【浅谈农村信用社操作风险的形成以及对策研究11000字（论文）】

I浅谈农村信用社操作风险的形成以及对策—基于S农村信用社的研究目录TOC\o"1-3"\h\u12090摘要 I295411绪论 1292871.1研究背景 127481.2研究意义 123321.3国内外研究现状 1249771.3.1国外研究现状 182931.3.2国内研究现状 26381.4研究内容和研究方法 3232702相关理论概述 416012.1商业银行操作风险的概念与特征 452262.1.1商业银行操作风险的定义 4285352.1.2商业银行操作风险的分类 4274302.1.3商业银行操作风险的特征 4146622.2操作风险的相关理论基础 551972.2.1委托代理理论 5225782.2.2行为金融理论 5240712.2.3全面风险管理理论 698993S农村信用社操作风险管理现状 746743.1S农村信用社概况 7171873.2S农村信用社操作风险管理情况 7186863.2.1操作风险管理制度 7214123.2.2风险管理组织架构 8281593.2.3操作风险管理流程 98274S农村信用社操作风险的成因分析 1174354.1忽视操作风险管理内部文化 11286094.2操作风险管理组织架构不完善 11207664.3职工素质较低，不能满足发展需要 11129864.4操作风险的识别、评估及应对能力差 1215964.5关于操作风险管理相关制度不完善 12180235强化S农村信用社操作风险管理的对策 13109475.1树立正确的操作风险管理理念，完善企业文化建设 13205495.2构建合适的操作风险管理组织架构 13257145.3提高职工综合素质，培养专业化的风险管理人才 13257295.4提高风险识别能力，建立操作风险管理的组合观念 1437105.5完善操作风险管理相关制度 1412856结论 1616743参考文献 17摘要无论是哪个银行的业务与管理，都会存在操作风险。这个风险始终伴随着银行的经营管理，其存在的广泛性覆盖了银行业务和管理的各个领域，操作风险不仅覆盖领域大，而且无法给银行带来盈利。商业银行面临的操作风险是不可避免的，需要有效投资才能有效管理，因此必须管理好操作风险管理的成本回报率。操作风险是商业银行的重要风险来源，也是商业银行经营管理的不足之处。近年来，S农村信用社在规章制度、人员、信息系统等层面加强了操作风险管理。但从S农信社经营风险管理现状来看，改革成效不明显，因风险管理不强而导致操作风险的暴露层出不穷。因此，巩固内部控制结构，提高操作风险管理能力，是S农信社亟待解决的问题。基于此，本文对S农村信用社的操作风险管理进行了研究。【关键词】农村信用社；操作风险；形成；对策

1绪论1.1研究背景自上世纪七十年代以来，中国社会在各个方面进行的改革开放都取得了卓然不菲的成绩，社会主义新时代的市场经济体制前途十分光明，但机遇和风险往往并存，在经济领域取得成就的同时，不同经济主体面临的挑战也很严峻。在此背景下，充分发挥金融业在刺激资源、促进社会主义市场经济发展方面的作用，是实现社会全面繁荣，人民全面小康的重要一步。农村信用社是我国传统的独立基层金融机构，由省自治管理，每个县作为法人机构，农村信用社的定位就是在农村，所以它的网点在基层居多。以“三农”为发展核心，不断为农村经济做贡献。但是由于中国农村地广人稀，所以农信社的营业网点位置比较分散，很难统一管理，且抗风险能力弱，这些不足都使得操作风险事件频发。基于这种现状，本文将研究S农信社的操作风险，并将其作为正面论述的具体研究对象，同其他商业银行的负面案例一起，进行比对研究。通过剖析S农村信用社风险防范机制，系统性地研究其关于如何防范操作风险、如何进行日常管理等多个方面，以期能为当下我国商业银行在面对现代化金融发展的现实问题时，提供一定的参考和借鉴。在遇到货币信贷业务中，能够更有效防范操作风险，能够减少操作风险事故后产生的损失。1.2研究意义近年来，我国高度重视“三农”工作，综合性财政政策不断制定和更新。农村信用社作为我国城乡地区非常重要的金融机构，在不断深化改革的工程中也面临严峻的市场竞争。本文旨在分析S农村信用社的操作风险管理，分析了一些S农村信用社现阶段该领域的不足，深入探究企业全面风险管理框架对S农村信用社在现实的经营过程的出现操作风险的影响因素，从而改善S农村信用社现行的操作风险管理体系。1.3国内外研究现状1.3.1国外研究现状1990年代后期，英国银行家协会最早将其定义为，操作风险是银行内部自身因素所导致的失误，比如工作人员素质低、管理过程不完善、技术不到位。经过对这一观点的进一步理论研究和事实证明，2004年，巴塞尔委员会通过了对操作风险的明确定义，总结了影响操作风险的“七大事件”和“八大业务”，巴塞尔委员会的结论得到国际银行业界的一致认可。国外研究人员在计算和衡量操作风险方面也更加深入。WilsonDuncan首先提出了VAR理论来量化风险资金。通过用国外的操作风险失败案例来验证VAR理论的计量后，得出结论：可以建立操作风险数据库，计算操作风险分配损失规则，得到VAR值来衡量商业银行的风险，基于计算结果调整资本配置。John学者分析了国外两个大企业的操作风险失误的数据，提出了一种新的操作风险计算和测度方法——极值法。与此同时，ArianeChapelle提出优化与操作风险管理体系和组织相关的操作风险管理流程：在操作风险管理中建立操作评估，运用各种先进技术以及测评工具。而后Su，Backhouse等学者，利用实验方法应用银行的操作风险管理系统，取得了良好的估值绩效。EBrechmann，CCzado，SPaterlini使用实际数据评估事实依赖模型对估算资本的影响，结果降低了38%。与巴塞尔标准的规定性方法相比。CEckert，NGatzer两位学者，通过评估金融公司的金融风险后果（包括声誉损害）填补了这一领域的空白。Han学者主要是研究如何防范操作风险，运用加强“三道防线”模型，以更有效地管理因流程和系统不完善和失败、人为因素和外部因素可能产生的风险。1.3.2国内研究现状近年来，我国研究人员对银行操作风险的综合研究才逐渐增多。因此，在本文写作初期，笔者阅读和研究了国内有关于操作风险研究的文献，总结我国学者对银行操作风险的研究结果如下：张新扬学者考察了经营风险固有的复杂性，得出的结论是该行管理结构不完善、不规范、人员不足、监督管理不力，这有可能造成经营风险。研究表明，大部分内部舞弊也是操作风险的来源，因此作者指出，改善组织的内部银行环境和加强银行自身的监管是减少操作风险引起损失的有效途径。徐驰、汪东华和庆楠三位学者，模拟了非自然操作风险的发生动画，对风险造成的损失进行仿真计算，得出年度总体非预期损失的VAR值。李荣秀戴丽娜两位学者研究了在操作风险管理中的注意事项，指出这些小细节对于银行风险管理的重要程度，处理好这些事项可以有效降低风险。1.4研究内容和研究方法本文的研究对象是S农村信用社的风险管理，研究问题是风险管理对于银行业务的影响。所以在研究过程中，笔者提出了S农村信用社目前存在的问题，分析了其发生操作风险的可能性。提供了完善操作风险管理体系的可行性方案和建议，最终目的是为了促进S农村信用社的业务发展、增强其抗风险的能力，并不断优化银行人员安排结构。使用的研究方法有两种：第一，文献研究法，主要涉及对相关文献的研究、理解和分析，涵盖相关研究开发的脉络。它通过对各种文献和历史资料进行比较分析，研究揭示了其内在的一致性和规律性。本文对商业银行的风险管理进行了综合分析，寻找不同的文献，为论文打下了夯实的理论基础。第二，个案研究法，案例法是收集有关社会问题和现象的数据，运用科学的统计方法进行分析研究，以期给出最终研究的结果和建议的研究方法。本文就是以S农村信用社为例来分析。

2相关理论概述2.1商业银行操作风险的概念与特征2.1.1商业银行操作风险的定义商业银行所遭遇的风险大部分都是不可估计的，涉及商业银行日常经营和商业发展中不受控制和未知的方面。包括信用风险、流动性风险、操作风险、利率风险等。现行的操作风险国际标准是巴塞尔委员会2004年制定的标准。巴塞尔委员会在一份公布的文件中指出，操作风险是指商业银行因内部流程、人员和组织制度遭到破坏或其他因素失控而遭受损失的风险。根据新的巴塞尔协议，操作风险是由于内部管理不当、员工或系统问题以及外部事件造成损失的风险。换句话说，不论是欺诈或各种内外部突发事件，还是银行系统故障都被认定为操作风险。国内商业银行对操作风险的定义，认为操作风险包括内部系统和流程、不完整或有毛病的制度、信息技术和人力资源管理系统以及外部事件造成的损失。这个定义与巴塞尔委员会的并无出入之处。2.1.2商业银行操作风险的分类根据巴塞尔委员会标准，操作风险可分为三类：业务操作、事件特征和风险原因。（1）按业务类型分类。可分为八个业务领域：金融、商业和销售、商业银行等。但由于国家金融规则、法规和商业惯例的差异，按照业务类型分类的方式并不能完全适用于我国。（2）按事件类型分。将操作风险分为七类：内部原因、客户关系、外部原因等。（3）按危险的原因分类。操作风险的刺激因素来看，可以分为过程风险、人为因素、系统组件和外部事件的操作风险。2.1.3商业银行操作风险的特征商业银行的操作风险大部分是自身内部原因导致，这类风险存在于正常业务办理过程中的各个环节，因此这类风险难以量化和追溯根源，与造成损失的关联性也不够显著。操作风险的特征在以前只有中国监察学会建行分会提过，结合他们所提出的，与笔者自身工作的经验，我对操作风险特点的总结如下：（1）内衍性。制造操作风险的大都是内部因素。比如员工操作不当、系统出现故障等。（2）广泛性。操作风险的分布区域广泛，贯穿于银行各层级部门和业务的每个环节。（3）长久性。银行生存至今就一直存在着操作风险，在一定时间内的操作风险被逐渐控制的同时，将会诞生新的操作风险。（4）非对称性。损失与收益无关，操作风险只带来负面影响，不带来收益。相反，银行要为操作风险承担一定损失，甚至面临崩溃。（5）易发性。人员或者系统的任何过错与失误会很容易造成操作风险，给银行带来损失。因此引发操作风险的原因具有多样性和普遍性，难以根除。除了以上特点，操作风险还存在机构制度等差异性、数据匮乏及衡量困难等特点。2.2操作风险的相关理论基础2.2.1委托代理理论操作风险控制的方法之一是委托代理。从本质上讲，这是一种通过签订合同的方式，让被委托方为委托方提供特定服务，银行给被委托方一定的权限，然后让他来处理银行的操作风险管理，根据最终的服务结果和质量，来结算劳动报酬。委托代理理论的发展基于不对称信息理论，这是信息经济的支柱之一。银行与员工的关系是代理委托关系，银行是委托人，员工是被委托人，员工本身也是有自己想法和目标的个人，商业银行无法控制和控制所有内部员工的行为。并且由于距离和时间的限制，员工在工作中无法及时向银行报告所有信息，产生信息不对称的情况。在这种情况下，代理人收集了大量信息，在某些情况下行使自己的利益可能会损害银行的利益。2.2.2行为金融理论与操作风险有关的第二种理论是一种将行为、认知和心理学研究应用于金融市场的科学——行为金融理论。行为经济学研究认为，人并不是任何时候都保持理智，行为经济学的研究对象是与金融领域有关的一些现象或金融的本质。基于金融经济标准，行为金融下的操作风险要分析导致投资者失败的因素，或是投资者的认知失衡。因此，行为金融理论可以说是经济学心理学分析的结合体。从银行贷款的流程来看，当商业银行向贷款人放贷时，在总体经济形势呈现虚假繁荣时，银行会高估借款人的偿付能力，放松信贷政策，调整原本合理的信贷标准，从而获得更多的信贷客户。但是银行这种不规范的操作，反而会增加其操作风险，导致大量的不合格贷款、损失贷款数量大幅增加，从而损害银行的利益。2.2.3全面风险管理理论综合风险管理是对商业银行系统内各种风险的全面集中管理，对系统各级、各部门的风险进行综合审计。具体来说，全面管理风险不理论要求企业考虑面临的潜在操作风险，还要更加关注不同金融资产或金融组合可能产生的风险。因此，商业银行可以使用一个共同的标准来分析和监控不同的风险，同时将它们置于一个共同的风险管理类别中，并结合业务之间的关联来控制它们的风险。但是，整体风险管理体系的有效性也有其特殊性，例如，银行的所有业务都存在潜在风险，一旦监管关系失效，可能会导致无法估量的损失。因此，商业银行的风险管理工作必须深入到所有环节，让所有员工都认识到风险管理的思想意义并加以落实。3S农村信用社操作风险管理现状3.1S农村信用社概况S农村信用社是2006年12月在工商局注册挂牌成立的，近年来，S农村信用社注重多方位、长远、规模效益的区域经济发展规划。积极开展普惠金融，加大对“三农”信贷投入，采用金融扶贫的形式帮助农村生活变得美好，支持中小企业健康发展，S信用社不断增加信用社的自助服务设备、开设多个农民自助服务点、与商家合作开展惠农支付业务，扩大顾客群体，实现了辖区内金融服务全覆盖，S信用社的发展壮大为社会和农村经济的发展做出了重大贡献。2018年末，S农村信用社各项贷款合计53.71亿元，比年初增加8.71亿元，占市场份额44.45%；存款100.47亿元，占市场份额32.81%；2018年S信用社纳税额为6015万元，比2017年增加1746万元，位居金融业第一。同时，它的贷款市场份额也是最大的。2018年末，2018年末贷款债务2.31亿元，比年末减少3697万元，比年末下降1.66%；通过精简经营、减少不良贷款、增加一般准备金等措施，股本比例提高，资本充足率达到8.73%，同比增长3.09%。S农村信用社的主要业务是存款处理、贷款、企业及个人储蓄服务等。获中国银监会批准，S信用社可以参加资金市场，为本联社融通资金；办理资金清算业务；截止到目前，S信用社现有员工380余人，下设分支机构31个，包括市分行9个，分行9个，事业部1个，信用社6个，信用分行2个，22各网点都在不同区域的乡镇。3.2S农村信用社操作风险管理情况3.2.1操作风险管理制度自2013年起，S农信社开始实施全面风险管理体系，增加操作风险管理和监控环节，制定与操作风险管理相适应的规章制度，提高对操作风险的意识。信用社的操作风险管理目标有以下三点：一是最大限度地优化操作风险管理过程，最大限度地降低相关风险；二是风险管理不得干扰企业经营，确保银行经营良好；三是降本增利。此外，国家也颁布了一系列关于银行风险管理的规章制度，以此来对银行的发展起到一定的监督制约作用。政府还公布了多项银行风险管理规定，在银行结构中发挥托管和约束力的特殊作用。有四个要求是S信用社在风险管理中需要做到的：一是“一体化管理”，需要包括全部门、全公司、全链条的一系列风险管理。二是“责任明确”，要求操作风险管理制定强有力的责任追究制度，明确责任，在涉及的组织和个人都有清晰的岗位责任认知。三是“分层控制”，要求按照总部、分支机构、部门的“三道防线”，将操作风险管控层层联动、层层落实。四是“责任落实”，要求各级责任方对风险管控有负责、认责的自觉意识，如果有人员工作未做到位，则根据公司相关条例，依照影响大小，追求当事人的责任。表3.1商业银行风险管理制度年份文件名称2007《商业银行操作风险管理指引》2015《商业银行流动性风险管理》2016《银行也金融机构全面风险管理指引》2020《银行全面风险管理办法（试行）》由表可知，近些年，我国关于商业银行操作风险的管理问题，主要文件法规是2007年颁布的《商业银行操作风险管理指引》，随后针对操作风险管理一直沿用该规范，但是关于银行风险管理方面，颁布了相关规章制度加以引导。3.2.2风险管理组织架构S农信社一直想要建立独立性强、专业化程度高、全方面覆盖的风险管理体系，往优质服务行业方面发展，为主动管理各层各岗的信用风险、市场风险，不断追求。S农信社的风险组织管理架构，采用了董事会、监事会和高级管理层相互制衡，形成对风险的“三道防线”，如下图：图3.1S农村信用社风险管理组织架构首先，董事会风险管理职责：包括建立风险管理制度、确定追责规范、明确各部门的责任范围等，董事会是最高权力机构，它既是风险的最终承受者，也是管控风险的最高级别决策者。其次，监事会风险管理职责：任何一个公司的监事会都是直接对董事负责的，它们独立于公司之外，监督管理层的风险管控工作，并及时向董事会汇报，发现隐患问题，也是他们第一时间进行处理。最后，高级管理层风险管理职责：管理层是董事会委托管理公司的人员，他们一般负责执行董事会的决策，直接对董事会负责。管理层下设许多不同的风控部门，是为了针对不同的操作风险进行管理。3.2.3操作风险管理流程（1）S农村信用社操作风险管理流程S农村信用社操作风险管理与一般的风险管理步骤一样，包括风险识别、风险评估、风险控制或管理、风险监测、度量和风险报告。具体如下：第一，风险识别。2013年以来，该信用社开始进行操作风险管理流程建设，发布了相关办法，方案中罗列了在业务操作和经营管理中所有可能遇到的风险，统一了操作风险的定义，完善了覆盖全部部门、全体岗位的风险识别机制，并管理和实施风险识别的结果。第二，评估风险。2010年，为规范全行操作风险管理，S农信社推动实施新的统一操作风险数据标准，根据银监会的相关文件，制定了符合S农业社实际情况的条例，使其风险评估能够达到规范化、精细化的目的。第三，控制/管理。2010年，S农村信用社印发了《S农村信用社操作风险控制管理办法》，详细介绍了出现过的风险，并且陈述了相应的控制和管理办法。第四，监测和风险报告。2010年S农信社又印发了《S农村信用社操作风险监测与报告管理办法》，随着这些制度和办法的印发，该信用社的风险管理全过程已达到完善。（2）S农村信用社管理内容S农村信用社自成立以来就承受着别的信用社没有的历史任务，必须坚持可持续发展的方针，而不是急功近利，追求暴利。S农信社要适度扩大发展规模，平稳的发展，高质量的发展，只有充分了解当前经济形势，了解业务发展方向，才能做好操作风险的管理工作。风险管理内容如下：①限制进入风险区域：扩大中低风险、整体收益较高或农行监管能力强的业务，谨慎进入高风险、高收益领域，禁止进入无法识别、预估风险或损失大于收益的领域。②可承担的风险等级：有效监控不良贷款，逐年减少问题贷款，降低不良贷款比率，使其达到国际发达银行水平。③风险调整后的回报：研究和定义风险调整后的股本回报率，逐步走出国门，与国际接轨，达到全球银行的水平。④适当的资本比率：设定股权目标，制定增长和回报计划，并将其长期保持在良好水平。同时把操作风险损失率、负债比例等考虑在内。

4S农村信用社操作风险的成因分析4.1忽视操作风险管理内部文化引起操作风险的原因之一是银行员工没有正确理解风险管理，因为公司缺少良好的操作风险管理内部文化。若有健全的风险管理文化，那么公司员工的价值观。相应的行为准则也都会发生变化，并且可以给员工营造一个稳定的风险管理环境，促进职工形成良好的道德操守和先进的操作风险管理理念。通过问卷调查和员工深度访谈分析，可以看出S农信社并不具备良好合理的操作风险管理环境，操作风险管理文化也不尽如人意。此外，S农信大部分员工不了解风险管理文化单位的结构，对操作风险的认识极其薄弱。结合笔者自身在S工作的经验来说，该信用社的工作人员没有良好的风险意识，在日常工作中很容易操作失误，满足客户的异常要求，从而造成操作风险。4.2操作风险管理组织架构不完善尽管S农信设立了风险管理部，并在相关业务单元设立了风险管理岗位，但该行只注重基层管理，而忽视宏观管理，再加上S信用社的各部门之间权力分配不当，还有决策权力过于集中，所以导致风险管理部成为摆设，银行内部操作风险管理无法有效开展。没有对银行的整体风险管控。S农信社尚未成立独立的专业风险管理委员会，组织内部的风险管理和监控作用无法发挥真正的咨询和决策作用，职责划定不明晰，这些都导致S农信社的风险管理组织结构不完善。结合相关研究数据可以看出，该单位的大部分员工对内部风险管理都不是很满意。4.3职工素质较低，不能满足发展需要从员工素质方面来探讨风险管理不足的原因，就目前而言，该信用社的在职职工对于风险管理不理解，并且也很难理解。这是他们自身的文化水平不够高所导致的。大部分一线基层工作人员的年龄都在35岁以上，他们没有接受过全面的高素质教育和风险管理培训，所以风险管理意识较弱。而且由于年龄原因，他们会出现中年焦虑。若是没有晋升到管理层，他们就会失去对目前工作岗位的热情出现明显下降，获取新知识和新业务的能力也主动减弱。在办理业务过程中，更多的是依靠自身经验去处理，而不是从风险管理角度处理问题，并且他们不乐意流程因风险管理变得复杂，所以带着抱怨的态度去工作也是极其不利的。糟糕的风险认知可能导致无法对引起操作风险的因素做出反应，从而增加工作中出现操作风险的频率。4.4操作风险的识别、评估及应对能力差风险管理的第一步就是识别风险，通过系统或人为检测能够产生盈亏的风险因素，主要包括在业务系统流程中失误和外部不可控因素等，并根据影响进行评估。笔者通过向S农信社的工作人员发放调查问卷以及单独对员工进行访谈的方式，得出结论，该信用社的员工对于操作风险的意识不强，认为风险只存在于日常运营和不可靠的工作环境中，他们不明白操作风险给银行带来不利的程度有多大，只有在面对部门审查时，才会严格规范自己的行为。但是部门一般是定期检查，而不是随机抽查，所以具有可跟踪性，员工掌握了检查时间规律，自然也可以进行规避检查的行为，此外，惩罚制度不完善，这使得检查工作更加形式化。4.5关于操作风险管理相关制度不完善S农信未实施有效的责任风险管理制度，忽视严密监控管理层这一步骤，仅出台操作风险事件处罚规定，并且流于表面，没有实际处罚，没有实施严格的问责机制。虽然S农信社都明确规定了会计和库存管理公司的日常审计、月度管理审计、与相关机构的业务单位、风险管理单位、高管年度审计等检查，但是在这些检查过程中，检查人员只会侧重于对基层员工的审计，比如：业务凭证是否残缺、现金支出是否有漏洞等等，而对管理人员的审计则是浑水摸鱼，只进行程序化的询问，忽视了真正的监管，也失去了检查原本的效用。在当前情况下，由基层员工的操作不当带来的操作风险，其损失是远远小于因管理人员带来的损失。比如管理层滥用职权，与外部人员勾结，共同谋取公司利益。但是管理人员这些违规的操作都没有得到实质性的惩罚，因为S信用社没有完善的损失问责机制，无法对违规人员以示警告。而对于情节较轻的违规行为或未造成资金损失的行为，审计部门也只是通过一纸文书进行书面警告，没有处分和经济处罚，所以违规人员自然不会把操作风险管理放在心上。这种情况很容易导致该信用社对人员的违规操作监管失效，难以快速识别管理人员的违法操作，从而造成不可避免的损失。

5强化S农村信用社操作风险管理的对策5.1树立正确的操作风险管理理念，完善企业文化建设强化操作风险管理的第一个对策就是，在企业中树立正确的风险管理观念。为确保风险管理策略的正常运行，应增加COSO新系统在可能会出现的操作风险管理流程中的应用和作用。在新的COSO架构中，企业需要定义理想的组织文化，提升卓越的企业文化，这些行为都是S信用社对操作风险的重视，只要完善了企业文化建设，全体员工的行为和核心价值观都会把风险管理放在更重要的位置。正确的风险管理理念还应包括符合公司战略目标和风险选择的企业文化，培育具有风险意识的良好内部风险管理文化，是S农村信用风险管理工作的重要内容，是信用社软实力的体现。优秀的操作风险管理理念和理解可以为员工的操作风险管理、风险敏感性和风险感知创造有利条件，将风险意识渗透到每一名员工心中，受企业氛围感染的员工会自觉提升风险防范意识，树立风险管理理念。5.2构建合适的操作风险管理组织架构为保证S信用社的操作风险管理的有效实施，需要建立适当的操作风险管理架构，确保风险管理独立运作，成立风险管理委员会，只对董事会负责。最大限度保证风险管理部的独立性，使其受干涉的因素减少。以解决该信用社风险管理部门表现不佳的问题。S农信社的经营风险由理事会成员负责监督，该部门独立于管理层，可以基于丰富的行业经验和行业技能，运用个人视角整合详细的操作风险管理思路。而风险管理的日常运作则全权交给风险管理委员会，这个部门有权领导其他业务部门，因为操作风险涉及范围广，所以风险管理部直接领导有关部门，是有利于跨部门协调的，并设置其只对理事会负责，是为了保证其独立性，建立一个有威慑力的、真正独立的、能够组织和执行风险管理工作的风险管理单位。5.3提高职工综合素质，培养专业化的风险管理人才从人力资源角度来解决操作风险管理问题，首先，公司要知道人力资源是企业最重要、最宝贵的资源。商业银行最大程度地降低经营风险的重要举措就是对员工进行管理和监督。企业要定期对员工进行道德教育，给他们灌输爱岗敬业的工作理念，制定积极的激励政策，营造尽职尽责的工作氛围，培养专业化的风险管理人才，从而防范人员故意性操作风险。具体措施如下：表5.1员工道德素质操作风险控制措施措施具体办法加强职业道德教育在团建中设置公共道德项目，通过实践来加强员工道德素养。加强业务技能培训，开展业务比赛，通过竞争来刺激员工的上进心。加强法制教育，增强法制意识聘请专业律师来讲课，定期培训员工，检查他们的法律知识，树立提升全体员工的法律法规意识。5.4提高风险识别能力，建立操作风险管理的组合观念管理人员不应将风险视为单独的独立风险，而应将组织面临的风险、计划和目标的实施与组织的总体风险进行比较，并创建一种方法来识别和评估以及应对风险。建立农信社的操作风险管理组合观念，需要在其经营管理过程中，利用信息管理系统、或者人为识别出潜在的危险因素。然后通过组织观念来评估操作风险可能出现的概率，并根据结果对风险进行排序，然后选择风险管理办法，及时管理和控制操作风险。在控制过程中，也要实时监控应对措施可能带来的风险，以减少农信社的损失，并提高收益。5.5完善操作风险管理相关制度近年来，我国银行业不断发展壮大，金融市场的情况变化莫测，S农信社为跟上金融业的发展步伐，其产品和业务在不断扩大，相应的规章制度也在逐渐增加。虽然目前该信用社的规章制度已完整，但大多数制度都未与时俱进，还是旧的方法，无法适应业务发展的需要。完善S农信社的操作风险管理体系需要四个环节，一是在风险管理体系中增加外在的操作风险环节，比如规范员工不良做法、不透露客户隐私和内部信息等。二是根据产品和产品的推出和更新，及时制定和完善统一的规章制度，及时清除现有的不合格规章制度，以公告的形式通知员工。三是需要及时改进和审查相关政策法规中的业务、流程，如预防和管理措施、规范操作等。以达到及时遏制与控制预期操作风险的目的，做到及时止损。第四点是要协调好理事会、监事会、管理层三者之间的利益关系，规定三者的职责和权力范围，形成三权制衡，避免职工利用自身岗位权限导致操作风险的发生。

结论当前，经济发展环境普遍下滑，内外部因素推动经济发展的能力有限，银行体系不良贷款率没有明显改善。在业务发展过程中，要加强风险控制，将风险控制与银行业务联系起来，相辅相成，有效结合。在众多不同的风险中，操作风险十分重要。因为它给银行带来的影响是最大的，但它也是银行业管理不足的一个痛点。一方面是因为人员对各种风险没有认真认识，对业务流程没有认真遵循。导致风险。另一方面，当今银行的压力很大，可能存在不合理的培训制度或是业务系统，导致员工也无法学习到规范正确的操作方法。本文以S农村信用社作为研究对象，分析了操作风险管理的现状，找出了其不足之处，最后根据分析结果提出了针对性的提出对策