《中国特色社会主义政治经济学》课件：第十五章 现代企业制度与国有企业改革

《中国特色社会主义政治经济学》（第二版）第十五章课件

第十五章

现代企业制度与国有企业改革一、学习目的充分认识运用现代企业制度，加快和深化国有企业改革的必要性和重要性。二、学习要点1、现代企业制度的特征与效率；2、国有企业改革目标和发展战略；3、深化国有企业改革与制度创新；4、国有企业的监督与管理。第一节现代企业制度的特征与效率

现代企业制度是社会化大生产发展到一定阶段的必然产物，是配置资源的有效组织方式。现代企业制度有效提高了资源使用效率，促进了生产力的发展。一、企业制度的演进二、现代企业制度的基本特征三、现代企业制度的核心是实现高效率一、企业制度的演进

企业是伴随资本主义社会产生而产生，并在资本主义社会的土壤里不断发展。一般来说，企业制度经过了业主制，合伙制和公司制这三个发展阶段。随着科学技术的进步和运用，经济社会不断发展，社会需求迅速膨胀，股份有限公司顺应时代呼唤应运而生。二、现代企业制度的基本特征党的十四届三中全会《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出了“产权明晰，权责分明，政企分开，管理科学”的现代企业制度基本要求。二、现代企业制度的基本特征

现代企业制度是适应社会化大生产和市场经济要求而出现的资源配置方式，是以公司制度为主体的企业制度，其基本内容包括三个方面：现代企业产权制度、现代企业组织制度和现代企业管理制度。现代企业制度的基本特征主要体现为：一是产权清晰；二是权责明确；三是政企分开；四是科学管理。（一）产权清晰

产权清晰，是指企业的财产归属必须明确。只有把企业的产权界定清晰，才能做到权责明确，政企分开，科学管理。产权清晰体现在两个方面：一是出资人（或股东）对公司的财产所有权；二是公司所拥有的全部法人财产权。在现代企业制度中，所有权和经营权是相分离的，但法人财产权是完整的，不可分割的。（二）权责明确

权责明确，是指企业相关利益方的权利和责任要明确。现代企业制度的权力架构是“三权分立”的形式，即股东大会，董事会和经理层。全体出资人组成股东大会，出资人以所投资份额对公司承担有限责任，享受与权利相当的公司重大生产经营目标和方向的决策权和利益分享权，并持有对公司经营者的任免权。（三）政企分开

政企分开，是指企业的经营管理职能与政府社会经济管理和行政管理职能分开。现代企业制度要求企业独立开展经营活动，企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的应依法破产。政府除了法定职能之外，不得直接干预企业的生产经营活动。（四）管理科学

管理科学，是指企业按照社会主义市场经济的要求和规律，科学的运用管理理论管理企业。建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制。在市场经济和社会化大生产条件下，科学管理是企业生存发展的必经之路。三、现代企业制度的核心是高效率

效率的高低决定一个企业寿命的长短，现代企业制度的核心就是实现高效率。改革开放以来，国有企业改革的最终目标就是与市场经济相融合，从而提高国有企业的效率。在建立现代企业制度的过程中,要想从根本上解决国有企业的效率问题,必须抓住以下几个基本点。（一）明确企业经营目标

一是企业的经营目标只能由出资者决定。出资者之所以投入资本,目的是带来更多的价值即增殖价值，追求收益最大化。

二是经理层必须代表出资者利益。经理层是由董事会任命的经营者，受托处理企业的日常经营事务，必须对出资者及其代表董事会负责。（二）盘活国有资产存量

我国现有国有资产存量十分庞大，遗憾的是资产运营效率低。究其原因，主要是许多国企不能适应市场需求的变化而未主动调整经营策略。相当大的一部分固定资产长期闲置或处于低效率运行状态，没有充分发挥效能。因此，现实依然存在数量较大的存量资产需要盘活。2022年1-12月全国国有及国有控股企业运行情况

一、营业总收入。1-12月，国有企业营业总收入

825967.4亿元，同比增长8.3%。

二、利润总额。1-12月，国有企业利润总额43148.2亿元，同比下降5.1%。

三、应交税费。1-12月，国有企业应交税费59315.7亿元，同比增长8.4%。

四、资产负债率。12月末，国有企业资产负债率64.4%，上升0.4个百分点。（三）推行严格的科学管理制度

实践表明，经济效益高的企业，无一例外都有着科学的管理制度。从目前的实际情况看，虽然很多国有企业建立了现代企业制度，但在实际经营管理的过程中，现代企业制度所要求的产权清晰、权责明确、政企分开没有得到落实，以至于管理科学成了一句空话。第二节

国有企业改革目标和发展战略

国有企业在中国特色社会主义市场经济发展中的地位非常重要，发挥着独特的作用。因此，做优做强做大国有经济具有重要而深远的意义。一、国有企业改革的路径演变二、国有企业改革的指导思想和基本原则三、国有企业改革的目标要求四、国有企业的发展战略一、国有企业改革的路径演变第一阶段：经营权改革（1979—1984）第二阶段：“两权分离”（1985—1992）第三阶段：建立、完善现代企业制度（1993年—2002年）第四阶段：深化国有企业改革（2003年—2011）第五个阶段：国有企业改革进入“新时代”（2012—至今）

2014中国建材、国药集团混合所有制改革试点《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》、《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》、《全国国有企业党的建设工作会议》

2017

《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》、《国务院关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见》、《国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案》

2015《关于深化国有企业改革的指导意见》、《关于深化国有企业改革的指导意见》、《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》

20162021

2019《改革国有资本授权经营体制方案》

2018《国有企业“双百行动”工作方案》

2020《国企改革三年行动方方案（2020-2022）》、中国国有企业混合所有制改革基金有限公司成立《国资监管责任约谈工作规则》、《国有企业公司章程制定管理办法》《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》

2013

新时代国有企业全面深化改革（2012-至今）二、国有企业改革的指导思想和基本原则一是国有企业还要不要二是国有企业要不要加强党的建设三是国有企业党的建设存在什么问题四是加强党的领导和完善公司治理的关系五是建设高素质国有企业领导人员队伍六是把国有企业基层党组织建设成为坚强战斗堡垒七是加强对国有企业党的建设的领导2016年10月10日，习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上发表重要讲话二、国有企业改革的指导思想和基本原则

（一）指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持和完善基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向。适应市场化、现代化、国际化新形势，以解放和发展社会生产力为标准，以提高国有资本效率、增强国有企业活力为中心，完善产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。（二）基本原则一是坚持和完善基本经济制度二是坚持社会主义市场经济改革的方向三是坚持增强活力和强化监管相结合四是坚持党对国有企业的领导五是坚持积极稳妥统筹推进三、国有企业改革的目标要求（一）机制平衡

国企改革的目的是要纠正长期以来在国企与内外部因素之间的不平衡状态，试图建立一种国企与内外部诸要素之间的平衡机制。从目前改革目标的实现效果来看，初步实现了国企与内外部因素之间的平衡。今后的改革重点将是完善国企与内部因素及外部环境这两种平衡机制。（二）边界清晰

由于中国具有三重身份：发展的转型国家、市场经济国家和社会主义国家，这种多重身份决定了国有企业的边界与一般国家有着不同的分布范围，相应的职能也不仅仅是弥补市场失灵，而是分布范围更广、职能更多。这种功能的多样性决定了国有企业在产业分布上的相对分散性。（三）属性突出

国有企业存在国有属性和企业属性的矛盾，国企改革的过程就是解决这两种属性相互矛盾的过程。2015年9月13日正式公布的《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》，则将国有企业分为公益性和商业性两类，从而明确了今后一段时间国有企业改革的任务重点。中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见（全文）。参见新华网.//politics/2015-09/13/c_1116547305.htm

（四）监管有效

国资委印发的《国务院国资委关于以管资本为主加快国有资产监管职能转变的实施意见》，紧紧围绕“管资本”这条主线，从总体要求、重点措施、主要路径、支撑保障四个维度，加快推进国有资产监管职能转变。国资监管机构、监管重点的转变，目的是要提高监管效率。国务院国资委印发《关于以管资本为主加快国有资产监管职能转变的实施意见》。参见：中国政府网.

/xinwen/201911/28/content_5456724.htm四、国有企业的发展战略（一）发展战略的变迁

一是从微观看，国有企业的发展更多的是建立和完善现代企业制度，使其更好地与市场经济融合。从中观看，发挥国有企业的公益性和实现市场收益是国有企业最主要的两个目标。从宏观看，要加快国有经济的布局优化和结构调整，在推动经济社会发展、保障和改善民生等方面发挥重要作用。（二）发展战略的着力点1.提高国有资产存量流动性，增强增量使用效率。2.要按照党的“二十大”的要求，加快建设世界一流企业。3.促进产业结构升级，抓住新一轮产业革命的战略机遇。第三节深化国有企业改革与制度创新

随着中国特色社会主义进入“新时代”，国有企业改革也进入到新时代，惟有加大改革力度才能实现新发展。一、健全国有企业的产权制度二、创新国有企业法人治理结构三、深化国资监管体制改革四、积极发展混合所有制经济一、健全国有企业的产权制度

推动所有权和经营权（控制权）相分离成为一项重要的改革目标和任务。在改革实践中，逐步认识到出资人对投资财产的所有权和经营权是相分离的。国家出资将财产投入到企业后，只能拥有对财产的所有权以及有关的权利，如收益权、重大事项决策权、选择管理者等，只有公司解散时，才能按程序向破产公司索要剩余财产。二、创新国有企业法人治理结构

需要创新国有企业法人治理结构。坚持党的领导是国有企业的“根”和“魂”，是我国的独特优势。“特”就特在把党的领导融入公司治理各环节，把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位，做到组织落实、干部到位、职责明确、监督严格。三、深化国资监管体制改革

大力推进依法监管，着力创新监管方式和手段，改变行政化管理方式，改进考核体系和办法，提高监管的科学性、有效性。以管资本为主推动国有资本合理流动优化配置。坚持以市场为导向、以企业为主体，有进有退、有所为有所不为，优化国有资本布局结构，增强国有经济整体功能和效率。四、积极发展混合所有制经济

混合所有制经济是指国有资本、集体资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的经济模式，是基本经济制度的重要实现形式。在社会化大生产日益复杂化、利益主体多元化的背景下，发展混合所有制经济就成为改革的必然选择。其中包括混合所有制改革，探索混合所有制形式，规范和完善混合所有制等方面。第四节国有企业的监督与管理

国有企业属于全民所有，政府是全民的代理，委托其他自然人管理国有企业和处理经营事务。一、国有企业的激励和约束机制二、提高国资监管机构的效能三、构建有效的社会监督管理体系四、完善法律法规的体系建设一、国有企业的激励和约束机制（一）激励机制1、年薪制是税后分红拿出一部分给经营者，包括基本年薪和风险年薪两部分。2、股权激励是指通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利。3、股票期权是给予经营者在将来某个时期，购买企业股票的权利。中央企业负责人薪酬中央企业负责人的薪酬由基薪、绩效薪金和中长期激励单元构成。基薪是企业负责人年度的基本收入，主要根据企业经营规模、经营管理难度、所承担的战略责任和所在地区企业平均工资、所在行业平均工资、本企业平均工资等因素综合确定；基薪按月发放。绩效薪金与经营业绩考核结果挂钩，以基薪为基数，根据企业负责人的年度经营业绩考核级别及考核分数确定，考核结果出来后，兑现绩效薪金的60％，其余40％的绩效薪金延期到离任或连任的第二年兑现。

——节选《中央企业负责人薪酬管理暂行办法》（二）约束机制1、内部约束是从企业内部的权力安排、制度规定等对经营者的监督。2、外部约束是企业的外部市场、监管部门和外部制度对企业的约束。3.党的领导是把党的作用融入公司治理环节，把党组织内嵌到公司治理结构之中。二、提高国资监管机构的效能

首先，推动国资委去行政化职能，向价值角度进行资产管理和股权管理方式转变。

其次，出资人和监管之间的冲突，以及对保值增值要求，需要专业化的资本管理。

最后，随着行政化和出资人属性逐步从国资委剥离出去，国资委将变成具有单一功能的监管机构。三、构建有效的社会监督管理体系（一）充分发挥民众的监督潜力

社会民众是国有企业的最终出资人，有权利也有义务对国有企业进行监督管理。为了发挥民众的监督管理作用，必须加大宣传力度，使民众在思想上有主人翁的意识；同时要给民众切实的收益，使民众在物质上拥有主人翁的存在感。（二）行业自主管理

不同行业，自主形成行业协会，行业协会自行组织对行业里的企业管理。行业自主管理是一种运行成本较低，专业性非常强，效率高的监督管理形式。行业自主管理的成功，能够很好的解决对国有企业的监督管理问题。（三）第三方机构监督

社会第三方机构主要是指律师事务所、会计事务所等独立运行，可出具报告的企业。我国法律规定，企业的验资报告、财务报告必须由第三方专业机构出具。第三方机构是中立的，和国有企业没有利益关联，其报告能真实反映企业的生产经营状况，从而起到监督管理的作用。（四）媒体监督

国有企业关系经济社会发展、广大人民福祉等重大事项，媒体必须要多方位对其进行监督。关注企业的经营业绩、出具报告虚实、未来发展潜力等。同时，利用自身的独特宣传优势，吸引并且引导社会更多力量参与国有企业的监督管理。四、完善法律法规的体系建设

首先，要按照现代企业制度的要求，完善《公司法》，使之更合理、科学。

其次，制定出符合国企改革要求的《国有企业法》，并使其不断健全和完善。

再次，梳理现存法律法规体系，解决法律法规体系内部的冲突和矛盾。

最后，加大执法力度，提高司法效率，为国企和经济发展创造好的法制环境。研究思考题：1、什么是现代企业制度？它有哪些特征？2、国有企业与一般企业有何本质上的区别？3、如何深化国有企业改革和实现体制创新？4、如何提高国有资产监管部门的效能？拓展阅读：李正图,朱秋,米晋宏.论建立和完善中国特色现代企业制度的原则[J].上海经济研究,2023(03):19-26