经营管理诊断系列表格

经营管理诊断系列表格中小企业诊断表

公司名称：诊断目的：诊断事项：

判定标准上中上中中下下

诊断积分

诊断人：预备诊断表（一）工厂名称地址电话负责人创立年月日企业形态资本额所属会员员工人数

长期员工事务员技术员员工计临时工面积土地建筑栋数男

女

计

机械设备种数

台数

利用率

生产状况产品种类生产能力（月平均）生产积数（月平均）平均每一员工的生产量卫星工厂的利用程度

销售关系范围销售途径产品供应的关系内销%外销%直接销售%贸易商%经销商%直接外销%共同生产%共同外销%有无共同生产的工厂有无其他支援劳动关系平均工资

职员员工平均平均年龄劳务时间男

女

平均

工资制度固定工资%奖金%预备诊断表（二）

预备诊断表（三）

生产形态计划生产%订货生产%多种少量生产少种多量生产每种产品的月平均生产量营业形态（独立经营型）（加工工厂生产型）（设计）（销售）依靠的程度（一贯作业型）（加工工厂利用型）（本公司）（外购）生产管理管理负责人有无生产预定表有无管理用表单有无工作标准有无检查制度有无不良率%主要不良原因材料可用率主要物料月平均使用量电力使用量燃料使用量劳务管理出勤率%年教育训练实施否工会有无娱乐活动福利设施销售关系顾客数退货数销售推广方法市场调查财务条件固所土地%定月建筑%资率设备%产固评定价土地%资率建筑%产设备%材有息%料无息%费自给%外有息%购无息%费预定%经营管理（月平均）经应收帐款营应付帐款状材料费况存货销售收款情形现金票据会计师利用不利用利用程度进货付款情形现金票据成本计算实施未实施预算控制实施未实施帐簿组织预备诊断表（四）

区分调查检讨事项记事诊断动机1．对实际问题合理化的期望

2．遭遇重大困难应予诊断

3．以诱劝的方式期能改进

4．接受受诊工厂的要求

管理状况1．组织图的结构

2．独裁经营

3．各项规章与表单整理

4．计量的充分利用

技术水准1．管理技术（高、中、低）

2．生产技术（高、中、低）

3．作业技术（高、中、低）4．其他技术（高、中、低）经营改善状况1．前次诊断被接受的情形

2．顾问师的利用情形

3．自行改善的研究情形

4．经营管理的特殊事项

诊断的重点1．整体性诊断

2．经理阶层的诊断

3．生产部门的一般性诊断

4．其他事项

指导意见1．热诚的程度

2．驱使力

3．接受专门性与继续性指导的程度

4．其他

预备调查表（一）

（资产负债表）资产当期前期增减负债资本当期前期增减流动资产现有资产现金流动负债银行借款应收票据其他借款应收帐款应付票据有价证券预收帐款现付帐款代收帐款代付帐款其他债现有资产总额流动负债统计存货商品提存款呆帐准备制品预存税款半成品预存退休金原料贮藏品提存款总计其他存货总额固定负债长期借款流动资产固定资产有形土地建筑设备固定负债总计工具自己资本资本车辆法定公积金退休公积金无形营业权其他公积金专利权地上权上期移来投资出资金本期损益投资证券自己资本计长期放款固定资产创办费资产总计负债资本总计预备调查表（二）

时期项目当前自年月日至年月日前期自年月日至年月日计月平均销售销售总额销售退回销售净额

销售成本当期制造成本材料（+）当期购料期初材料（－）合计期末材料当期材料费外购加工费劳务费制造费用当制造费用计（+）期初存货计（－）期末存货制造费用计（+）期初在制品计

（－）期末在制品

销售成本

销售利润一般管理费用营业利润营业外利润营业外费用其他当期净利（加工成本及人工费用）加工成本

总人工费用

人工数

单位加工成本

人工费用

预备调查表（三）

（费用明细表）项目当期前期比率修正月平均百分比%固定用

费变动费用销售净额

制造费用材料费主要材料费次要材料费购入零件费其他小计外购加工

小计

劳务费奖金加班费福利金小计卫生保健费交通费消耗品费电力费用水费燃料费其他小计

一

般

营

销

费

用工资固定工资加班费奖金福利费小计卫生保健运费旅费通信费交际费和金保险费小计合计

预备调查表（四）

月区别分月月月月月月月月月月月月合计平均生产量

销售量

销售退回

销售量净值

应收帐款

应收帐款馀额

应付帐款

应付帐款材料

加工

（月别在职人员表）月区别分月月月月月月月月月月月月合计平均当期人员

前期人员

当期出勤率

财务管理调查表（一）

区分调查项目主要检讨事项记事会计组织1．规格会计组织与经营规模是否配合

2．结算体系分类帐及辅助帐对总结算的关系

3．帐簿辅助帐簿与总控制帐的关系

4．传票会计单位与其他单位的运络

处理手续1．速度结算表的迅速程度

迟延的原因

2．传票的流动开发、检证、出纳等记帐程度及手续如何

传票的流通及内部牵制是否确立

3．帐簿的样式会计部门的帐簿传票与其他部门的类似及重复情形

传票样式的改善与事务简化

传票类的样式的标准化

财产管理1．余额应付帐款与应收帐款的差额

票据的利用方法是否适当

2．存货资产评价存货的方法是否适当

帐目上的存量实物存量的差异如何处理

存货是否过多

3．固定资产帐簿记录情形

帐面价格与实际价格的差额

资本支出与费用支出之分是否适当

4．准备金坏帐、价格变动、退职金等准备是否提存

5．其他火灾保险等的处理是否适当

财务管理调查表（二）

区分调查项目主要检讨事项记事会计资料的利用1．预算资金表的编制

综合预算的编制实际绩效及计划的考虑预算与绩效的比较检讨2．成本计算成本计算的方式是否适当

标准成本的计算各部门收支的计算3．利润计划固定费用与变动费用的区分是否适当

能量利用率的计算是否适当各项费用的预测适应经营条件的变化、损益平衡点的计算及经营目标的制定能量利用率提高与成本降低的关系4．加工费用现行加工成本是否过高

加工成本与人工成本的比较加工成本变化的原因5．经营统计经营统计的重要性的检讨不同期间的比较经营统计的有效应用税务1．凭证外部凭证与内部凭证的整顿

2．公告公司决算的公告与调整是否适当

3．缴税缴税计划书与资金计划书的配合

缴税准备金人事管理调查表（一）

区分调查项目主要检讨事项记事勤务状态1．年龄性别分布年龄结构与性别结构是否适当

特殊事项的影响2．绩勤年数分布绩勤年数分布是否适当

平均经验年数员工流动率3．出勤率出勤率低的原因

特殊事项的考虑4．勤务时间勤务时间是否太多

闲暇时间是否太多时间、能率与收入的关系如何工资制度1．一般制度基本工资与奖金的给付是否适当

奖金的给付是否明确是否彻底按规定进行初任工资及升任工资是否确定退休金制度是否确立2．付款方式薪津水平是否过低

加班有无加班费薪津是否迟延给付3．劳工生产力1生人之产过去的绩效是否表示生产力提高

人工成本加工成本的比例经营上支付薪金的能力增薪对生产力的影响如何职教阶与育1．职阶制度职阶制度是否与薪津配合

人事考核制度是否健全2．教育训练新进员工的训练课及长级的教育

劳资关系1．工会关系工会的意议与活动情形

工会之外的劳资商谈情形2．福利关系福利设施

娱乐活动3．生产士气生产士气是否充分

何种方法提高士气物料管理调查表

区分调查项目主要检讨事项记事采购管理1．物料计划书计划的橛式及手续是否适当

是否与生产计划书相配合2．物料管制材料零件的标准化及常备化

存货的管制是否适当3．采购的标准市场本位、时期本位、品质本位

供应商的选择标准4．采购价格现行采购价格是否适当

是否进行市场调查5．付款方式现行交易方式及价格品质的合适性

供应商及付款方式检讨外购管理1．外托工厂的选定设定固定的选择标准

能力及技术调查2．指导检查进货时的严格检查

不良率的品质问题技术指导3．工程管理工厂及交货期

各工场目前的负荷量连结与追踪的合适性4．付款方式单价、付款方式、交货期、品质等

仓库管理1．进货检查进货手续检查基准

不良品的处理2．保管及请领保管中的遗失及保管方法

适当存量成本

仓库内部构造及保管方法请领手续的记录是否确实3．存货期限是否确实应付要求

误差程度4．其他有否呆滞物料

残料的活用方法生产管理调查表（一）

区分调查项目主要检讨事项记事作业分析工程分析（主要产品）把握改善重点

改善着眼点的实例·工作研究（主要工程）工作条件与动作改善

制定标准时间（实例表示）3．工作率分析机械工作率、把握工作效率

宽放率及效率标准的控制人员设备建筑工作者（职种、技术别）各部门各工程能力的均衡

技术的合适性及其训练·机械设备（台数、能力）工程别能力的均衡、精确度的合适性

过忙或闲暇分析机械工作率是否合适·工厂布置（设备、建筑）流程图工厂布置是否合适

工作面积及工作环境是否合适

设计1．设计管理设计改善与降低成本的关系

2．产品研究生产设计的实施情形

提高产品品质问题其他公司同类产品品质的比较生产计划1．一般情形由谁、以什么方法立案的

销售计划书及资金计划书是否配合2．程序计划工程程序的指定问题

标准工作量的确定3．日程计划目前负荷量的控制

装配顺序、宽放时间的考虑、缓急顺序的决定4．工时计划生产预定案与工时的配合

工时太多或不足的对生产管理调查表（二）区分调查项目主要检讨事项记事工程管

理1．生产预定表部门类别、产品类别的工程进度指示

什么范围的人员认识此进度2．进度管理完成品管理预定的进度表与实际绩效相比较

工作单位迅速确实地传送完成品的收付与保管3．绩效资料每日生产量与工作时间的记录

生产计划与成本计算的利用4．管理机构计划的统一管理

办公室与现场的控制举行生产会议与工作会议5．表单所使用表单的样式是否合适

预定表与进度表的式样一次书写制度工作管理1．工作标准是否订有工作标准

是否清楚工作条件与时间是否指示工作标准的形式2．工作指导做工作者的指导方法与程度

工作者的委任是否充分品质与生产的管制3．工作改善工作简化、制做工具与设备改良

积极改善的实例奖励工作改善的实例4．整理整顿整理整顿是否充分

不良品与废料是否散乱生产管理调查表（三）

区分调查项目主要检讨事项记事检查1．检查方法检查标准是否合适

收货检查与工程检查

检查者及检查制度

检查工具是否合适

2．不良率检查结果的记录

不良率的工程类别、原因类别

不良品的处置及防止对策

现在的不良率是否太高

3．可用率总体可用率

应付可用率提高的对策

机械工具管理1．械机设备管理管理的负责人

预防保养

定期检查的实施

2．工具管理工具的研磨等管理

工具的保管是否适当

外借工具是否确实记录

3．工具类型设计、采购、制造的方法是否适当

保管方法是否适当、负责人是谁

动力1．电力电力管理的重点

节省电务的对策

2．燃料燃料费的比便例、成本、单位消费量及管理重点

工作环境1．搬运管理搬运工具的利用、通路状态

2．环境条件影响工作的条件如何

是否有适当的管理

3．安全管理有无安全统计、安全对策

火灾的防止是否适当

销售管理调查表（一）

区分调查项目主要检讨事项记事销售政策产品种类及商品化计划产品种类的选定方针

现行产品销售方针与市场的合适性

产品的增加或减少

商标的注册

2．销售方针销售计划方法

与生产计划的关系

应付需要量变化的方法

是否确立销售预算

3．应收帐款应收帐款的收回情况

应收帐款的收回对策

顾客信用程度调查

销售组织1．编制销售部门组织的确定

各人分担责任范围的确定

2．能力推销员的能力是否适当

推销员的教育与训练

3．控制如何控制推销员

各人的负担量是否适当

销售计划1．销售量变动每月销量量变动的原因何在

季节与经济变动情形如何

应付变动的方法是否适当

2．与生产的关系生产能力及销售量的配合情形

交货期及数量的考虑

3．销售配额推销员与代理商的配额

与积效的比较分析

销售管理调查表（二）

区分调查项目主要检讨事项记事顾客调查1．销售网销售网的形是否适当

销售网的维持与扩大方法如何

2．顾客顾客的选定方法如何

拜访顾客状况

试用调查与实况调查

顾客接受同业竞争的程度

3．交易方式交易方式的效果

交易积效与交易方式的关系

价格1．价格水平价格如何决定

与市场的比较

各项产品的利润

2．价格与销售量价格下降对销售量的影响

销售推广1．外托工厂供应时外托工厂的意向如何

顾客的要求如何

不良品的退货及付款情形

增加主要顾客的分析

2．自行生产时广告的程度

市场调查与产品研究

销售网的利用情形

同业竞争的重点

有磁信件的保管

销售业务1．信件表单的处理接受订货的来往信件的处理

订货资料的整理

2．事务管制推销员差旅报告

办公室内的事务管制

综合管理调查表（一）

区分调查项目主要检讨事项记事高层经理1．经理经历工厂经营经历

对企业界及顾客影响力

2．各级经理各部门是否有能干的经理

部门经理参与企业决策程度

经理专制或家族干部的弊处

组织与职务1．组织图组织体系是否确立

人本位或组织本位

是否推行经理会议及生产会议

2．职务职务说明是否具备

各部门的责任与权利是否明确

就业规则服务规定是否具备

企业目标与政策1．企业目标企业目标是否确立

员工对企业目标的认识程度如何

经理对经营的热心如何

2．经营政策经营政策是否确立

现行经营政策是否合适

每月计划（生产、销售、财务）建立方法

3．计量管理是否推行综合计量管理

是否利用图表

情报报告制度是否确立

销售关系1．产品各类产品特征如何

品质、设计、价格关系如何

2．组织及销售销售网、顾客、销售组织及销售员能力等等问题

3．销售方针最近市场变动状况

应付市场变动的对策及方法

赊销情形及收款对策

顾客性质的增加情形

综合管理调查表（二）

区分调查项目主要检讨事宜记事生产关系1．能量利用度生产能力与生产绩效的比较

生产能率与薪金的比较

2．成本成本结构及降低成本的重点

降低成本的目标

3．采购及投票采购方式（品质、价格、交货期）

外购方针（与自制的关系）

4．生产管理生产计划的建立方法

工程管理的方式与机构

作业标准（方法与时间）的订立

不良率及可用率

5．劳务管理对员工的态度与方针

就业规则与工资制度

财务关系1．资金关系借入资金的状况

借入资金的能力（金融机关的关系）

2．财务分析劳工生产力

获益力检讨

稳定性检讨

资金的运用方法是否妥当

3．利润计划损益点分析

决定生产目标

4．资金计划资金来源去路表

长期规划与资金表

改善的重点1．综合观点经理的态度是否适当

经营方针是否合理

2．个别观点生产、销售、财务部门有何缺点

各部门勿须改善之处

3．其他要否扩张计划

要否借用资金

其他须知检讨的问题

专业工程类别和等级表

序号工程类别一级二级三级一房屋

建筑

工程一般公共建筑28层以上；36米跨度以上（轻钢结构除外）；单项工程建筑面积314—28层；24—36米跨度（轻钢结构除外）；单项工程建筑面积1万—314层以下；24米跨度以下（轻钢结构除外）；单项工程建筑面积1高耸构筑工程高度120米高度70—120高度70米住宅工程小区建筑面积12万平方米以上；单项工程28层以上建筑面积6万—12万平方米；单项工程14—28层建筑面积6万平方米以下；单项工程14二冶炼

工程钢铁冶炼、连铸工程年产100万吨以上；单座高炉炉容1250立方米以上；单座公称容量转炉100吨以上；电炉50吨以上；连铸年产100万吨以上或板坯连铸单机1450年产100万吨以下；单座高炉炉容1250立方米以下；单座公称容量转炉100吨以下；电炉50吨以下；连铸年产100万吨以下或板坯连铸单机1450轧钢工程热轧年产100万吨以上，装备连续、半连续轧机；冷轧带板年产100万吨以上，冷轧线材年产30万吨以上或装备连续、半连续轧机。热轧年产100万吨以下，装备连续、半连续轧机；冷轧带板年产100万吨以下，冷轧线材年产30万吨以下或装备连续、半连续轧机冶炼辅助工程炼焦工程年产50万吨以上或炭化室高度4．3米以上；单台烧结机100平方米以上；小时制氧炼焦工程年产50万吨以下或炭化室高度4．3米以下；单台烧结机100平方米以下：小时制氧有色冶炼工程有色冶炼年产10万吨以上；有色金属加工年产5万吨以上；氧化铝工程40万吨以上有色冶炼年产10万吨以下；有色金属加工年产5万吨以下；氧化铝工程40万吨以下建材工程水泥日产2000吨以上；浮化玻璃日熔量400吨以上；池窑拉丝玻璃纤维、特种纤维；特种陶瓷生产线工程水泥日产2000吨以下：浮化玻璃日熔量400吨以下；普通玻璃生产线；组合炉拉丝玻璃纤维；非金属材料、玻璃钢、耐火材料、建筑及卫生陶瓷厂工程三矿山

工程煤矿工程年产120万吨以上的井工矿工程；年产120万吨以上的洗选煤工程；深度800米以上的立井井筒工程；年产400年产120万吨以下的井工矿工程；年产120万吨以下的洗选煤工程；深度800米以下的立井井筒工程：年产400冶金矿山工程年产100万吨以上的黑色矿山采选工程；年产100万吨以上的有色砂矿采、选工程；年产60万吨以上的有色脉矿采、选工程年产100万吨以下的黑色矿山采选工程；年产100万吨以下的有色砂矿采、选工程；年产60万吨以下的有色脉矿采、选工程化工矿山工程年产60万吨以上的磷矿、硫铁矿工程年产60万吨以下的磷矿、硫铁矿工程铀矿工程年产10万吨以上的铀矿；年产200吨以上的铀选冶年产10万吨以下的铀矿；年产200吨以下的铀选冶建材类非金属矿工程年产70万吨以上的石灰石矿；年产30万吨以上的石膏矿、石英砂岩矿年产70万吨以下的石灰石矿；年产30万吨以下的石膏矿、石英砂岩矿四化工

石油

工程油田工程原油处理能力150万吨／年以上、天然气处理能力150万方／天以上、产能50万吨以上及配套设施原油处理能力150万吨／年以下、天然气处理能力150万方／天以下、产能50万吨以下及配套设施油气储运工程压力容器8MPa以上；油气储罐10万立方米／台以上；长输管道120千米压力容器8MPa以下；油气储罐10万立方米／台以下；长输管道120千米炼油化工工程原油处理能力在500万吨／年以上的一次加工及相应二次加工装置和后加工装置原油处理能力在500万吨／年以下的一次加工及相应二次加工装置和后加工装置基本原材料工程年产30万吨以上的乙烯工程；年产4万吨以上的合成橡胶、合成树脂及塑料和化纤工程年产30万吨以下的乙烯工程；年产4万吨以下的合成橡胶、合成树脂及塑料和化纤工程化肥工程年产20万吨以上合成氨及相应后加工装置；年产24万吨以上磷氨工程年产20万吨以下合成氨及相应后加工装置；年产24万吨以下磷氨工程酸碱工程年产硫酸16万吨以上；年产烧碱8万吨以上；年产纯碱40万吨以上年产硫酸16万吨以下；年产烧碱8万吨以下；年产纯碱40万吨以下轮胎工程年产30万套以上年产30万套以下核化工及加工工程年产1000吨以上的铀转换化工工程；年产100吨以上的铀浓缩工程；总投资10亿元以上的乏燃料后处理工程；年产200吨以上的燃料元件加工工程；总投资5000万元以上的核技术及同位素应用工程年产1000吨以下的铀转换化工工程；年产100吨以下的铀浓缩工程；总投资10亿元以下的乏燃料后处理工程；年产200吨以下的燃料元件加工工程；总投资5000万元以下的核技术及同位素应用工程医药及其它化工工程总投资1亿元以上总投资1亿元以下五水利

水电

工程水库工程总库容1亿立方米总库容1千万—1总库容1千万立方米以下水力发电站工程总装机容量300MW以上总装机容量50MW—300MW总装机容量50MW以下其它水利工程引调水堤防等级1级；灌溉排涝流量5立方米／秒以上；河道整治面积30万亩以上；城市防洪城市人口50万人以上；围垦面积5万亩以上；水土保持综合治理面积1000引调水堤防等级2、3级；灌溉排涝流量0．5—5立方米／秒；河道整治面积3万—30万亩；城市防洪城市人口20万—50万人；围垦面积0．5万—5万亩；水土保持综合治理面积100—1000引调水堤防等级4、5级；灌溉排涝流量0．5立方米／秒以下；河道整治面积3万亩以下；城市防洪城市人口20万人以下；围垦面积0．5万亩以下；水土保持综合治理面积100六电力

工程火力发电站工程单机容量30万千瓦以上单机容量30万千瓦以下输变电工程330千伏以上330千伏以下核电工程核电站；核反应堆工程七农林

工程林业局（场）总体工程面积35万公顷以上面积35万公顷以下林产工业工程总投资5000万元以上总投资5000万元以下农业综合开发工程总投资3000万元以上总投资3000万元以下种植业工程2万亩以上或总投资1500万元以上；2万亩以下或总投资1500万元以下兽医／畜牧工程总投资1500万元以上总投资1500万元以下渔业工程渔港工程总投资3000万元以上；水产养殖等其他工程总投资1500万元以上渔港工程总投资3000万元以下；水产养殖等其他工程总投资1500万元以下设施农业工程设施园艺工程1公顷以上；农产品加工等其他工程总投资1500设施园艺工程1公顷以下；农产品加工等其他工程总投资1500核设施退役及放射性三废处理处置工程总投资5000万元以上总投资5000万元以下八铁路

工程铁路综合工程新建、改建一级干线；单线铁路40千米以上；双线30单线铁路40千米以下；双线30铁路桥梁工程桥长500米桥长500米铁路隧道工程单线3000米以上；双线1500单线3000米以下；双线1500铁路通信、信号、电力电气化工程新建、改建铁路（含枢纽、配、变电所、分区亭）单双线200千米新建、改建铁路（不含枢纽、配、变电所、分区亭）单双线200千米九公路

工程公路工程高速公路高速公路路基工程及一级公路一级公路路基工程及二级以下各级公路公路桥梁工程独立大桥工程；特大桥总长1000米以上或单跨跨径150大桥、中桥桥梁总长30—1000米或单跨跨径20—小桥总长30米以下或单跨跨径20公路隧道工程隧道长度1000米隧道长度500—1000隧道长度500米其它工程通讯、监控、收费等机电工程，高速公路交通安全设施、环保工程和沿线附属设施一级公路交通安全设施、环保工程和沿线附属设施二级及以下公路交通安全设施、环保工程和沿线附属设施十港口与航道工程港口工程集装箱、件杂、多用途等沿海港口工程20000吨级以上；散货、原油沿海港口工程30000吨级以上；1000吨级以上内河港口工程集装箱、件杂、多用途等沿海港口工程20000吨级以下；散货、原油沿海港口工程30000吨级以下；1000吨级以下内河港口工程通航建筑与整治工程1000吨级以上1000吨级以下航道工程通航30000吨级以上船舶沿海复杂航道；通航1000吨级以上船舶的内河航运工程项目通航30000吨级以下船舶沿海航道；通航1000吨级以下船舶的内河航运工程项目修造船水工工程10000吨位以上的船坞工程；船体重量5000吨位以上的船台、滑道工程10000吨位以下的船坞工程；船体重量5000吨位以下的船台、滑道工程防波堤、导流堤等水工工程最大水深6米最大水深6米其它水运工程项目建安工程费6000万元以上的沿海水运工程项目；建安工程费4000万元以上的内河水运工程项目建安工程费6000万元以下的沿海水运工程项目；建安工程费4000万元以下的内河水运工程项目十一航天航空工程民用机场工程飞行区指标为4E及以上及其配套工程飞行区指标为4D及以下及其配套工程航空飞行器航空飞行器（综合）工程总投资1亿元以上；航空飞行器（单项）工程总投资3000万元以上航空飞行器（综合）工程总投资1亿元以下；航空飞行器（单项）工程总投资3000万元以下航天空间飞行器工程总投资3000万元以上；面积3000平方米以上：跨度18工程总投资