0729内控模拟试题 A套

得分考生姓名：考生姓名：性别：身份证号码：准考证号码：装订线一、单项选择题（每小题1分，共45分）1.以日德为代表的内部监控型组织治理模式属于（B）1级A.单层制模式B.双层制模式C.家族监控型治理模式D.三层制模式2.下列属于合规委员会职责的是（A）2级A.统筹重大合规风险事件B.牵头合规管理活动C.与合规管理相关部门协同合作D.不合规的内容提出修改建议3.在我国现代企业法人治理结构中，监事会的职责主要包括（D）3级A.监督股东会B.选任董事会C.选任经营层D.监督董事会4.以下不属于合规管理的范畴的是（C）1级A.风险识别B.风险应对C.绩效考核D.考核评价5.组织治理不包括（B）2级A.组织制度体系B.组织运行体系C.绩效评估体系D.内部控制体系6.关于流程定义的理解，表述错误的是（）A.流程的发生或执行的方式比较灵活B.流程是一系列结构化的可测量的活动集合C.流程是将输入转化为输出的活动D.流程是任务的有序组合答案：A。解析请参见P87.流程的必备要素不包括（）A.输入B.输出C.任务D.固定顺序答案：D。解析请参见P98.在一个完善的流程中，哪项角色不是每个工作流程中必备的（）A.执行人B.责任人C.许可人D.监督人答案：C。解析请参见P109.下列选项中，不属于流程特征的是（）A.逻辑性B.流程结束后有考核标准C.局部性D.每个人都有明确的岗位职责答案：C。解析请参见P1010.一个好的流程应是一系列能为（）创造价值的工作任务A.企业B.社会C.集团D.客户答案：D。解析请参见P1811.下列关于企业不同发展阶段流程管理的特点，描述错误的是（）A.创业期没有标准的流程B.成长期开始建立标准的流程C.成熟期有成熟的流程D.转型期流程发展成熟，不需改变答案：D。解析请参见P2012.下列关于流程与部门的说法中，错误的是（）A.流程可以说是跨部门，跨岗位工作流转的过程B.流程运行不畅时，如果问题出在流程本身就无需检查企业自身的组织结构C.传统管理注重职能层级机制，流程概念打破职能层级体制的界限D.在流程运行不畅时，若流程本身是合理的，问题往往能够出现在部门间的协调方面答案：B。解析请参见P2213.下列关于流程与内部控制的描述中，错误的是（）A.内部控制是约定和准则B.流程是做事的先后秩序C.尽管有时内部控制不能体现流程，也能正常执行D.内部控制是因流程而存在的答案：C。解析请参见P2514.下列关于流程与内部控制的说法中，错误的是（）A.内部控制无法执行，往往是与之匹配的流程有根本错误B.内控因流程而存在，通过执行内控来推动流程的执行C.虽然流程与内控都是企业管理的核心内容，但它们的本质完全不同D.企业各个流程的执行过程也是内控被遵守执行的过程答案：C。解析请参见P2815.流程图中表示“进程”的图形是（）A.矩形B.菱形C.圆形D.平行四边形答案：A。解析请参见P2816.流程管理是从满足（）需求出发的管理体系A.企业B.社会C.客户D.国家答案：C。解析请参见P4017.下列不属于泰勒流程管理思想内容的是（）A.工作定额原理B.标准化原理C.差别记件付酬制D.计划与执行相结合原理答案：D。解析请参见P4118.下列关于B、PM的说法中，错误的是（）A.B、PM采用渐进的方式改进现有流程B.B、PM对流程进行深度变革，创造一个新的组织结构C.B、PM是基于不断的变化的D.B、PM更注重对流程的柔性管理答案：B。解析请参见P4319.流程管理的核心是从（）出发，关注流程是否增值A.企业目标B.组织战略C.目标市场D.主要客户答案：B。解析请参见P4420.流程管理最根本原则是（）A.顾客导向原则B.组织价值增值原则C.信息现场处理原则D.流程责任共担原则答案：A。解析请参见P4421.流程管理的核心原则是（）A.顾客导向原则B.组织价值增值原则C.信息现场处理原则D.流程责任共担原则答案：B。解析请参见P4422.下列关于各类流程的说法，错误的是（）A.运营流程是以客户为中心的流程B.运营流程又可以进一步分为核心业务流程和非核心业务流程C.管理支撑流程是企业管理主线，是为企业创造价值的流程D.管理支撑流程的目的是提高经济效益答案：C、p4723.下列不属于企业流程层级的是（）A.公司级流程B.部门级流程C.岗位级流程D.个人级流程答案：D。解析请参见P4724.下列关于流程管理体系的描述，错误的是（）A.完整的流程管理体系至少包括四个方面，这四方面形成一个闭环B.流程规划涉及流程需求分析、流程方案设计等C.流程建设包括流程文件开发、流程集成验证D.流程推行解决流程文件管理的工作答案：B。解析请参见P4925.下列关于流程管理组织形式的说法，错误的是（）A.企业的流程管理组织一般有两种形式B.实体形即承担流程管理职能的实体部门C.虚拟性是一个类似于“居委会”之类的非常设机构D.一般而言，虚拟组织的形态确定了就不会再改变答案：D。解析请参见P5026.以下不属于企业管理“三驾马车”的是（）A.战略B.组织C.计划D.流程答案：C。解析请参见P5427.下列关于战略、流程与组织三者的关系，错误的是（）A.企业流程设计受到战略的影响B.组织是战略实施和流程运作的基本平台C.落实战略和流程优化的前提是搭建好相应的组织结构D.在企业战略确定之后，首要任务是组织架构的确立答案：D。解析请参见P5628.下列不属于流程体系规划的是（）A.战略解码B.业务蓝图设计C.流程发布推行D.流程清单编制答案：C。解析请参见P5729.战略解码的基本流程不包括（）A.确定企业战略目标B.战略澄清C.审视战略澄清图D.确定团队重点工作答案：A。解析请参见P5930.下列关于战略解码流程的叙述中，错误的是（）A.应先确定团队重点工作，再确定团队责任矩阵B.明晰的责任中心定位是组织进行战略解码的前提C.确定部门战略目标时要体现部门设置目的和独立价值D.在确定团队业务重点是，通常KPI指数至少需要8个答案：D。解析请参见P5931.下列关于业务蓝图的说法，错误的是（）A.业务蓝图是一种清晰又简单的描述方法B.如果处理得当，在业务蓝图阶段将不会有阻力C.业务蓝图阶段是流程设计过程中关键的环节D.企业业务蓝图由三部分组成答案：B。解析请参见P6132.下列属于业务蓝图内容中的是（）A.现状调研B.客户化定制策略C.设计未来业务蓝图D.收集业务数据答案：B、p6233.下列关于流程清单的描述中，错误的是（）A.极端复杂问题，采用“执行清单”加“沟通清单”B.简单问题的核心是如何避免忘记C.复杂问题很容易遗漏重要环节D.面对极端复杂问题时，有时需要多个清单配合使用答案：A。解析请参见P6334.下列不属于有效清单三大原则的是（）A.简洁、高效、可测B.以过程为导向C.有明确检查点D.根据实际情况不断更新答案：B。解析请参见P6335.下列不属于确定核心流程的方法和工具的是（）A.关键成功因素法B.价值链分析法C.客户价值分析法D.目标导向分析法答案：D。解析请参见P6636.下列关于战略管理过程的说法中，错误的是（）A.一个完整的战略管理体系有四个环节B.战略分析即通过收集外部数据，对企业的外部因素进行综合分析C.战略实施是为了保证建立的战略能够实施D.战略评估，是在战略实施过程中不断修改变化着的目标答案：B。解析请参见P7037.下列不属于战略分析内容的是（）A.企业面临的机遇与挑战B.企业自身的优势与劣势C.企业如何有效利用现有资源D.企业发展方向及目标指引答案：C。解析请参见P7038.战略管理的前提是（）A.企业必须对内部状况足够了解B.企业必须有完善的组织制度C.企业必须有重组的资源D.企业必须适应外部经济环境答案：D。解析请参见P7039.政府优惠政策对某些行业的发展也会产生影响，这些影响属于（）环境的影响A.经济B.科学技术C.法律D.政治答案：C。解析请参见P7340.（）不是行业进入堡垒A.潜在竞争则会B.转换成本C.供应商讨价还价能力D.产品差异答案：C。解析请参见P7641.在利用三三矩阵分析企业内部以形成战略时，低市场吸引力与强竞争地位形成（）战略A.建立B、保持C、退出D、渗透答案：B。解析请参见P8142.下列不属于价值链分析的支持流程的是（）A、研发B、政府关系C、内部后勤D、人力资源管理答案：C。解析请参见P8343.能够综合内外分析，从而找出二者最佳可行战略组合的分析工具是（）A、SWOT分析B、政策指导矩阵C、优劣势分析D、波士顿矩阵分析答案：A。解析请参见P8344.纺织印染厂原来只是将胚布印染成花布供应服装厂，现其与服装加工厂联合，属于（）A、横向整合B、纵向整合C、混合整合D、向后整合答案：B。解析请参见P8645.下列关于主要战略的说法中，错误的是（）A、许多公司会组合多种主要战略，从而达到战略目标B、产品发展指的是在现有产品的基础上进行少量改进C、集中发展是为了巩固或建立竞争地位D、市场吸引力和竞争地位都处于最低点时，应该采取资产剥离，清算的主要战略答案：B。解析请参见P86得分二、多项选择题（每小题1分，共30分）1.下列关于核心业务流程规划的说法中，正确的是（）A、业务活动具有纵向连贯性，因此设计业务流程时应注重整体完整B、在设计核心业务时，应识别哪些急需改进、哪些可以忽略C、企业内部必须建立以客户需求为目标的业务流程运作体系D、设计业务流程时需考虑配套管理体系的要求答案：B、C、D。解析请参见P972.下列对资金活动管理的分类中，分类角度为管理层级的是（）A、财务公司资金管理制度B、集团企业资金管理制度C、决策层资金管理制度D、资金风险管理制度答案：C、D。解析请参见P1003.资金预算管理由（）几部分组成A、资金预算编制B、预算调整及执行跟踪管理C、预算监督考核D、提出预算业务的管理建议答案：A、B、C。解析请参见P1054.关于资金支付管理制度的说法中，正确的有（）A、资金支付的审批流程分为支付申请、支付审批、办理支付、财务监督B、资金支付的种类不同，进行审批的责任人也不同C、用款人对资金支付结果负直接责任D、各部门负责人对资金支付的结果负部门领导责任答案：B、C、D。解析请参见P1075.关于银行存款控制制度的说法中，错误的有（）A、一般存款账户职能办理现金支付，不能办理现金缴存B、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄C、若有特殊情况，可将银行账户给外单位使用D、网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员与转账员三级答案：A、C。解析请参见P1126.属于销售业务基本流程的有（）A、准备工作B、需求分析C、产品说明D、客户体验答案：A、B、C、D。解析请参见P1417.关于采购业务管理的说法中，正确的是（）A、临时性部门的采购申请由使用部门直接提出B、一般商品或劳务的采购应采用比质比价采购、直接购买等方式C、控制采购时间可以防止正常的业务活动被推迟D、一切购货业务都应编制购货订单答案：A、C、D。解析请参见P1538.在工程项目管理过程中，不属于应分离的不相容岗位的是（）A、项目建议、可行性研究人员与项目决策人员B、概预算编制人员与审核人员C、竣工决算人员与项目决策人员D、项目实施人员与价款支付人员答案：A、B、D。解析请参见P1669.下列关于合同订立控制的说法中，正确的是（）A、企业正式订立的合同协议一般采用书面形式B、企业正式订立的合同，除小型物料采购合同外，一般应留存两份以上的合同正本C、经企业办公室盖章编号后的合同才能进行审核D、重要合同协议，原则上应当与合同对方当事人当面签订答案：A、D。解析请参见P17410.下列属于现金流量表主表中列示内容的有（）A、经营活动现金流量B、不涉及现金的投资及筹资活动C、汇率变动影响D、现金及现金等价物净增加答案：A、C、D。解析请参见P18411.财务管控型的管控模式下，总部职能有（）A、集团规划B、现金管理C、收购D、审计答案：A、C。解析请参见P19512.（）人力资本是企业人力资源管理和关注的重点A、核心B、关键C、潜力D、基础答案：A、B。解析请参见P19713.人力资源规划包括（）A、人力资源战略发展规划B、组织人事规划C、人员编制规划D、制度建设规划答案：A、B、D。解析请参见P19814.关于人员配置形式，以下说法中正确的有（）A、移动配置型的具体表现形式大体有如下几种：竞争上岗、双向选择、末位淘汰B、流动配置型的具体表现形式有安置、调整和辞退三种C、人岗关系型主要是通过人员管理过程中的各个环节来保证组织内部各部门各岗位的人员质量D、个人-岗位动态匹配型的主要步骤为：人员规划，人员测评，合理配置，动态优化与配置答案：B、C。解析请参见P20315.财务管理的职能源于企业资金运动及其所体现的经济关系，包括（）等A、财务预算B、财务预测C、财务控制D、财务分析答案：A、C、D。解析请参见P22716.会计核算管理流程中，属于成本费用管理模式的有（）A、成本归口分级管理B、成本性态分析C、标准成本管理D、作业成本管理答案：A、B、C、D。解析请参见P23117.财务分析流程中的财务分析综合评价阶段分为以下（）三个步骤 A、财务综合分析与评价B、财务指标分析C、财务预测与价值评估D、财务分析报告答案：A、C、D。解析请参见P23618.下列关于税务管理流程的叙述中，正确的有（）A、税务筹划方案必须得到集团管理层的批准B、在进行纳税申报时，财务部核算应缴税后经过财务部经理的审核即可填写纳税申报C、税务核算可以向决策者提供作为经营决策参考的税务信息D、在进行税务核算时，编制好资产负债表等报表后需报财务部经理审批答案：A、C。解析请参见P24019.根据《中央企业全面风险管理指引》的要求，属于我国中央企业全面风险基本流程主要过程的有（）A、收集风险管理初始信息B、提出和实施风险管理解决方案C、进行风险评估D、制定风险管理策略答案：A、B、C、D。解析请参见P24620.在风险管理初始信息过程中，分析市场风险需要收集（）等重要信息A、税收政策和利率、汇率的变化B、新市场开发，市场营销环境状况等C、期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节D、主要客户、主要供应商的信用情况答案：A、D。解析请参见P24821.下列关于流程优化与流程再造的分析中，正确的有（）A、流程优化维持现有框架；流程再造打破原有舒服B、流程优化是质变、突变的过程；流程再造是量变、渐变的过程C、流程优化和流程再造都会使公司战略发生变化D、流程优化的重点是针对流程设置合理与否以及流程内在任务的组合方式是否最有效率答案：A、D。解析请参见P25522.企业在进行流程优化或再造时，必须把握以下（）几个原则A、以客户为中心B、以价值为中心C、以人为本D、以企业发展为中心答案：A、B、C。解析请参见P25723.以人为本原则强调组织扁平化，减少决策层，现在组织出现了（）几种明显的发展势A、扁平化B、专业化C、集中化D、柔性化答案：A、B、D。解析请参见P25824.流程优化的对象主要有（）两方面A、核心流程B、关键流程C、问题流程D、主要流程答案：A、C。解析请参见P258在剔除非增值环节时，可从以下（）方面着手寻找过分复杂的活动A、简化表格B、简化语言C、简化程序D、简化组织答案：A、B、C。解析请参见P26326.以下属于流程优化方法的有（）A、增设B、补充C、精简D、删除答案：A、B、C、D。解析请参见P26727.在进行流程优化时，可通过自动化处理以下（）作业活动A、数据采集B、数据传送C、数据分析D、数据预测答案：A、B、C。解析请参见P26528.根据流程范围和重组特征，可将流程再造分为以下（）类A、职能内的流程再造B、职能间的流程再造C、组织内的流程再造D、组织间的流程再造答案：A、B、D。解析请参见P28029.下列各步骤中，属于流程优化流程的是（）A、组建团队B、确定目标C、研讨方案D、维护系统答案：A、B、C。解析请参见P26830.流程再造团队中的领导者的职责有（）A、组建再造队伍B、任命流程负责人C、为再造活动准备各种基础设施D、确认企业流程再造的使命和目标答案：B、D。解析请参见P281得分三、判断题（每小题1分，共25分）1.流程优化着眼于当前，对现有流程体系进行逐步的梳理、完善和改进。（）答案：正确。解析请参见P2552.流程优化的核心步骤包括：流程诊断、流程评估持续改善。（）答案：错误。解析请参见P2553.压缩无效消耗的重点是流程运作中没有必要的非增值作业活动。（）答案：正确。解析请参见P2614.在调整流程顺序时，如果各独立单位从事不同的工作，可以将其视为一体，统筹处理，分散执行。（）答案：错误。解析请参见P2645.通过统一接口，避免太多不同的人直接与客户接触可以优化流程中的客户接触点。（）答案：正确。解析请参见P2646.信息化和自动化在进行流程处理时有巨大的优势，企业可以通过自动化系统将流程中所有的情况都处理好。（）答案：错误。解析请参见P2657.企业进行再造的第一步，是分析既定的框架，判断有哪些流程可以再造。（）答案：错误。解析请参见P2778.企业流程再造后，对工作人员的考核方式变为根据其个人业绩进行考核。（）答案：错误。解析请参见P2799.流程再造增强了管理人员对下属进行监督、控制的职能。（）答案：错误。解析请参见P27910.流程再造总监负责拟定流程再造团体的工作日程，为团队配置各种资源。（）答案：错误。解析请参见P28111.绩效监控是技术性最强