固定资产管理系统

第五章

固定资产管理系统主讲人：张霞了解固定资产核算的任务、处理流程，固定资产核算系统的功能模块结构，理解固定资产核算的根本操作过程。掌握固定资产核算的增加、减少、变动操作方法和要求及折旧的处理，对固定资产月末转账的操作教学内容与要求：主要内容1固定资产管理业务流程2固定资产初始设置3固定资产日常操作4期末处理一、业务处理流程初始设置日常处理月末处理账套初始化根底信息设置期初卡片录入资产类别设置增减方式设置使用状况设置部门对应折旧科目设置启用固定资产系统初始设置二、初始设置初始化向导建账选项1.账套初始化每一个账套的自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。如果设置完成后，只能通过“维护〞菜单的“重新初始化账套〞命令实现修改。注意

固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。2.基础信息设置—固定资产类别设置二、初始设置注意资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。

增减方式对应科目设置是指设置固定资产增加和减少时的入账科目

2.基础信息设置—增减方式对应科目设置二、初始设置

对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目。这样在录入卡片时，该科目自动填入卡片中，不必一个一个录入。2.基础信息设置—部门对应折旧科目设置二、初始设置

原始卡片是指录入固定资产的期初卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入时间不限制，任何时候都可以录入原始卡片。3.输入期初固定资产卡片二、初始设置注意固定资产卡片录入完成后,如需修改和删除,执行[卡片]/[卡片管理]命令。在〞卡片管理〞窗口进行修改和删除的操作.三、固定资产日常处理

固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。1.固定资产增加注意

新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。

卡片输入完成后，可以不立即制单，月末进行批量制单。固定资产评估是资产评估很重要的局部，用友固定资产系统提供对固定资产评估的管理功能。本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。三、固定资产日常处理2.固定资产评估

系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。三、固定资产日常处理3.固定资产折旧处理如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到总账系统，那么必须删除该凭证才能重新计提折旧。注意固定资产减少的根本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。三、固定资产日常处理4.固定资产减少

本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。注意三、固定资产日常处理5.批量制单固定资产管理系统通过记账凭证向总账管理系统传递有关数据，在固定资产系统中编制记账凭证一般有两种方法：一是业务发生后立即制单；二是批量制单。批量制单的操作方法：执行[处理]/[批量制单]命令，进入“批量制单〞窗口，完成有关凭证的生成。

原值变动

部门转移

资产使用状况的调整

资产使用年限的调整

资产折旧方法的调整

变动单管理三、固定资产日常处理6.固定资产变动

变动单不能修改，只有当月可删除重做。用友软件固定资产管理系统中，本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月进行。注意为了保证固定资产系统和总账系统中固定资产科目的数值相等。通过执行对账功能实现。四、固定资产月末处理1。对账当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账〞功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。注意

本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。

固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。