财务审计报告财务审计报告

某某某某会计师事务全部限公司审计报告××会审字（年度）×××号某某某某某某某有限责任公司全体股东：我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司（下列简称贵公司）财务报表，涉及年度年12月31日的资产负债表，年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任涉及：（１）按照公司会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误造成的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则规定我们恪守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表与否不存在重大错报获取合理确保。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，涉及对由于舞弊或错误造成的财务报表重大错报风险的评定。在进行风险评定时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还涉及评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计预计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充足、适宜的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照公司会计准则的规定编制，公允反映了贵公司年度年12月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。某某某某会计师事务所 中国注册会计师：有限公司中国注册会计师：中国·省市三月十日2某某某某会计师事务全部限公司电话：8260182

2某某某某会计师事务全部限公司电话：8260182税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企01表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元资产行次期末余额年初余额负债和全部者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产1流动负债34货币资金22806995.072786968.19短期借款35交易性金融资产3交易性金融负债36应收票据4应付票据37应收账款52948322.742624908.67应收账款38331645.931106830.00预付款项6预付款项39应收利息7应付职工薪酬40应收补贴款8应交税费41314008.31237328.20其它应收款9254359.31379000.00应付利息42存货1015581923.4817941106.20应付股利436000000.00其它应付款442160597.702529700.00一年内到期的非流动资产11其它流动资产12一年内到期的非流动负债45流动资产累计1323322944.6025326393.06其它流动负债46非流动资产14流动负债累计47857409.241550988.20可供出售金融资产15非流动负债48持有至到期投资16长久借款49长久应收款17应付债券50长久股权投资18长久应付款51投资性房地产19专项应付款52固定资产2016995284.5717165535.53预计负债53在建工程21递延所得税负债54工程物资22其它非流动负债55固定资产清理23非流动负债累计56生产性生物资产24负债累计57857409.241550988.20油气资产25全部者权益（或股东权益）58无形资产263057500.003057500.00实收资本（或股本）5931000000.0031000000.00开发支出27资本公积60商誉28减：库存股61长久待摊费用29盈余公积623572466.063572466.06递延所得税资产30未分派利润633763853.875243974.33其它非流动资产31全部者权益（或股东权益）累计6442518319.9343998440.39非流动资产累计322784.573035.5365资产总计3343375729.1745549428.59负债全部权权益（或股东权益）总计6643375729.1745549428.59利润表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日会企02表编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元项目行次期末余额年初余额一、营业收入157076235.2457398684.69减：营业成本248261766.6748745360.65营业税金及附加3141268.5395284.58销售费用4831836.50668700.00管理费用51426311.241235057.33财务费用6-5715.24-10268.46资产减值损失7加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营公司和合营公司的投资受益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）116420767.546026506.06加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）156420767.546026506.06减：所得税费用161605191.891506626.51四、净利润（净亏损以“-”号填列）174815575.654519879.54五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20

现金流量表税款历属时间：自年度年01月01日至年度年12月31日编制单位：某某某某某某某有限责任公司单位：元项目行次本期金额一、经营活动产生的现金流量1销售商品、提供劳务收到的现金257133374.00收到的税费返还3收到其它与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计557133374.00购置商品、接受劳务支付的现金647161362.00支付给职工以及为职工支付的现金7964776.00支付的各项税费81793672.03支付其它与经营活动有关的现金9949411.05经营活动现金流出小计1050869221.08经营活动产生的现金流量净额116264152.92二、投资活动产生的现金流量12收回投资收到的现金13获得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其它长久资产收回的现金净额15处置子公司及其它营业单位收到的现金净额16收到其它与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、形资产和其它长久资产支付的现金19244126.04投资支付的现金20获得子公司及其它营业单位支付的现金净额21支付其它与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23244126.04投资活动产生的现金流量净额24-244126.04三、筹资活动产生的现金流量25吸取投资收到的现金26获得借款收到的现金27收到其它与筹资活动有关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分派股利、利润或偿付利息支付的现金316000000.00支付其它与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计336000000.00筹资活动产生的现金流量净额34-6000000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额366.88加：期初现金及现金等价价物余额372786968.19六、期末现金及现金等价物余额382806995.07补充材料行次本期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量39净利润404519879.54加：资产减值准备41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42414377.00无形资产摊销43长久待摊费用摊费44处置固定资产、无形资产和其它长久资产的损失（收益以“-”号填列）45固定资产报废损失（收益以“-”号填列）46公允价值变动损失（收益以“-”号填列）47财务费用（收益以“-”号填列）48投资损失（收益以“-”号填列）49递延所得税资产减少（收益以“-”号填列）50递延所得税资产增加（收益以“-”号填列）51存货的减少（收益以“-”号填列）522359182.72经营性应收项目的减少（收益以“-”号填列）53-335707.38经营性应收项目的增加（收益以“-”号填列）54-693578.96其它55经营活动产生的现金流量净额566264152.922、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动57债务转为资本58一年内到期的可转换公司债券59融资租入固定资产603、现金及现金等价物净变动状况61现金的期初末额622806995.07减：现金的期初余额632786968.19加：现金等价物的期末余额64减：现金等价物的期初余额65现金及现金等价物净增加额666.88

某某某某某某某有限责任公司财务报表附注年度年12月31日一、公司基本状况某某某某某某某有限责任公司成立于×××年12月03日、公司注册地址省市市、公司法定代表人×××、公司注册资本人民币×××万元。经营范畴：×××生产、销售。二、财务报表的编制基础我司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照公司会计准则和《公司会计制度》及其补充规定，并基于下列所述重要会计政策、会计预计进行编制。三、重要会议政策、会计预计的阐明1、公司执行的会计准则和会计制度我司执行《公司会计准则》和《公司会计制度》及其补充规定。2、会计年度我司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账本位币我司以人民币为记账本位币我司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。记账基础和计价原则（会计属性）我司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、现金及现金等价物的拟定原则（1）现金为我司库存现金以及能够随时用于支付的存款；（2）现金等价物为我司持有的期限短（普通为从购置日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、短期投资我司短期投资在获得时以初始投资成本计价。初始投资成本是指获得投资时实际支付的全部价款（涉及税金、手续费等有关费用）扣除其中包含的已宣布但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券信息。短期投资持有期间获得的现金股利或利息，在实际收届时，冲减短期投资账面价值，但收到的、已记入应收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入（不涉及已记入应收项目的现金股利或利息）与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。年末短期投资按成本与市价孰低法计价。短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。如已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，则在原已确认的投资损失的金额内转回。7、坏账损失核算办法（1）坏账确实认：凡因债务人破产，根据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承当人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能推行偿债义务，经股东大会或董中会同意列作坏账的应收账款和其它应收款；关联方之间应收款项不计提坏账；公司员工暂借款及存在其它单位的确保金、押金、国外项目的暂借款不计提坏账准备。（2）公司坏账准备的核算办法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。8、存货存货涉及重要材料、其它材料、周转材料、设备、低值易耗品、机械配件、在建工程、在产品、产成品、半成品、构造件、商品等，无论寄存何地，只要全部权属于本单位的都是本单位的存货，委托其它公司代销的物资，仍属于本单位的存货。各类存货，外购存货按实际成本计价，发生时采用加权平均法进行核算；产品成本计算重要采用品种法计算：低值易耗品采用一次摊销法核算。9、长久投资我司的长久股权投资（涉及股票投资和其它股权投资），在获得时以初始投资成本计价，初始投资成本按下列原则拟定：（1）以现金购入的长久投资按实际支付的全部价款（涉及税金、手续费等有关费用）扣除已宣布但尚未领取的现金股利后拟定为初始投资成本。（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式获得的长久股权投资，或以应收债权换入的长久股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的有关税费拟定为初始投资成本；涉及补价的，按下列规定拟定受让的长久股权投资成本：收到补价的，按应收债权帐面价值减去补价，加上应支付的有关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的有关税费，作为初始投资成本。（3）以非货币性交易换入的长久投权投资按换出资产的账面价值加上应支付的有关税费拟定为初始投资成本；涉及补价的，按下列规定拟定换入的长久股权投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的有关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的有关税费和补价，作为初始投资成本。（4）通过行政划拨方式获得的长久股权投资，按划出单位的账面价值拟定为初始投资成本。长久股权投资凡对被投资单位含有控制、共同控制或重大影响的（普通指占被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽局限性20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益核算时，长久股权投资的初始投资成本与应享有初始投资成本不不大于应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本不大于应享有被投资单位全部者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。我司对长久债权投资（涉及债券投资和其它债权投资），在获得时以初始投资成本计价。初始投资成本按下列原则拟定：（1）以现金购入的长久债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后拟定为初始投资成本。（2）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式获得的长久债权投资，或以应收债权换入的长久债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的有关税费拟定为初始投资成本；涉及补价的，按下列规定拟定受让的长久债权投资成本；收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的有关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的有关税费，作为初始投资成本。（3）以非货币性资产投入的长久债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的有关税费拟定为初始投资成本；涉及实价的，按下列规定拟定换入的长久债权投资成本；收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的有关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的有关税费和补价，作为初始投资成本。长久债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长久债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。年末我司对长久投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因素造成其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长久投资减值准备。已提取长久投资减值准备的长久投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范畴内转回。10、固定资产我司的固定资产指使用期限超出一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按获得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的状况下，按固定资产的类别、预计的经济使用年限和预计净残值率分别拟定折旧年限以下：固定资产类别预计净残值率（%）预计使用年限房屋、建筑物5%20运输工具、机械设备、其它5%5-10在考虑减值准备的状况下，按单项固定资产和扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项拟定并计提各期折旧。固定资产后续支出的会计解决办法：固定资产修理费用，直接计入当期费用。固定资产改良支出入固定资产账面价值，其增计后的金额不超出该固定资产的可收回金额。如果不能分辨是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则我司应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。固定资产装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期限内，采用合理的办法单独计提折旧。融资租入固定资产发生的后续支出，比照上述原则解决。经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中年限较短的期间内，采用合理办法单独计提折旧。对长久闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步因素，已不可使用的固定资产，或虽可使用，但使用后产生大量不合格品；或已遭毁损，不再含有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给公司带来经济利益的固定资产全额计提减值准备。年末公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长久闲置等因素，造成其可收回金额低于几面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。11、在建工程在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，涉及需要安装设备的价值，不涉及根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其它费用等。确认工程实际支出的办法以下：发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工公司安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额拟定工程实际支出。自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应我的有关阁费、公司辅助生产部门提供的多个劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额拟定工程实际支出。在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达成预定可使用状态。在建工程期末按单项工程账面价值不不大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。12、无形资产我司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长久资产。无形资产按获得时的实际成本入账，按根据公司状况，分项选择“合同的受益年限、法律的有效年限和分期平均摊销，计入各摊销期损益”。存在下列一项或若干项状况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：（1）某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值。（2）某项无形资产已超地法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益。（3）其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。存在下列一项或若干项状况时，计提无形资产减值准备：（1）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。（2）某项无形资产已超出法律保护期限，但仍然含有部分使用价值。（4）其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。年末我司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。13、借款费用借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《公司会计准则—借款费用》规定条件的状况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达成预定可使用状态之前发生的，不予资本化；后来发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其它借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品竣工之前计入开发成本；在竣工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。14、收入确认原则我司的商品销售在商品全部权上的重要风险和酬劳已转移给购货方，我司既没有保存普通与全部权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易有关的经济利益很可能流入公司，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。我司提供的劳务在同一会计年度开始并完毕的，在劳务已经提供，收到价值或获得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完毕分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完毕程度能够可靠的拟定，与交易有关的价款很可能流入，已经发生的成本和为完毕劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按竣工比例法确认收入；长久合同工程在合同成果已经能够合理地预见时，按结账时已完毕工程进度的比例法确认收入的实现。我司让渡资产使用权获得的利息收入和使用费收入，在与交易有关的经济利润很可能流入公司，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。15、租赁我司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长久应付款的入账价值，并将两者的差额统计为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间，采用直线法进行分摊。经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。四、重要税项（一）增值税我司增值税税率17%计算缴纳。（二）都市维护建设税我司的都市维护建设税按流转税的5%计算缴纳。（三）教育费附加我司的教育费附加按流转税的3%计算缴纳。（四）地教育费附加我司的教育费附加按流转税的2%计算缴纳。（五）公司所得税我司的公司所得税按应纳税所得额的25%计算缴纳。（六）个人所得税我司个人所得税由员工个人负担，我司代扣代缴。（七）其它税项按国家有关税项的具体规定缴纳。五、财务报表重要项目注释金额单位为人民币：“年初”指年度年1月1日，“年末”指年度年12月31日，“上年”指年度年度，“本年”批年度年度。货币资金：期末余额2806995.07元项目年初余额本年增减变动金额年末余额现金302362.37404954.73707317.10银行存款1191650.11158941.371350591.48其中：活期七日告知存款累计2786968.196.882806995.07应收账款:期末余额2948322.74元（1）账龄构造账龄年初数年末数年末余额比例（%）坏账准备年初余额比例（%）坏账准备1年以内2624908.670100.002948322.74100.001-2年2-3年3年以上累计2624908.670100.002948322.74100.00应收账款明细及重要债务人客户类别年初账面余额年末账面余额×××设备公司75566.98×××有限公司18000.00232400.00×××有限公司17500.00×××有限公司125500.0075000.00×××有限公司40520.0017352.00×××有限责任公司72600.0022640.00×××设备有限公司22160.5123400.00×××有限公司6.00255233.68×××有限公司56500.00213385.00×××有限公司85406.00192903.50×××有限公司83100.00156300.00×××有限公司59410.98×××有限公司46310.9320830.43×××有限公司75031.0074113.07×××有限公司43200.00×××有限公司11885.00×××有限公司11000.00×××有限公司60000.00合计2624908.6702948322.743、其它应收款:期末余额379000.00（1）账龄构造账龄年初数年末数年末余额比例（%）坏账准备年初余额比例（%）坏账准备1年以内379000.00100.00379000.00100.001-2年2-3年3年以上累计37500.00100.0037500.00100.00（2）其它应收款明细及债务人客户类别年初账面余额年末账面余额×××155000.00101600.00×××20.0010.00×××53000.00合计379000.00254359.31存货:期末余额15581923.48元（1）存入时间及所占比重储存时间年初数年末数账面余额比重（%）账面余额比重（%）1年以内17941106.20100.0015581923.48100.001-2年3年以上累计17941106.20100.0015581923.48100.00（2）存货的类别项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额原材料3453669.6773966.663379703.01库存商品（产成品）5794162.311511465.977305628.28周转材料（包装物、低值易耗品等）112406.91168145.55280552.46累计9360238.891679611.5273966.6615581923.48固定资产：期末账面原值：7274090.00元项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末余额原价累计6696590.00244126.047274090.00房屋建筑物3570230.003570230.00机器设备3126360.00244126.043703860.00无形资产:期末余额3057500.00元项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末余额原价累计3057500.003057500.00土地使用权3057500.003057500.007、应付账款：期末余额331645.93元项目年初余额年末余额×××有限公司95335.00×××有限公司76006.70194868.88×××厂9348.9011339.18×××有限公司116030.0075278.00×××45200.0053893.00×××有限责任公司27944.501818.54×××有限公司204903.00156300.84×××有限公司127187.00142743.75×××有限公司83400.00226305.00累计1106830.00=sum(C3:C10)331645.938、应交税费：期末余额314008.31元税种年初余额本期应缴本期已缴期末余额增值税69302.25952845.8948042.1674105.89城建税3465.1147642.2947402.113705.2945教育费附加2079.0728585.37428441.272223.1767地方教育费附加1386.0519056.91618960.851482.1178