制制度》规定与之签订政府采购合同。7、按照规定需要公开的政府采购信息，单位业务承办部门应当在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上向社会公开，进步政府采购活动的透明度。向社会公开的政府采购信息主要有：公开招标公告、邀请招标资格预审公告、中标公告等。8、审核和审批过程中要重点控制：随意改变采购方式，躲避公开招标的事项；人为化整为零，逃避政府采购的行为。1、单位对政府采购工程验收的控制包括：组建验收小组，确定验收方式，出具验收证明。2、组建验收小组。验收小组由单位归口管理部门、财会、内审、纪检、代理机构和相关领域的专家组成。验收小组应根据政府采购合同协议、供给商发货单等文件，对所采购货物、效劳或工程的品种、规格、数量、质量、技术要求及其它内容进展验收。3、确定验收方式。依法自行组织采购的，单位按照采购合同约定自行组织验收；委托代理机构组织采购的，由单位或其委托的代理机构按照采购合同约定组织验收；大型或者复杂的采购工程，还应邀请国家认可的质量检测机构参与验收。4、出具验收证明。验收完毕后，参与验收工作的相关人员应在验收证明上签署验收意见，验收单位加盖公章，落实验收责任。1、单位财会部门按预算方案指标和政府采购合同规定支付价款，根据有关规定进展政府采购业务核算。定期与政府采购归口管理部门、业务承办部门、资产管理等部门核对信息，分类统计，综合分析^p。2、单位政府采购归口管理部门应当做好采购业务相关资料的搜集、整理工作，建立政府采购业务档案。将业务承办、资产、财务等部门报送的资料定期移送单位档案管理部门，防止资料遗失、泄露。政府采购业务档案主要包括：政府采购预算与方案、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等。政府采购业务质疑投诉答复工作由单位政府归口管理部门负责牵头，提出政府采购需求的业务承办部门、支付款项的财会部门、实行监视的内部审计和纪检监查等部门参加，按照国家法律有关规定的时限、程序和要求做好政府采购业务质疑投诉答复工作，对答复过程中形成的各种文件由政府采购归口管理部门进展整理归档，定期移送单位档案管理部门。对于涉密的政府采购工程，单位业务承办部门应当与供给商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款，强化供给商或采购中介机构的保密责任，保证涉密政府采购工程的平安。行政事业单位管理制度目录篇八为标准公司及各工程部物资的采购工作，为标准采购部的部门管理行为，管理根据,管理标准,做到“非人管人，制度管人，流程做事”的管理方式，进步工作效率，降低采购本钱，特制定本制度。本制度适用于公司所有物资采购工作。〔1〕采购部负责本制度的执行监视。〔2〕采购部有权根据本制度对违背制度的人员进展处分和提出处理意见。〔3〕工程部及公司各相关部门详细执行此制度的要求。1、材料上报：公司及工程部的所需材料均需按照标准版本上报至公司采购群，由总经理审阅批示。在无特殊批示后视为同意采购。其他形式均不认可，视为无效方案。材料上报日期按规定日期上报,不按时间节点上报材料〔领导特殊批示的除外〕，视为无效方案。在材料相关标准不确定就上报，视为无效方案。为统一采购以节省最大本钱，现将材料上报做如下规定：2、方案类别〔1〕材料总方案。〔2〕月度材料方案。〔3〕周材料方案。〔4〕急需材料采购方案。〔5〕特殊材料方案。3、详细方案及时间节点说明〔1〕材料总方案：指工程部接到工程后，工程部制作出该工程所需材料名称，数量，规格，标准，要求，做出方案，开工前10天上交采购部，采购部接到总方案后，进展材料的比对，做出市场分析^p，制定出材料内部方案、做出材料价格资金预算。提早寻找供给合作商，出本钱表。采购部经理合理分配采购人员的对接工作。〔2〕月度材料方案：每个月25号到30号，工程部根据倒排工期的情况，根据时间节点，上报次月材料需求方案给采购部，采购部根据此方案，联络供给商，制定出材料价格，同时对大型材料做到提早考察价格，核算加工周期。做出月度资金使用方案，每月1号到5号上交财务，做到有方案支付。假如工程工期短，可以在当月完成的，只需上报材料总方案，不需要上报月度方案。〔3〕周材料方案：指以四天为一个周期，每个周期工程部上报近期的材料,材料上报时需按预算编制的科目编制上报需求方案。周六提交周采购方案，周日、周一完成询价并提交询价表；周二前一般材料进场,大宗材料,加工类材料,甲定类材料,附样品类材料,不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期。周二提交周采购方案，周三、周四完成询价并提交询价表；周五前一般材料进场,大宗材料,加工类材料,甲定类材料,附样品类材料,不明确类材料完成定价、采样和确定进场日期。〔4〕急需材料采购方案;指工程部施工中遇到特殊情况，需要购置的材料。工程部说明急需类材料的购置的详细原因，通知采购部经理、总经理，经批准以后，采购部方可进展采购,及时补报材料方案。〔5〕特殊材料方案、有总经理签字特别批示的材料，按需求日期优先购进。1、材料询价针对材料方案，对应负责的采购员在拿到材料采购方案后，首先明确相关材料的详细型号数量和详细要求。仓库有的材料优先应用到工程中,没有的材料在与工程部确认好最终的相关要求后开场询价。本着“货比三家，物美价廉”的原那么，对询价供给商数量要求至少三家以上。详细规定和要求如下：〔1〕采购员在询价时，原那么上可以找任何满足条件的供给商询价，但针对询价中供给商随意找人代替或者顶包，对相关责任人每次500元处分，并承当相应责任。〔2〕在询价单中，对供给商所报的价格随意增大或更改来锁定某个供给商或者谋取个人利益，对相关责任人做开除处理，并承当相关法律责任。〔3〕所有采购人员不得向供给商泄露公司信息或机密，不得将物资的底价或竞争方的信息透露，一经发现，对责任人处以1000元的处分。〔4〕针对材料价值一万元以下，五千元以上或者单项过千的出具询价单由采购部经理审批同意后购置；一万元以上〔含一万元〕的材料出具询价单后由预算部领导核实,总经理审批同意前方可购置，询价单必须货真价实，发现弄虚作假，对责任人处以1000元罚款，采购部经理对其负责抽查落实，公司抽查。〔5〕询价单针对材料，不针对个人或工程，可共享使用。针对询价单的时效性，一个月之内，在价格无变动的情况下同一种材料无需再出具询价单；〔6〕针对签订合同的长期供货商，在询价时优先考虑；针对开具专票的供给商，在询价时优先考虑；针对厂家头类供货商，询价时优先考虑。2、材料比照〔1〕材料价格确定后，数量较大的材料与预算清单材料价格比照，发现材料价格差异大或高于预算价格时，有询价单的在询价单上注明,签字时进一步说明，没询价单的要首先上报领导。〔2〕材料数量较大的材料，累计数量超过预算量时，协助工程查清原因并上报领导。3、材料采购工作〔1〕样品确认。由采购员联络供给商提供多家相应样品，由工程部或者甲方确认。在样品确认后，工程部更改或取消，造成损失的由工程部负责并向总经理汇报,采购部协助退货或退至仓库。〔2〕甲方指定材料。指定材料由采购部和工程部一起向总经理汇报，包括价格和付款方式等问题。在总经理批复后按相应采购流程购置。〔3〕采购员在供给商样品确认后上报询价单批复，由采购员与之签订合同〔公司统一版本〕。合同要求保密，在合同中必须注明单价、材料型号及发票的类型和开具发票的时间，资料完善,合同的其他详细要求按公司制度执行。〔4〕针对材料采购，采购员需在4天的采购周期内完成一般材料采购，未进场的，首先由采购部经理询问延迟进场的原因，并催促尽快进场，对进一步未进场的材料，每项对采购员处100元罚款，并随时间的延长进展累计。假设因其他部门的原因导致采购方案落后而延误交期的，采购部门不以受到处分；假设因其他部门申报清单出错，并没有及时变更导致采购错误的，采购部不以受到处分；假设因消费中，材料清单发生临时变更未及时给予通知导致采购错误的，采购部不以受到处分。〔5〕针对大宗材料,加工类材料,甲定类材料,附样品类材料,采购员需在4天的采购周期内完成材料采样,询价,结合工程部材料使用情况制定出进货时间,结点、未能按时供货的给与100元处分,对于工程上剩余材料过多,或由于变更造成材料剩余,由工程部负责,采购部协助办理退货或退仓库手续、〔6〕采购材料的价格。针对采购的材料，采购员需对材料价格负责。在审批过程中或在以后查核中明显高于现市场价20％的，一次性罚款500元；高于现市场价30％的，一次性罚款1000元；累计3次以上或此项累计罚款金额在1000元以上的对工作安排作调整。在采购过程中对价格下降做出宏大奉献的奖励100-1000元、假设因消费进展中出现的突发采购方案，采购部应尽力保证以‘为公司节约本钱的理念’进展采购，假设在急需的采购中价格略高于市场价的，公司采购部应以实际情况考虑，不对采购人员进展惩罚。〔7〕采购材料的数量。采购员需根据工程上所报方案来确定采购数量，原那么上不得大于工程上所报材料的数量标准〔砂石料或者砖等地材因凑车增加数量的经工程部确认同意后的除外〕。在工程材料验收入库时发现数量弄虚作假，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处分，并追究相关责任；如是供给商弄虚作假，采购员首先要通知供给商本批次货物按实际到货数量结算，并根据实际情况作出局部经济处分。〔8〕采购材料的质量。采购员需根据工程要求的质量标准来确定采购质量，在工程材料验收入库时发现质量弄虚作假，以次充好，查明原因后如是采购员弄虚作假，每次处200元经济处分，并追究相关责任；如是供给商弄虚作假，采购员首先要通知供给商退货或更换，并根据实际情况作出局部经济处分。〔9〕材料进度跟催。由供给商送货材料，加工类材料等有送货周期的材料，采购员需及时跟进，掌握送货进度，保证工地正常施工。〔1〕每个工程部由公司指定详细的材料收料员，每一项材料入库必须由收料员本人验收，及时开具相应的材料入库单；收料员不在场时，由他指定相应人员临时验收入库，后期本人核实无误后开具相应的材料入库单。不能滞后采购部的单据手续工作。〔2〕相关资料务必货到资料到,资料要真实有效，对随货带去的材料相关资料〔包括但不限于合格证、检验报告等〕统一随材料交付材料员保管，资料不全的由收料员向采购员通知补全，后期工程部丧失的，采购部不在负责，由工程部自行解决。相关的资料一定是厂家盖章或者供给商盖章，否那么视为无效资料，需重新提供。〔3〕工程部对验收后的材料数量和初步的材料质量负责。收料员接到材料到货通知后,对应清单数量进展清点,发现问题做出记录,需要测量的`进展测量,同时对材料外表质量进展初步检测,需要通知技术员的有技术员检测,无异议,在清单上签字或开证明,材料清单或收据上必须有章或供货商签字,否那么视为无效票据,再办理入库手续,有异议的由采购员协调退货或其它方式处理,原那么上后期发现材料数量不对或者损坏的情况由工程部负责，采购部协助解决。内在质量问题有采购员，工程部，供给商共同分析^p，协商解决。〔4〕收料员根据实际收货数量和质量开具入库单，采购员根据实际验收的材料数量和质量与相关供给商结算。〔5〕采购部单据按预算编制材料分类初步统计与预算量比照,做出预警,给工程及领导提供参考根据、1、材料预付款及定金〔1〕针对局部材料需要预付款的情况，采购员尽量采用预付款方式,预付款时手续要齐全(手续见财务制度),减少个人借款,却有需要通过借款的方式，在公司统一版本的借条上面需要写明钱数，借款工程部和用处〔如能写清楚单价数量也要写明〕。部门经理签字，财务经理签字，总经理签字。如借款金额大于或者等于十万还需要董事长签字。签字完成后交到财务部。〔2〕借款需要在财务规定的时间内及时冲减，详细要求见财务部规章制度。2、对账支付〔1〕每项购置的材料应和预算编制对应由采购员详细的记录购置时间、材料数量、型号、价格、供给商名称、付款方式、是否开具发票及发票类型；采购部统计人员对相关材料对应方案按实际货单做出详细统计，做后期对账核帐使用。〔2〕相关签字手续〔3〕个人报销针对由采购员个人报销的材料单据，采购员应提供相应的支付凭证，包括小票，微信截图等。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。〔4〕供给商转账针对由财务部直接转账的材料单据，采购员应根据其开具的发票准确的提供相应的收款帐号，因帐号提供错误而延迟支付的，针对情况，由供给商或者采购员承当相关责任。严禁将供给商的款项报销个人等挪用公司款项的情况出现，一经发现，每次处100元的罚款，并追究相关法律责任。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。〔5〕供给商挂账针对挂账支付的材料单据，采购员填写单据时应写明挂账单位〔与开具发票单位一致，其他特殊情况需提早向财务部说明〕和详细的工程名称。与公司长期合作的供给商在工地出现退货的情况时，退货单同样需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联。采购员每月与合作供给商核对账目一次，确保无漏帐，重帐，错账。其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。〔6〕供给商挂账付款在挂账的供给商满足付款条件后，由供给商开具相应的收款收据，采购员在收款收据后粘贴对应的挂账单第二联，执行付款手续。付款采用少付勤付,有采购人员,或财务人员主动通知供给商方式,进步公司信誉度,增加挂账额、减少不必要的手续、其他要求需按财务部和公司相关的规章制度执行。〔1〕工程部出现的剩余材料,数量大的由工程部向领导做出回报,同时由材料员提出退货申请,由采购人员联络供给商退货,并开具退货单,由工程部签字认可,以付、账的由供给商将货款打回财务帐户或以现金退款,详细方法按财务要求办理手续、挂账的,退货单需附上挂账单并写明为退货，挂账金额为负数，挂账联为挂账单第3联。〔2〕工程部出现的剩余材料,数量较小的(能退那么退),不能退货的材料,由材料员办理退库手续,与采购员一同将材料退至仓库内,按进货价的50%-70%价退出工程本钱、〔3〕屡次能利用的材料,由材料员办理退库手续,与采购员一同将材料退至仓库内,办理入库手续、1、材料售后质保在相关的材料在购置时，如灯具，机械等需在单据上注明保修期限。在保修期内由采购人员联络供给商进展维修保养；在保修期外由工程部和采购部协商解决。2、开展定点供给商〔1〕开展优质供给商，签订联营协议。〔2〕尽力做到供给商直接供货到施工现场，由工程部直接验收、入库。〔3〕开展联营供给商的数量和质量，坚持每月每个采购员增加一名长期合作挂账供给商,也作为采购部月度考核的重要内容。3、合同采购部的材料合同均采用公司同一版本，采购员在签订合同时应该注意以下几点：〔1〕合同一定要注明开具发票的类型和开具发票对应的时间节点。〔2〕合同对相关的进场时间，进场质量作出明确的要求，针对要求要有相关的制约措施。〔3〕合同相关附件一起准备齐全后申请盖章，附件主要包括但不限于供给商的营业执照，开户答应证，法人或者代理人的身份证复印件，代理人的委托书等，附件上面一定要有供给商的公章认可。行政事业单位管理制度目录篇九总那么为加强合同管理，防止失误，进步经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的获得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、实在执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。三、合同会谈须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方会谈合同。四、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。五、签约人在签订合同之前，必须认真理解对方当事人的情况。六、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原那么和“价廉物美、择优签约”的原那么。七、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。八、合同对各方当事____利、义务的规定必须明确、详细，文字表达要清楚、准确。合同内容应注意的主要问题是：1、部首局部，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点;2、正文局部：建立合同的内容包括工程范围、建立工期，中间交工工程的开工和开工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供给责任，拨款和结算、开工验收、质量保修范围和质量保证期、双方互相协作等条款;产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等;3、结尾局部：注意双方都必须使用合同专用章，原那么上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在市人民法院管辖。十、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和进步经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取____，违者依法严惩。合同的审查批准十一、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。十二、合同审批权限如下：1、一般情况下合同由董事长受权总经理审批。2、以下合同由董事长审批：标的超过50万元的;投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。十三、合同原那么上由部门负责人详细经办，拟订初稿后必须经分管副总经理审阅后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律参谋审查。合同审查的要点是：1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利才能和行为才能;合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全;当事人双方的权利、义务是否详细、明确;文字表述是否确切无误。3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的`才能、条件;预计获得的经济效益和可能承当的风险;合同非正常履行时可能受到的经济损失。十四、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。合同的履行十五、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原那么。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。十六、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程开工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。十七、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时理解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否那么，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。合同的变更、解除十八、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克制困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克制的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进展协商。十九、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。二十、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司内办理有关的手续。二十一、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。二十二、变更、解除合同，一律必需采用书面形式(包括当事人双方的信件、函电、电传等)，口头形式一律无效。二十三、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。二十四、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承当相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。二十五、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩办。合同纠纷的处理二十六、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。二十七、合同纠纷由有关业务部门与法律参谋负责处理，经办人对纠纷的处理必须详细负责到底。二十八、处理合同纠纷的原那么是：1、坚持以事实为根据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。2、以双方协商解决为根本方法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不进犯对方合法权益的根底上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原那么，保障我方合法权益不受进犯;因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承当责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失;因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。二十九、在处理纠纷时，应加强联络，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、抱怨，统一意见，统一行动，一致对外。三十、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进展，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。三十一、凡由法律参谋处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供以下证据材料。1、合同的文本(包括变更、解除合同的协议)，以及与合同有关的附件、文书、、图表等;2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证;3、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目;4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告;5、有关方违约的证据材料;6、其他与处理纠纷有关的材料。三十二、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。三十三、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印假设干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的理解或履行。三十四、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。三十五、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。三十六、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止过失。执行中假设达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。三十七、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。合同的管理三十八、本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，根底管理制度。三十九、本公司合同管理详细是：公司由董事长受权总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室;副总经理归口管理房地产开发、建立合同;各部门详细负责各自受权范围内的合同会谈、拟稿及履行工作。四十、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由董事长、总经理或其他书面受权人签署。四十一、办公室会同有关部门认真做好合同管理的根底工作。详细如下：1、建立合同档案;2、建立合同管理台帐;3、填写“合同情况月报表”。行政事业单位管理制度目录篇十第一条为加强交通部行政事业单位政府采购管理，标准政府采购行为，进步政府采购资金的使用效益，促进廉政建立，根据《政府采购法》及国家有关法律、法规和规章，制定本方法。第二条纳入交通部部门预算管理的部机关、部属行政事业单位和部管社会团体(以下统称采购人)，使用财政性资金以及与财政性资金相配套的单位自筹资金施行的政府采购，适用本方法。财政性资金包括预算内根本建立资金、国债专项资金、车购税交通专项资金、各项行政事业经费、政府性基金、预算外资金等各项财政拨款和国家有关部门拨入的专项经费。与财政性资金相配套的单位自筹资金是指采购人以对外创收等形式获得的各种资金，包括经营收入，非税收入以外的事业收入，其他收入等单位可支配资金。第三条本方法所称政府采购，是指采购人按照国家有关法律、行政法规和制度规定的方式和程序，使用财政性资金和与之配套的单位自筹资金，采购国务院公布的政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和效劳的行为。第四条政府采购应当遵循公开、公平、公正和老实信誉的原那么。第五条政府采购实行集中采购和分散采购相结合的组织形式。集中采购分为政府集中采购和部门集中采购。政府集中采购，是指采购人将属于政府集中采购目录中的政府采购工程委托集中采购机构代理的采购活动。政府集中采购目录和政府采购限额标准，按国务院确定公布的范围、标准执行。部门集中采购，是指由交通部统一组织施行部门集中采购工程的采购活动。部门集中采购工程和部门采购限额标准，按国务院确定公布的范围、标准执行。分散采购是指采购人施行政府集中采购和部门集中采购范围以外、采购限额标准以上的政府采购工程的采购活动。第六条政府采购工程进展招标投标的，适用《招标投标法》以及部属单位根本建立工程招标投标管理规定。第七条交通部政府采购的信息应当按照法律、行政法规和国家财政主管部门有关规定，在国家财政主管部门指定的政府采购信息发布媒体上公告。但涉及国家机密和商业机密的除外。第八条政府采购工程评审专家确实定，应当按照《政府采购评审专家管理方法》规定，由采购人或交通部委托的集中采购机构从国家财政主管部门建立的中央单位政府采购评审专家库中抽取。本单位从事政府采购的工作人员不得以评审专家身份参加本部门政府采购工程的评标、会谈或询价工作。第九条交通部设立部政府采购领导小组，作为政府采购的领导机构，由主管副部长和相关司局的领导组成。主要职责是：(一)审定交通部政府采购管理方法及相关规章制度；(二)根据国务院规定，审定调整部门集中采购工程；(三)审定部门集中采购代理机构；(四)审定部门集中采购年度预算和施行方案；(五)对政府采购管理工作中遇到的重大问题进展决策和协调；(六)研究处理政府采购工作中重大违纪违规问题。第十条部财务主管部门是交通部政府采购工作的详细管理部门，负责交通部政府采购的管理和监视工作。主要职责是：(一)研究制定交通部政府采购管理方法及相关制度；(二)指导和监视采购人和交通部委托的集中采购机构的政府采购工作；(三)编报交通部年度政府采购预算和施行方案，并监视施行；(四)汇总编报交通部政府采购执行情况和政府采购信息统计报表；(五)按法律规定权限受理采购活动中的投诉事项；(六)负责办理政府采购资金的拨付和资金使用的监视管理工作；(七)交通部政府采购领导小组交办的其他事项。第十一条部内相关部门根据职能分工和预算管理权限，履行政府采购相关工作详细职责。第十二条部门集中采购工程应通过交通部委托的集中采购机构进展采购。本方法所称交通部委托的集中采购机构是指：经国家有关部门同意设立的交通部集中采购机构和交通部委托办理集中采购事宜的其他集中采购代理机构。第十三条采购人的政府采购日常管理工作归口各单位财务部门负责。采购人在政府采购中的主要职责是：(一)研究制定本单位政府采购管理方法并组织施行；(二)编报本单位政府采购预算和采购施行方案；(三)提供采购清单及有关资料，参与集中采购的相关招标工作；(四)按要求签订和履行采购合同；(五)组织施行本单位的分散采购工作；(六)编报本单位政府采购统计信息。采购工作量比拟大的采购人可根据实际需要，设立独立的采购部门或在相关机构中装备专人，负责本单位的政府采购工作。第十四条政府采购采用公开招标、邀请招标、竞争性会谈、单一来采购、询价采购和国家财政主管部门认定的其他采购方式。第十五条政府采购货物和效劳，单项或批量采购金额到达国务院规定公开招标数额标准的，应当采用公开招标采购方式。各单位不得将政府采购工程化整为零或采取其他方式躲避公开招标，有关人员不得利用职权干预和插手招投标工作。第十六条符合以下情形之一的货物或者效劳，可以采用邀请招标方式采购：(一)具有特殊性，只能从有限范围的供给商处采购的；(二)采用公开招标方式的费用占采购工程总价值的比例过大的。第十七条符合以下情形之一，可以采用竞争性会谈方式采购：(一)招标后没有供给商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；(二)技术复杂或者要求特殊，不能确定详细规格或详细要求的；(三)采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；(四)不能事先计算出价格总额的。第十八条符合以下情形之一，可以采用单一来采购方式采购：(一)只能从唯一供给商处采购的；(二)发生不可预见的紧急情况不能从其他供给商处采购的；(三)应当保证原有采购工程一致性或者效劳配套的要求，需要继续从原有供给商处添购，且添购金额不超过原合同采购金额百分之十的。第十九条采购的货物规格、标准统一，现货货充足且价格变化幅度小，采购活动需要在短时间内完成的政府采购工程，可按国家法律规定采用询价方式采购。第二十条政府采购备案和审批管理是指国家财政主管部门和部财务主管部门对采购人和部委托的集中采购机构按规定以文件形式报送备案、审批的有关政府采购文件或采购活动事项，依法予以备案或审批的管理行为。除国家财政主管部门和部财务主管部门另有规定外，备案事项不需要国家财政主管部门和部财务主管部门回复意见。审批事项应经国家财政主管部门和部财务主管部门批准后，才能组织施行。第二十一条以下事项应当经部财务主管部门审核后报国家财政主管部门备案。(一)追加预算应当补报的政府采购预算、已经批复政府采购预算的变更；(二)政府采购施行方案、增加的部门集中采购工程；(三)经国家财政主管部门批准，采用公开招标以外采购方式的执行情况；(四)集中采购招标公告、集中采购机构制定的采购工程操作方案，以及集中采购机构组织的协议供货、定点采购协议书副本；(五)政府采购工程的合同副本；(六)法律、行政法规规定其他需要备案的事项。第二十二条以下事项应经部财务主管部门审核后报国家财政主管部门审批，经批准后才能组织施行。(一)部门预算中的政府采购预算；(二)因特殊情况对到达公开招标数额标准的采购工程需要采用公开招标以外的采购方式的；(三)因特殊情况需要采购非本国货物、工程或效劳的；(四)集中采购机构组织施行协议供货采购、定点采购，其施行方案、招标文件、操作文件、中标结果、协议内容需要变更的；(五)集中采购机构制定的操作规程；(六)政府集中采购的协议供货协议书、定点采购协议书和财政直接支付工程采购合同的变更，涉及支付金额的；(七)属于政府集中采购目录范围但因特殊情况需要实行部门集中采购或单位自行采购的'；(八)法律、行政法规规定其他需要审批的事项。第二十三条以下事项应报部财务主管部门备案。(一)采购人按政府采购管理规定制定的详细管理方法；(二)法律、行政法规规定其他需要备案的事项。第二十四条以下事项应当报部财务主管部门依法批准后才能组织施行：(一)属于部门集中采购目录范围因特殊情况需要实行单位自行采购的；(二)法律、行政法规、规章规定其他需要审批的事项。第二十五条政府采购程序应根据政府采购有关法律、规章和制度要求进展。主要包括：编制政府采购预算和施行方案，制定采购方案、确定采购代理机构，组织采购，确定中标或成交结果、签订采购合同，验收和付款，结算记账，统计信息编报，政府采购文件的归档和管理等。第二十六条采购人在编制单位年度预算时，应将政府采购工程及资金预算在政府采购预算表中单列，按规定程序逐级上报国家财政主管部门，经批准后组织施行。在预算执行中，因工作需要以及因部门预算细化增加或变更政府采购预算的，采购人应于每年第二、三季度末10日以前按预算编报程序报部财务主管部门备案。未列入政府采购预算或未办理政府采购预算调整备案手续的政府采购工程，不得施行采购。第二十七条部属一级采购人应当自接到批复的政府采购预算之日起30个工作日内，将政府集中采购和部门集中采购施行方案上报部委托的集中采购机构，同时抄送部财务主管部门备案。政府集中采购施行方案、部门集中采购施行方案分别指采购人编制的政府集中采购目录内或部门集中采购目录内采购工程的详细采购方案。主要内容包括：工程构成、使用单位、采购数量、技术标准、使用时间等。采购人调整或补报政府采购预算应按规定报备集中采购施行方案。第二十八条采购人根据政府采购施行方案落实详细采购需求，制定详细采购施行方案，据以开展采购活动。第二十九条列入政府集中采购目录的采购工程，应该委托政府集中采购代理机构采购。属于政府集中采购目录范围，因特殊情况需要实行部门集中采购或单位自行采购的，采购人应当在采购活动开场前向部财务主管部门提出申请，经部财务主管部门审核转报国家财政主管部门批准前方可施行。第三十条列入政府集中采购目录且以协议供货形式采购的工程，采购人可按中央国家机关政府采购中心的规定，办理详细采购事宜。第三十一条政府集中采购应当遵循以下工作程序：(一)采购人按规定程序和要求编制、调整集中采购预算和施行方案。(二)签订委托协议。采购人与集中采购机构应当在集中采购开场前签订委托代理协议，按照平等自愿原那么确定委托代理事项，约定双方在编制采购文件、确定评标方法与中标标准、组建评标委员会、评标、定标等方面的权利与义务。集中采购委托代理协议可以按工程签订，也可以按年度签订一揽子协议。按年度签订一揽子协议后，个别详细工程有特殊要求的，可另行签订补充协议。(三)制定操作方案。采购人与集中采购机构应根据协议供货或定点采购工程的详细情况协商制定操作方案。(四)组织采购。集中采购机构应采用公开招标方式或经批准的其他采购方式，以及经备案或审批的操作方案开展采购活动。(五)确定中标、成交结果。采购人应与集中采购机构协商确定中标或成交结果的处理事宜，并按相关规定发出中标或成交通知书、发布中标或成交公告。(六)采购人应当自中标、成交通知书发出30日内，与中标、成交供给商签订采购合同。第三十二条列入部门集中采购目录的采购工程，由交通部委托集中采购机构采购。属于部门集中采购目录范围但因特殊情况需要实行