关于反倾销法中倾销的确定

关于反倾销法中倾销的确定

由于放弃收入是采取果断措施的必要前提，决定倾斜收入是反倾斜分配法的第一个问题。根据中国反倾销法规定,只有存在倾销,并且对已经建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁、或者对建立国内产业造成实质阻碍的,才按照规定进行调查,从而决定是否采取反倾销措施。因此,倾销的确定,是反倾销法中一个相当重要的问题。本文从倾销的概念入手,探讨倾销的确定及中国反倾销法中倾销确定规定的完善问题。一、现行的反倾销法规是针对正常价值的产品,不符合真正意义上的国内法和相关立法的法倾销一词来自英文“dumping”,原意是指“不负责的抛弃”,从经济学上看,通常所说的倾销是指“以低于市场价格的方式大量抛售商品”。1904年加拿大海关法,首次在国内法中系统地规定反倾销法律制度。1921年,美国国会通过了《1921年反倾销法》,为现代反倾销立法奠定了基础。该法规定,进口产品在美国市场的销售价格(即美国价格又称出口价格)小于公平价格(又称国外市场价值)时,则构成倾销。1948年GATT第6条以美国反倾销法为基础,就反倾销问题作出如下规定:“如果一国产品用倾销手段以低于正常价值的办法进入另一国商业并对某一缔约方领土内业已建立的某一工业造成实质性损害或有造成实质损害的威胁,或实质的阻碍某一国内工业的新建,这种倾销应受到谴责。”在此确立的原则,构成了现代国际反倾销的法律基础。后来,经过几个回合多边贸＿易谈判,于1994年终于形成了WTO反倾销法律制度体系。根据WTO《关于实施1994年关税与贸易总协定第6条的协定》,即WTO《反倾销守则》第2条第1款的规定:“如果一项产品自一国出口至另一国的出口价格低于在正常贸易过程中出口国供消费的同类产品的可比价格,即以低于正常价值的价格进入另一国的商业,则该产品将被视为构成倾销。”1993年《中华人民共和国对外贸易法》第30条规定:“产品以低于正常价值的方式进口,并由此对国内已建立的相关产业造成实质损害或者产生实质损害的威胁,或者对国内建立相关产业造成实质阻碍时,国家可以采取必要措施,消除或者减轻这种损害或者损害的威胁或者阻碍。”这是中国国内法首次规定反倾销问题。1997年3月25日《中华人民共和国反倾销和反补贴条例》第3条规定:“进口产品的出口价格低于其正常价值的,为倾销。”2002年1月1日实施的《中华人民共和国反倾销条例》(以下简称我国新《反倾销条例》)废止了《中华人民共和国反倾销和反补贴条例》中关于反倾销的规定,并且在该条例第3条规定:“倾销,是指在正常贸易的过程中进口产品以低于其正常价值的出口价格进入中华人民共和国市场。”从倾销的概念可以看出,倾销的本质就是进口产品的出口价格低于正常价值给进口国的产业造成了损害。而反倾销是针对倾销的存在而实施的保护措施,倾销的确定是实施反倾销措施的基础和前提。根据国际反倾销法律制度、我国对外贸易法以及我国新《反倾销条例》的规定,倾销的确定主要涉及以下问题:(一)外国市场价值的内涵正常价值的确定,是倾销确定的第一步,是关系到倾销行为是否成立的重要因素。所谓正常价值,在英美法系国家称为“公平价格或者公平价值”,根据GATT的规定,是指“旨在供出口国国内消费的相同产品在正常贸易中的可比价格。”对进口产品正常价值的确定,欧盟以及美国的反倾销法对来自市场经济国家和非市场经济国家的产品,采用不同的方法。对来自非市场经济国家产品的公平价值,按照替代国价格、结构价格、或者第三国相同或者类似产品在欧美的销售价格确定。中国对外贸易法以及新《反倾销条例》对进口产品正常价值的确定,没有区分市场经济国家和非市场经济国家。从世界各国的立法来看,对进口产品的正常价值,往往区别不同情况,按照下列方法确定:1.按照国内销售价格确定进口产品的正常价值,这是确定正常价值最基本的方法。欧盟、美国、澳大利亚、新西兰、日本等国的反倾销法以及关贸总协定第6条对此都下过定义。欧共体第2423/88号条例第2条第3款第1项规定:正常价值是在正常贸易做法中或原产国用于消费的类似产品已付或应付的可比价格。1930年美国《关税法》规定,进口商品的外国市场价值应该是该商品或相似商品在出口国的主要市场以通常的数量和在正常贸易中,在国内消费时的出售或不存在出售时,提供出售的价格。在此所谓的“外国市场价值”,就是指出口国的国内销售价格。1975年澳大利亚《反倾销关税法》规定,出口到澳大利亚货物的正常价值,是指出口者在国内销售的用于国内消费的类似产品的价格。关贸总协定第6条第1款第1项规定:在正常情况下,相同产品在出口国用于国内消费的可比价格,即为正常价值。我国新《反倾销条例》规定,进口产品的同类产品,在出口国(地区)国内市场的正常贸易过程中有可比价格的,以该可比价格为正常价值。如果进口产品不直接来自原产国(地区)的,按照出口国国内市场价格确定正常价值。但是,在产品仅通过出口国(地区)转运、产品在出口国(地区)无生产或者在出口国(地区)中不存在可比价格等情形下,可以该同类产品在原产国(地区)的价格为正常价值。在此,所谓的“同类产品”是指与倾销产品相同的产品,即与倾销的产品在各个方面都相同的产品;没有相同产品的,以与倾销进口产品的特性最相似的产品为同类产品。很明显,这种方法是按照进口产品在出口国家或地区正常贸易中的可比价格,即出口国国内市场价格确定正常价值。中国的这一规定,与欧盟以及美国反倾销法中对市场经济国家进口产品正常价值确定的表述相似。2.按照向第三国出口价格确定正常价值,这是进口产品在出口国没有销售或销售量很小的情况下,所采取的确定正常价值的方法。这种方法也为欧美国家以及关贸总协定所采纳。欧共体上述条例第2条第3款第2项规定,当在出口国或者原产国的国内市场上没有相似产品在正常贸易中销售时,或者此类销售不能作比较时,正常价值指的是该相似产品出口到第三国的可比价格,该价格可以是该相似出口产品的最高价格,但必须是具有代表性的价格。美国1930年《关税法》规定,若该出口产品在没有销售或者主管当局如果确定应当同美国以外的其他国家的出口的销售数量相比,或者国内销售的数量太小,以至于不能构成一个适当的比较时,正常价值是指除美国以外向其他国家即第三国出售的价格。根据规定,若在国内市场的销售少于对第三国销售的5%,就可被认为是数量太小。关贸总协定规定,若没有国内销售价格,则采用相同产品在正常贸易时向第三国出口的最高价格。1994年《反倾销守则》规定,如果在出口国国内市场的正常贸易中不存在该同类产品的销售,或由于出口国国内市场的特殊市场情况或者销售量较低,无法进行比较时,则采用出口到任何一个第三国的同类产品的可比价格为正常价值,只要该价格具有代表性,或者通过比较原产国的生产成本加合理金额的管理、销售和一般费用及利润确定。我国新《反倾销条例》第4条规定:“进口产品的同类产品,在出口国(地区)国内市场的正常贸易过程中没有销售的,或者该同类产品的价格、数量不能据以进行公平比较的,以该同类产品出口到一个适当第三国(地区)的可比价格或者以该同类产品在原产国(地区)的生产成本加合理费用、利润,为正常价值。这种方法确定正常价值的前提,是不存在出口国国内市场价格,即在正常贸易中,出口国国内市场没有同类产品销售,或者在出口国国内市场的销售数量太少。按照这种方法确定正常价值实际上包括两种,一种是以该同类产品在一个适当第三国的正常贸易价格;另一种是以该同类产品在原产国(地区)的生产成本加合理费用、利润,为正常价值。3.按照出口产品的结构价格,确定正常价值。这是在国内销售价格和向第三国出口价格均无法采用时,进口国一般采用的正常价值确定方法。各国反倾销法以及关贸总协定对结构价格的规定基本相同,只是在具体的计算方法和做法方面存在差别。欧盟国家将结构价格称为结构价值,根据上述条例的规定,结构价值由生产成本和合理的利润所构成。而生产成本根据原产国正常贸易中的原材料和所有固定成本和变量成本,再加上销售、管理和其他一般费用来计算。美国上述关税法规定的结构价格是以下各项之和:一是用于生产该种或类似产品的原材料成本及制造、加工成本;二是按照正常贸易做法和普通批发数量,与出口国生产商制造有关同一类或同一种产品的销售管理费和利润相等的数额,但是管理费的数额不应低于10%,利润数不应少于管理费和成本之和的8%;三是运输、包装等费用。1994年《反倾销守则》规定,结构价格是产品在原产国的生产成本加上管理费、销售费和其他费用及合理的利润。同时,该守则还对管理、销售、其他费用和利润的评定也作了规定。中国新《反倾销条例》规定,结构价格是该产品在原产国(地区)的生产成本加合理费用和利润后的价格。从世界各国立法来看,上述三种价格,最常用的首先是国内销售价格,其次是结构价格,各国一般不愿意采用第三国出口价格。中国新《反倾销条例》,强调首先使用国内销售价格,将结构价格和第三国出口价格并列,最终选择其中一种方法。(二)出口价格的计算进口产品的出口价格,是出口商将产品出售给进口商的价格。它关系到进口产品是否构成倾销的问题,其确定也相当重要。出口价格的确定,相对比较复杂,西方国家规定的确定方法也不相同。就欧盟来说,主要有两种方法,一是在一般情况下,以产品出口到欧盟销售的实际支付或应支付的净价为出口价格,即出口商与进口商达成的成交价格为出口价格,但必须扣除税收和回扣、折扣。二是如果没有出口价格,或者出口商与进口商、出口商与第三方之间存在合伙或补偿安排关系,或因为其他原因显示产品实际支付或应当支付的价格不可靠,以进口产品首次转卖给独立买主的价格计算出口价格。若产品没有转卖给独立买主或没有按照进口条件进行转销,则可以任何合理的价格为基础进行计算。当然,在计算时应当扣除税收、运输、保险、装载、管理费和佣金等费用。美国把出口价格称为“美国价格”,即被调查产品在美国的销售价格。它又分为两类:一类是购买价格,即产品为出口到美国,从产品生产商或出口商处购买或同意购买的价格。购买价格适用于无特殊关系的当事人之间的进口产品价格的确定。另一类是出口商销售价格,即在产品的出口商与进口商有一定关系的情况下,出口商将产品出售给美国进口商的价格,或者产品进入美国以后,美国进口商将产品从库存中卖给一个与出口商无关系独立商人的价格。关贸总协定规定出口价格的确定方法是,在正常贸易中,以一国向另一国出口的某一产品的价格为出口价格;在特定情况下,又分为两种情况,一是在没有出口价格或由于出口商与进口商或第三方之间的伙伴关系或某种补偿安排,使出口价格不可靠时,以进口产品首次转售给独立买方的价格确定出口价格。二是在没有转售给一个独立买方时,按照有关当局确定的合理基础确定出口价格。中国新《反倾销条例》规定,进口产品的出口价格,应当区别不同情况,按照下列方法确定:1.产品有实际支付或者应当支付价格的,以该价格为出口价格。这是优先适用的确定进口产品出口价格的方法,在按照本办法无法确定出口价格时,才能采用其他方法。2.进口产品没有出口价格或者其价格不可靠的,以根据该进口产品首次转售给独立购买人的价格推定的价格为出口价格。3.如果该进口产品未转售给独立购买人或者未按进口时的状态转售的,可以外经贸部根据合理基础推定的价格为出口价格。从上述规定可以看出,中国新反倾销条例对进口产品出口价格的确定,与1994年WTO反倾销守则的规定差不多。(三)正常价值和出口价格的调整处理将正常价值与出口价格进行比较,才能最终确定是否存在倾销以及倾销幅度。但是,这种比较,并非简单地把正常价值与出口价格进行对比。要公正地对其进行比较,往往要把两个市场同类产品的正常价值与出口价格进行适当调整并且放在同一个环节中去比较。因此,各国法律都有对正常价值和出口价格进行调整的规定。美国法律对正常价值的调整,主要包括以下几个方面:一是对销售条件的调整,即对广告、服务、信贷、回扣、包装、运输、仓储、质量保证、佣金等费用所进行的调整;二是对销售数量的调整,即存在数量折扣的情况下对价格所进行的调整;三是对产品差别的调整,即两个市场销售的产品存在差别,根据两个产品在物理性质的不同进行的价值调整;四是对贸易环节的调整,即两个市场的产品不是处于同一个环节,并且抗辩方能够证明成本、费用不同时对价格所进行的调整。美国对出口价格的调整又分为购买价格和出口商销售价格两种。在使用购买价格和出口价格时,要增加没有包括在出口价格中的部分费用,如包装费中的集装箱费、为使产品符合向美国出口的装运条件和包装发生的其他成本、开支和费用等。同时,在使用出口商价格时,要扣除部分费用。欧盟对正常价值和出口价格的调整作了详细的规定。首先,欧盟法律强调调整正常价值时应遵循的两个原则:一是考虑产品的物理特性原则,即对正常价值进行调整时,要合理减小有关产品在物理特性方面的差别;二是产品在出口国或原产国销售时扣除相似产品和已并入产品所负担的进口费用或间接税款。其次,在对正常价值和出口价格调整时应当共同遵循的原则是:一是计算正常价值时,应扣除有关产品自出口商所在地运至第一个买主过程中发生的运输、保险、搬运、装载和附属成本。二是计算正常价值和出口价格时,应当考虑与产品相关的包装成本、信贷、担保抵押、技术协助和服务以及其他销售费用,并进行相应调整。第三,在出口到欧盟的产品与在出口国内销售的产品存在物理特性上的差异时,如产品规格、质量、技术性能等不同时,应当进行调整。中国新《反倾销条例》对正常价值与出口价格调整的规定比较笼统。该条例第6条规定,对进口产品的出口价格和正常价值,应当考虑影响价格的各种可比性因素,按照公平、合理的方式进行比较。倾销幅度的确定,应当将加权平均正常价值与全部可比出口交易的加权平均价格进行比较,或者将正常价值与出口价格在逐笔交易的基础上进行比较。出口价格在不同的购买人、地区、时期之间存在很大差异的,按照前面规定的方法难以比较的,可以将加权平均正常价值与单一出口交易的价格进行比较。二、新条例对进口产品价格的调整中国新《反倾销条例》对正常价值、出口价格的确定以及正常价值与出口价格调整的规定,与1997年《中华人民共和国反倾销和反补贴条例》相比,新《反倾销条例》在立法方面具有明显的进步,具体表现在如下几个方面:(一)关于进口产品正常价值的确定,与1994年反倾销守则的规定进一步接近。一是增加了“正常贸易”的交易前提条件,排除了“非正常贸易”情况下的交易价格。二是扩大了反倾销条例适用的地域范围。1997年的(中华人民共和国反倾销和反补贴条例》仅仅适用于出口产品的国家,并没有包括有关的地区,而新条例不但适用于出口产品的国家,而且还包括有关的地区;三是对第三国的可比价格以及进口产品不直接来自原产国(地区)的进口产品的正常价值的确定的规定,较为具体,易于操作。四是强调区别不同情况,采用不同的确定正常价值的方法。(二)关于进口产品出口价格的确定,一是增加了“价格不可靠”的进口产品出口价格确定的内容,防止交易各方通过关联交易而影响出口价格的确定;二是修改了由对外经济贸易合作部与海关总署协商推定进口产品价格的规定,改为由外经贸部推定进口产品的价格,减少不必要的环节。(三)关于正常价值与出口价格的调整,1997年的《中华人民共和国反倾销和反补贴条例》仅仅规定:“对进口产品的出口价格和正常价值应当按照公平合理的方式进行比较,确定倾销幅度。”新条例对正常价值与出口价格的调整的规定比原来的详细。对倾销的确定,虽然新条例比1997年《中华人民共和国反倾销和反补贴条例》的规定较为合理,与WTO反倾销守则的规定进一步接近,但是,与WTO反倾销守则以及欧盟、美国的反倾销法相比,新条例仍然存在许多问题,需要继续修改和完善。具体表现如下几个方面:(一)缺乏关于“低于成本销售”倾销的规定,导致倾销类型不完善。而WTO反倾销守则对低于成