承诺项目分类与代码

承诺项目分类与代码国家电网公司

二O—年九月目次TOC\o"1-5"\h\z前言 II\o"CurrentDocument"承诺项目分类与代码标准 1\o"CurrentDocument"范围 1\o"CurrentDocument"术语和定义 1编码方法 1承诺项目代码表 3为加强预算执行过程控制，推动会计核算与预算管理的有效衔接，确保预算编制、发布、执行、控制、分析、考核全过程运转顺畅、信息高度集成，持续提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，根据国家电网公司财务集约化管理和信息化建设要求，按照国家电网公司技术标准相关规定，结合公司系统各单位实际情况，制定本体系标准。本标准中未列出明细代码的，企业可根据需要自行设计。本标准的制定过程中主要参考如下文献：——《Q/GDW443-2010《SAP专用会计科目代码》及编制说明》；——《Q/GDW444-2010《预算科目代码》及编制说明》；——《国家电网公司项目分类与编码规范（2010）》——《国家电网公司财务集约化管理实施方案》——《国家电网公司财务集约化深化应用实施方案》。——《国家电网公司2011年财务信息化建设优化提升实施方案》。本标准由国家电网公司财务资产部和信息化工作部组织制定。本标准由国家电网公司财务资产部提出并负责解释。承诺项目分类与代码标准范围本方案规定了国家电网公司实施成熟套装软件企业的承诺项目分类与代码。本方案适用于国家电网公司系统内预算管理工作及信息处理和信息交换。术语和定义下列术语和定义适用于本标准。预算科目BudgetClassification预算科目是反映所有经济活动事项的预算信息载体名称,由财务科目和业务项目共同组成，用于公司系统内各单位预算编制、预算执行、预算分析、预算控制。承诺项目CommitmentItem承诺项目是预算科目在成熟套装软件系统中的反映，通过承诺项目实现预算科目与会计科目的衔接。承诺项目按照树形层次结构定义，用于成熟套装软件会计核算信息收集，成本性及资本性支出预算发布、预算执行、预算控制与预算分析。会计科目Account会计科目是会计工作中为归集、记录、监督各种经济业务，对会计要素所作的进一步分类的项目，是账户的名称和设置依据。会计科目按照会计科目所归属的会计要素分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类；按提供信息的详细程度及其统驭关系分为一级科目(总分类科目)、二级科目和明细科目。编码方法承诺项目分类根据承诺项目用途，建立以下四类承诺项目：会计报表预算承诺项目对于资产负债表预算科目及利润表预算科目建立对应的承诺项目。会计报表预算承诺项目与会计科目一级科目建立对应关系，用于收集会计核算信息。成本预算类承诺项目对于成本预算类预算科目建立对应的承诺项目。成本预算类承诺项目与会计科目明细科目建立对应关系，用于成本预算发布、执行、控制与分析。

投资预算类承诺项目对于固定资产投资预算类预算科目建立对应的承诺项目。投资预算类承诺项目与项目成本科目对应，并与项目分类建立对应关系，用于固定资产及无形资产投资预算发布、执行、控制与分析。财务指标预算类承诺项目对于通过套装软件进行预算控制的财务指标建立对应的承诺项目，用于对财务指标预算的发布、执行、控制与分析。财务指标类承诺项目与预算科目建立对应关系，用于规范财务指标预算的分解及明细控制。会计报表预算承诺项目、成本预算类承诺项目及投资预算类承诺项目构成套装软件预算科目体系，财务指标预算类承诺项目作为套装软件预算科目体系的补充。承诺项目编码根据预算科目代码企业标准，承诺项目代码与相应层级预算科目代码一致，分为一级科目、二级科目、三级科目、四级科目，五级科目。采用阿拉伯数字编码。科目代码为不定长代码。一级科目代码由四位数字组成。二级科目代码由六位数字组成，其中前四位为一级科目代码，后两位为顺序码。三级科目代码由八位数字组成，其中前六位为二级科目代码，后位为顺序码。四级科目代码由十位数字组成，其中前八位为三级科目代码，后两位为顺序码。五级科目代码由十二位数字组成，其中前十位为四级科目代码，后两位为顺序码。代码结构如下：五级顺序码四级科目代码五级科目代码

五级顺序码四级科目代码五级科目代码承诺项目代码表（一）会计报表预算承诺项目承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称0036资产负债表资产负债表003601资产项目资产项目00360101流动资产流动资产0036010101货币资金货币资金100110021012库存现金银行存款其他货币资金0036010102交易性金融资产交易性金融资产1101交易性金融资产0036010103应收票据应收票据1121应收票据0036010104应收股利应收股利1131应收股利0036010105应收利息应收利息1132应收利息0036010106应收款项应收款项1122应收账款0036010107其中：应收电费其中：应收电费0036010108其他应收款其他应收款1221其他应收款0036010109预付款项预付款项1123预付账款0036010110存货存货1401-1461材料采购-存货跌价准备0036010111一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产0036010112其他流动资产其他流动资产00360102非流动资产非流动资产0036010201可供出售金融资产可供出售金融资产1503可供出售金融资产0036010202持有至到期投资持有至到期投资1501持有至到期投资0036010203长期应收款长期应收款1531长期应收款0036010204长期股权投资长期股权投资1511长期股权投资0036010205拨付所属资金拨付所属资金1516拨付所属资金0036010206投资性房地产投资性房地产1521投资性房地产0036010207固定资产原价固定资产原价1601固定资产0036010208减：累计折旧减：累计折旧1602累计折旧0036010210减：固定资产减值准各减：固定资产减值准各1603固定资产减值准备0036010212工程物资工程物资1606工程物资0036010213在津工程在建工程1604在津工程0036010214固定资产清理固定资产清理1608固定资产清理0036010215无形资产无形资产1701无形资产0036010216其中：土地使用权其中：土地使用权0036010217开发支出开发支出5301研发支出0036010218商誉商誉1711商誉0036010219长期待摊费用长期待摊费用1801长期待摊费用0036010220递延所得税资产递延所得税资产1811递延所得税资产0036010221其他非流动资产其他非流动资产003602负债项目负债项目00360201流动负债流动负债0036020101短期借款短期借款2001短期借款0036020102交易性金融负债交易性金融负债2101交易性金融负债0036020103应付票据应付票据2201应付票据

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称0036020104应付账款应付账款2202应付账款0036020105其中：应付购电费其中：应付购电费0036020106预收款项预收款项2203预收账款0036020107应付职工薪酬应付职工薪酬2211应付职工薪酬0036020108其中：应付工资其中：应付工资0036020109应付福利费应付福利费0036020110应交税费应交税费2221应交税费0036020111应付利息应付利息2231应付利息0036020112应付股利（应付利润）应付股利（应付利润）2232应付股利0036020113其他应付款其他应付款2241其他应付款0036020114内部往来内部往来2243内部往来0036020115一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债0036020116其他流动负债其他流动负债00360202非流动负债非流动负债0036020201长期借款长期借款2501长期借款0036020202应付债券应付债券2502应付债券0036020203长期应付款长期应付款2701长期应付款0036020204上级拨入资金上级拨入资金2250上级拨入资金0036020205专项应付款专项应付款2711专项应付款0036020206递延收益递延收益2401递延收益0036020207预计负债预计负债2801预计负债0036020208递延所得税负债递延所得税负债2901递延所得税负债0036020209其他非流动负债其他非流动负债003603所有者权益项目所有者权益项目00360301实收资本实收资本4001实收资本（股本）00360302资本公积资本公积4002资本公积00360303盈余公积盈余公积4101盈余公积00360304未分配利润未分配利润41034104本年利润利润分配00360305所有者权益4902少数股东权益00360307一般风险准备一般风险准备4102一般风险准备00360308外币报表折算差额外币报表折算差额4901外币折算差额0037利润表利润表003701营业收入营业收入净额00370101主营业务收入主营业务收入净额6001主营业务收入00370102其他业务收入其他业务收入6051其他业务收入003702营业成本营业成本00370201主营业务成本主营业务成本6401主营业务成本00370202其他业务成本其他业务成本6402其他业务成本003703营业税金及附加营业税金及附加6403营业税金及附加003704销售费用（营业费用）销售费用（营业费用）6601销售费用003705管理费用管理费用6602管理费用003706财务费用财务费用6603财务费用003707资产减值损失资产减值损失6701资产减值损失003708公允价值变动收益公允价值变动收益6101公允价值变动损益003709投资收益投资收益6111投资收益003711营业外收入营业外收入6301营业外收入

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称003712营业外支出营业外支出6711营业外支出003714所得税费用所得税费用6801所得税费用003716少数股东损益少数股东损益6902少数股东损益（二）成本预算类承诺项目承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称0007购电费购电费500103生产成本-购电成本0008输电费输电费50010201生产成本-输配电成本-输电费0009电网检修运维成本电网检修运维成本00090135kV及以上变电检修成本35kV及以上变电检修成本500102040150010205015001020601生产成本-输配电成本-自营材料费-变电检修生产成本-输配电成本-外包材料费-变电检修生产成本-输配电成本-外包检修费-变电检修00090235kV及以上输电线路检修成本35kV及以上输电线路检修成本输电线路检修00090201架空输电线路架空输电线路500102040250010205025001020602生产成本-输配电成本-自营材料费-输电线路检修-架空输电线路生产成本-输配电成本-外包材料费-输电线路检修-架空输电线路生产成本-输配电成本-外包检修费-输电线路检修-架空输电线路00090202电缆输电线路电缆输电线路500102040350010205035001020603生产成本-输配电成本-自营材料费-输电线路检修-电缆输电线路生产成本-输配电成本-外包材料费-输电线路检修-电缆输电线路生产成本-输配电成本-外包检修费-输电线路检修-电缆输电线路00090310kV及以下配网检修成本10kV及以下配网检修成本500102040450010205045001020604生产成本-输配电成本-自营材料费-配网检修生产成本-输配电成本-外包材料费-配网检修生产成本-输配电成本-外包检修费-配网检修000904通信检修成本通信检修成本通信检修00090401变电站通信设备检修成本变电站通信设备检修成本500102040550010205055001020605生产成本-输配电成本-自营材料费-通信检修-变电站通信设备检修成本生产成本-输配电成本-外包材料费-通信检修-变电站通信设备检修成本生产成本-输配电成本-外包检修费-通信检修-变电站诵信设备检修成本00090402通信线路检修成本通信线路检修成本500102040650010205065001020606生产成本-输配电成本-自营材料费-通信检修-通信线路检修成本生产成本-输配电成本-外包材料费-通信检修-通信线路检修成本生产成本-输配电成本-外包检修费-通信检修-通信线路检修成本00090535kV及以上变电运行成本35kV及以上变电运行成本500102040750010205075001020607生产成本-输配电成本-自营材料费-变电运行生产成本-输配电成本-外包材料费-变电运行生产成本-输配电成本-外包检修费-变电运行

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称000906营销检修成本营销检修成本营销检修成本00090601用电计量及用电信息采集运维成本用电计量及用电信息采集运维成本00090602电度表轮换成本电度表轮换成本5001021209生产成本-输配电成本-其他运营费用-电度表轮换00090603电动汽车充电设施维护成本电动汽车充电设施维护成本00090604营销大修成本营销大修成本00090605其他营销专项其他营销专项0010发电运行成本发电运行成本001001燃料费燃料费50010101生产成本-发电、供热成本-燃料费00100101内部核算电厂内部核算电厂00100102电网企业控股电厂电网企业控股电厂001002购入电力费购入电力费50010102生产成本-发电、供热成本-购入电力费00100201抽水蓄能电站抽水蓄能电站00100202电网企业控股电厂电网企业控股电厂00100203内部核算电厂内部核算电厂001003水费水费50010106生产成本-发电、供热成本-水费001004发电检修运维成本发电检修运维成本5001010750010108生产成本-发电、供热成本-材料费生产成本-发电、供热成本-修理费0011其他运营费用其他运营费用生产成本-输配电成本-其他运营费用001101办公费办公费5001021201500102120250010212035001021204500102120550010212065001021207生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-办公用品生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-报刊杂志及图书资料费生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-印刷费生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-邮电费生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-电脑耗材生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-通信费生产成本-输配电成本-其他运营费用-办公费-气象服务费001102差旅费差旅费5001021208生产成本-输配电成本-其他运营费用-差旅费001103水费水费5001021214生产成本-输配电成本-其他运营费用-水电费-水费001104电费电费5001021215生产成本-输配电成本-其他运营费用-水电费-电费001105车辆使用费车辆使用费50010212165001021217500102121850010212195001021220生产成本-输配电成本-其他运营费用-车辆使用费-车辆修理费生产成本-输配电成本-其他运营费用-车辆使用费-车辆年检生产成本-输配电成本-其他运营费用-车辆使用费-过路过桥费生产成本-输配电成本-其他运营费用-车辆使用费-车辆燃油费生产成本-输配电成本-其他运营费用-车辆使用费-车辆保险费

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称00110501公务用车费公务用车费00110502生产服务用车费生产服务用车费001106低值易耗品摊销低值易耗品摊销50010209生产成本-输配电成本-低值易耗品摊销001107劳动保护费劳动保护费5001021210生产成本-输配电成本-其他运营费用-劳动保护费001108外部劳务费外部劳务费5001021212生产成本-输配电成本-其他运营费用-外部劳务费001109取暖费取暖费5001021230生产成本-输配电成本-其他运营费用-取暖费001110出国人员经费出国人员经费5001021240生产成本-输配电成本-其他运营费用-出国人员经费00111001公务出国经费公务出国经费00111002国际业务支出国际业务支出001111党团活动经费党团活动经费5001021285生产成本-输配电成本-其他运营费用-党团活动经费001112电力设施保护费电力设施保护费500102122750010212285001021229生产成本-输配电成本-其他运营费用-电力设施保护费-供电设施标识费生产成本-输配电成本-其他运营费用-电力设施保护费-补偿费生产成本-输配电成本-其他运营费用-电力设施保护费-护线费001113财产保险费财产保险费50010210生产成本-输配电成本-财产保险费001114中介费中介费5001021232生产成本-输配电成本-其他运营费用-中介费001115物业管理费物业管理费5001021213生产成本-输配电成本-其他运营费用-物业管理费001116房屋零星维修费房屋零星维修费5001021292生产成本-输配电成本-其他运营费用-房屋维修费001117绿化费绿化费5001021221生产成本-输配电成本-其他运营费用-绿化费001118信息系统运维费信息系统运维费5001021261生产成本-输配电成本-其他运营费用-管理信息系统维护费001119业务费业务费生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费00111901停电通知广告费停电通知广告费5001021222生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费-停电通知广告费00111902金融机构代收手续费、电费充值卡制作费金融机构代收手续费、电费充值卡制作费50010212235001021224生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费-金融机构代收手续费生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费-电费充值卡制作费00111903电费发票印制费电费发票印制费5001021225生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费-电费发票印制费00111904窃电举报奖励费窃电举报奖励费5001021226生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务费-窃由举报奖励费001120业务招待费业务招待费5001021231生产成本-输配电成本-其他运营费用-业务招待费001121广告宣传费广告宣传费5001021233生产成本-输配电成本-其他运营费用-广告宣传费001122研究开发费研究开发费50010211生产成本-输配电成本-研究开发费00112201总部分摊的研发支出总部分摊的研发支出00112202信息化支出信息化支出00112203研发支出研发支出001123安全费安全费5001021262生产成本-输配电成本-其他运营费用-安全费001124清洁卫生费清洁卫生费5001021286生产成本-输配电成本-其他运营费用-清洁卫生费001125会议费会议费5001021211生产成本-输配电成本-其他运营费用-会议费001127租赁费租赁费500102123450010212355001021236生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-房屋租赁费生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-通

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称500102123750010212385001021239讯线路租赁费生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-无线电频占费生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-土地使用费生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-设备租赁费生产成本-输配电成本-其他运营费用-租赁费-车辆租赁费001128团体会费团体会费5001021263生产成本-输配电成本-其他运营费用-团体会费001129设备检测费设备检测费5001021284生产成本-输配电成本-其他运营费用-设备检测费001130环评费环评费5001021287生产成本-输配电成本-其他运营费用-环评费001131社会保险费社会保险费生产成本-输配电成本-社会保险费00113101养老保附险养老保附险5001020801生产成本-输配电成本-社会保险费-基本养老保险费00113102基本医疗保险基本医疗保险5001020803生产成本-输配电成本-社会保险费-基本医疗保险费00113103年金年金5001020802生产成本-输配电成本-社会保险费-企业年金00113104补充医疗保险补充医疗保险5001020804生产成本-输配电成本-社会保险费-补充医疗保险费00113105住房公积金住房公积金5001020808生产成本-输配电成本-社会保险费-住房公积金00113106失业保险失业保险5001020805生产成本-输配电成本-社会保险费-失业保险费00113107'工伤保险工伤保险5001020806生产成本-输配电成本-社会保险费-工伤保险费00113108生育保险生育保险5001020807生产成本-输配电成本-社会保险费-生育保险费001132职工福利性支出职工福利性支出5001021241-5001021258生产成本-输配电成本-其他运营费用-职工福利费00113201离退休支出离退休支出00113202医药费支出医药费支出001133工资附加工资附加生产成本-输配电成本-其他运营费用-工资附加00113301教育培训经费教育培训经费5001021260生产成本-输配电成本-其他运营费用-工资附加-职工教育经费00113302工会经费工会经费5001021259生产成本-输配电成本-其他运营费用-工资附加-工会经费001134税金税金生产成本-输配电成本-其他运营费用-税金00113401房产税房产税5001021264生产成本-输配电成本-其他运营费用-税金-房产税00113402车船税车船税5001021265生产成本-输配电成本-其他运营费用-税金-车船使用税00113403土地使用税土地使用税5001021266生产成本-输配电成本-其他运营费用-税金-土地使用税00113404印花税印花税5001021267生产成本-输配电成本-其他运营费用-税金-印花税001135地方政府收费地方政府收费生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费00113501排污费排污费5001021270生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-排污费00113502防洪费防洪费5001021269生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-防洪费

承诺项目编码承诺项目名称预算科目名称承诺项目和会计科目对应关系SAP专用会计科目编码SAP专用会计科目名称00113503人防费人防费5001021271生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-人防费00113504民兵预备费民兵预备费5001021275生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-民兵预备费00113505河道维护费河道维护费5001021272生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-河道维护费00113506其他其他5001021276生产成本-输配电成本-其他运营费用-地方政府收费-其他001136长期待摊费用摊销长期待摊费用摊销5001021277生产成本-输配电成本-其他运营费用-长期待摊费用摊销001137无形资产摊销无形资产摊销5001021278生产成本-输配电成本-其他运营费用-无形资产摊销001138农电设施