基建财务内控信息系统整体介绍

2014年03月基建财务内控信息系统整体介绍项目实施经理：杨军明目录一项目建设背景及目标二项目建设思路三系统关键功能应用介绍四系统建设成效五项目实施建设情况基建财务内控体系的建设背景《中央企业全面风险管理指引》企业内部控制基本规范及其配套指引中央企业管理提升活动

“十一五”期间，每年全社会固定资产投资达十几万亿，投资效益直接影响经济发展水平。基建投资中存在投资控制不严、资金使用不规范问题。1993年会计制度改革，基建财务体系缩编为“在建工程”、“工程物资”两科目基建管理风险管理每年基建投资700多亿每年可控经营成本40多亿基建财务内控体系的建设背景项目建设背景及目标投资控制不严1、过程中对于设计变更、签证把控不严，发生后又未及时处理，造价目标测算不准确，未对过程投资控制建立有效机制，导致竣工决算时才发现实际投资严重超概；2、资金计划编制不准确，导致融资与实际资金需求脱节，影响工期，增加建设成本；3、甲供物资现场管理不精细，浪费、丢失问题突出，对工程投资控制影响较大。工程物资核算和管理不规范财务部门未及时获取采购合同、验收单、发票、入库单、出库单、退库单等资料，导致物资的价值流转与实物流转脱节问题严重，物资入库、出库入账严重滞后。竣工决算不能及时完成业务数据和财务数据未能在过程中实现有效关联和相互稽核，导致工程结算和财务决算“久拖不结（决）”，甚至拖延数年。基建项目管理常见问题基建财务内控体系的建设目的

—加强集团管控力度，规避和防范风险—动态反映和控制工程投资—提高管理效率国电集团受国资委委托，试点基建财务内控体系建设国家层面需要国电内在需求项目目的目录一项目建设背景及目标二项目建设思路三系统关键功能应用介绍四方案建设成效五项目实施建设情况基建财务内控体系设计原则管控的统一性监控的实时性数据的唯一性业务的贯通性方案设计方法论四位一体方法论以风险为导向以流程为对象以信息化为平台以控制为手段基建财务内控信息系统设计思路计划与概算管理合同管理物资管理财务管理工程竣工决算管理概算为主纲资金计划/预算资金筹集资金支付资金流为主线四个对应为基础计划与概算管理合同管理物资管理财务管理工程竣工决算管理目录一项目建设背景及目标二项目建设思路三系统关键功能应用介绍四系统建设成效五项目实施建设情况软件整体框架基础平台技术平台业务平台集成工具预警平台概算管理投资与资金计划计划管理招标管理合同管理招标与合同需求管理采购管理库存管理物资管理工程结算收付管理费用报销结算与付款竣工决算工程转资固定资产决算与转资总账管理报表管理应收应付集团账务管理账户管理融资管理资金管理税务管理薪酬管理收入成本费用集中资源管理查询统计信息系统与内控体系有机融合系统关键功能应用介绍存货核算销售管理概算管理采购招标管理施工业务主线其他业务主线费用报销业务设备业务主线材料业务主线竣工决算投资与资金计划五大业务主线系统关键功能应用介绍系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控业务概览图系统主要业务主线基建内控信息系统业务概览图系统关键功能应用介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务概算细化层级设置业务归概管理归概点增值税抵扣调整/固定资产领用工程月度进度表/竣工结算表领料出库/其它出库出库成本调整/退库通知费用/差旅费报销/其它费用归概其他合同/无合同付款申请系统实时归概信息平台业务归概管理概算执行情况体现原始概算、调整概算、完成情况、完成对比分析等信息。方案实现内容介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务招标计划执行招标中标通知招标过程1、招标采购管理采购需求采购方式：询价采购、招标采购、直接采购1、招标采购管理工程及服务类采购申请单物资类采购申请单招标采购管理基础资料工程及服务类采购申请信息查询物资类采购申请信息查询招标采购计划表工程及服务类询价采购计划表物资类询价采购计划表招标结果通知单招标采购评定情况表询价采购评定情况表招标采购计划统计表工程及服务类询价采购计划统计表物资类询价采购计划统计表招标采购评定信息统计表询价采购评定信息统计表招标采购管理模块采购申请采购计划采购结果基础信息1、招标采购管理项目合同管理施工合同设备合同材料合同其他合同合同签订合同变更合同执行合同关闭合同管理过程合同管理类型采购招标项目合同管理合同签订信息、投资完成信息、发票信息、合同付款申请信息、实际付款信息、扣款信息等。系统关键功能应用介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务资金与投资计划管理年度投资及资金计划下达年度投资及资金计划调整下达季度投资及资金计划下达月度投资及资金需求计划编制月度资金计划汇总资金计划执行查询资金计划与投资计划台账计划部（施工、服务）物资部（物资）财务产权部（管理费）。。。资金与投资计划管理资金与投资计划管理资金与投资计划管理资金计划台账资金与投资计划管理施工业务服务业务物资业务费用报销其他弱控强控资金监控资金与投资计划管理系统关键功能应用介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务概算施工合同月度施工进度报表付款申请付款审批合同台账概算分析施工发票建立合同台账、实现穿透联查业务发生归概、实现穿透联查合同变更凭证资金计划2、施工业务管理月度施工进度报表付款申请付款审批合同台账概算分析施工发票合同变更凭证资金计划施工合同概算建立概算与合同的对应关系2、施工管理业务月度施工进度报表付款申请付款审批合同台账概算分析施工发票凭证资金计划概算施工合同合同变更施工合同价款调整只能在概算范围内进行调整2、施工管理业务2、施工管理业务施工合同付款申请付款审批合同台账概算分析施工发票合同变更凭证资金计划概算月度施工进度报表进度申报不能超过施工合同价款调整后的合同量价2、施工管理业务基建内控信息系统施工合同月度施工进度报表付款审批合同台账概算分析施工发票合同变更凭证资金计划概算付款申请付款申请金额不能超过进度报表中的本月投资完成额减去相关扣款后的余额2、施工管理业务施工合同月度施工进度报表付款申请合同台账概算分析施工发票合同变更凭证资金计划概算付款审批金额不能超过本月付款申请金额、当月资金计划余额付款审批2、施工管理业务2、施工管理业务方案实现内容介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务概算设备合同收货验货采购入库领用出库付款申请付款单合同台账概算分析采购发票建立合同台账、实现穿透联查业务发生归概、实现穿透联查合同变更凭证资金计划3、物资业务管理概算设备合同收货验货采购入库领用出库付款单合同台账概算分析采购发票建立合同台账、实现穿透联查合同变更凭证资金计划3、物资业务管理付款申请合同设备清单和概算建立对应关系，实现自动归概。概算设备合同收货验货采购入库领用出库付款单合同台账概算分析采购发票建立合同台账、实现穿透联查合同变更凭证资金计划3、物资业务管理付款申请实现设备合同清单和明细部件统一管理概算设备合同收货验货采购入库领用出库付款单合同台账概算分析采购发票建立合同台账、实现穿透联查合同变更凭证资金计划3、物资业务管理付款申请物资到货款申请支付金额不能超过入库金额

概算设备合同收货验货合同台账概算分析建立合同台账、实现穿透联查合同变更资金计划3、物资业务管理采购入库领用出库付款单采购发票付款申请物资账与财务账完全一致，减少以前繁重的月底稽核工作。凭证概算材料合同收货验货采购入库付款申请付款单合同台账概算分析采购发票合同变更凭证资金计划3、物资业务管理领用出库材料出库受需求数量和库存数量的双重控制，超领部分自动生成需退库数量。概算材料合同收货验货采购入库领用出库付款申请付款单合同台账概算分析合同变更凭证资金计划3、物资业务管理采购发票发票到后系统会自动调整入库成本与出库成本，并自动生成会计凭证系统关键功能应用介绍概算管理招标采购管理业务计划管理业务施工管理业务物资管理业务竣工决算业务竣工决算业务管理按数量分摊按金额分摊平均分摊手工分摊一对多多对一竣工决算报表固化费用的分摊规则，规避竣工决算费用分摊随意性较大的风险固化分摊规则费用分摊竣工决算业务管理竣工决算业务管理待分摊的费用摊入的资产项竣工决算业务管理固化竣工决算报表取数和运算公式，既确保数据的准确无误,提高竣工决算的工作效率按数量分摊按金额分摊平均分摊手工分摊一对多多对一竣工决算报表固化分摊规则费用分摊竣工决算业务管理竣工决算业务管理归概数据自动挂接资产价值分摊数据自动挂接资产价值会计凭证资产卡片自动转固目录一项目建设背景及目标二项目建设思路三系统关键功能应用介绍四系统建设成效五项目实施建设情况实现全面覆盖、全员参与、全程监控1信息系统保障内控有效落地：信息系统固化、强化、优化了内控体系，把柔性规定变成刚性要求，保证内部控制有效落地。实现了“事找人”的流程管理紧紧围绕三大目标，以概算为纲，以资金流为主线，以“四个对应”为基础，保障基建内控业务五点成线，一线畅通内控体系不仅成为集团公司的“眼睛”和“耳朵”，更成为项目公司投资管控的有效“抓手”基建与生产无缝衔接，更有力保障了企业运营成本在整个生命周期可控、在控。系统建设成效实现了“实时便捷”的四有投资控制机制2实现动态控制工程投资目标执行分析与反馈投资控制的目标及分解目标：概算初步设计概算执行概算内部造价目标测算过程中将投资情况与目标进行对比，使管理者掌握投资控制情况合同签订时合同执行时合同结算时定期进行造价分析和造价测算已经发生多少投资、预计还会发生多少投资哪些单项工程可能会超投资，及时调整控制措施系统建设成效工程数据实时归概、过程结算，动态反映投资情况3工程月进度报表的数据归概归概后的进度报表驱动生成会计凭证，原合同部分的成本及时得到反映及时反映“合同部分”的工程投资引入“过程结算”，将结算前移，过程中及时处理变更签证、工程量差等引起合同价款调整的事项合同价款调整后作为价款支付的依据，合同变更部分的成本及时得到反映及时反映“变更部分”的工程投资财务反映的工程成本工程施工完成的投资系统建设成效物资采购计划

物资需求计划

招标/询价计划物资采购

招标/询价/直接采购

签订合同

催交与监造物资到货与入库

物资到货

物资验收

物资入库物资领用与出库

物资领用申请与领用

物资出库资金计划/预算物资采购付款物资入库核算物资出库核算入库单/出库单自动驱动生成凭证物资采购合同及资金计划控制付款实物流价值流实现了物资实物流与价值流“同步流转”4系统建设成效提高竣工决算效率5实现及时顺利完成竣工决算计划与概算管理

根据概算口径设置成本核算会计科目

根据概算清理预计形成资产目录，并建立资产与概算的对应关系

将工程合同执行数据分解回归到概算口径合同管理物资管理

出库物资归概

根据工程合同和出库物资的归概数据自动成本核算

归概后的数据自动挂接资产价值

所有合同履行完毕后，自动进行费用分摊生成资产价值

自动生成决算报表财务管理工程竣工决算管理系统建设成效项目实施建设情况一项目建设背景及目标二项目建设思路三系统关键功能应用介绍四系统建设成效五项目实施建设情况2013年项目建设情况已经纳入推广范围的13家火电、6家水电、25家风电和1家煤炭单位，总共44家单位。目前通过验收的有：哈尔滨热电有限公司，大渡河沙坪公司、和风风电公司、贵州织金电厂。2014年建设规划近期需要准备验收的单位中山、廊坊、高家沟、金川、枕头坝、新疆3家风电。2014年新增的实施推广单位设计57家，其中火电5家、水电1家、风电51家。开始集团纵向管控项目的建设。集团战略管控政策法规、项目类型、资产目录、计划分类、……项目概算执行情况、项目合同执行情况、资金计划执行情况……数据抽取信息集合投资资源管控投资计划资源配置项目管理绩效、决策支持信息集合绩效评价计划及完成情况资金到位情况合同完成统计分析月度资金计划情况资金拨付情况投资完成情况合同及执行情况合同完成投资情况合同支付情况合同变更情况合同签订情况基建报表管理基建年终决算报表基建融资报表基建管理季报基建管理月报合同明细账体系下发统一标准基层单位执行控制二级公司经营管理集团战略管控计划管理招标与合同物资管理结算与付款技术平台业务平台集成开发工具业务集成平台统一基础数据纵向管控整体架构造价测算与分析分项概算单位造价不同地区单位造价不同建设性质单位造价总体造价分析单项目造价测算不同容量单位造价决算与转资打通总部、分子