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文档简介
资金使用管理制度范本资金使用管理制度第一章总则为规范本单位的资金使用管理，明确资金使用流程，保障资金安全，制定本制度。第二章责任主体（一）财务部门：负责本单位资金的管理、监测、控制等工作，负责编制资金使用计划，监督资金使用情况。（二）各部门主管：负责本部门资金的使用计划编制、资金领用、使用及结算程序的合法性审核，对资金的使用情况负责。（三）领导班子：负责资金使用管理工作的决策和监督，对本制度的推行和执行负最终责任。第三章资金使用计划（一）编制资金使用计划1.各部门应根据本年度工作计划和经费预算制定本期资金使用计划。2.每个项目应单独制定资金使用计划，计划内容应包含以下方面：•资金用途种类和金额；•资金使用时段；•资金用途范围；•资金使用方式；•资金使用的具体措施。3.资金使用计划应编制精细，严格遵照计划执行，并及时记录资金使用情况。（二）资金使用审批1.各部门应对其提交的资金使用计划进行审核，确保计划的合法性和合规性。2.审核流程：•部门主管审核；•财务部门审核；•领导班子审核。（三）资金使用流程1.各部门应严格执行资金使用计划，不得擅自改变资金用途和使用方式，严禁超额支出和虚报冒领资金。2.资金使用流程：•领用资金：根据用款计划，填制领用单并向批准机关领取资金。•使用资金：授权领用人员按照资金使用计划使用资金，使用须有相应的凭证，包括发票、收据等。•归还资金：资金使用完毕后，按计划将未使用的资金归还批准机关，并填写归还明细清单。（四）资金使用结算1.各部门应按资金使用计划及相关票据和收据，提出结算申请。2.审核流程：•部门主管审核；•财务部门审核；•领导班子审核。3.审核通过后，进行结算支付。第四章资金使用的安全保障（一）安全保障措施1.财务部门应对业务熟悉，执法规范；做好资金的安全管理，确保资金使用的安全。2.各部门应加强资金的保管，建立资金管理制度，存放资金时应采取防火、防盗、防水等措施。3.资金使用人员应严格遵守资金使用规定，使用过程中，妥善保管现金、票据，适时办理汇款、转账等手续。（二）日常巡查1.财务部门应定期巡查各部门资金使用情况，并持之以恒地强化风险防范管理。2.突发情况应及时向相关领导和财务部门报告，及时采取相关措施。第五章规章制度与管理制定和修改（一）规章制度制定1.本制度由财务部门起草，由主管领导审核批准后，上报领导班子审批通过。2.本制度应在全体员工中进行公告，并在实施后进行宣传。（二）规章制度修订1.本制度的修改应当经过领导班子授权，经财务部门提出修改方案，主管领导审核后，上报领导班子审批通过。2.修订后的制度应及时更新到公告栏，并告知全体员工。第六章附则1.本制度自颁布之日
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