中国房地产业协会-房地产行业：2023第二季度中国房地产开发企业信用状况报告

1信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信（http://credit.fangchan.co一、房地产开发企业总体情况 1（一）区域分布 1（二）注册资本 2二、行业不良信用信息情况 3（一）行政处罚 5（二）失信被执行人 8（三）经营异常 （五）严重违法失信 （六）重大税收违法 三、涉及不良信用信息的开发企业情况 （一）区域分布 （二）注册时间分析 （三）注册资本分析 四、房地产开发企业债务违约情况 （一）信用债券违约情况 （二）境外债违约情况 五、房地产开发企业“保交付”情况 六、2023年第二季度重要房地产信用政策 （一）中央、部委信用类政策或文件 （二）地方信用类相关政策或文件 一、房地产开发企业总体情况根据中国房地产开发企业信用信息平台（以下简称“中年第二季度末共收录房地产开发企业约13.02万家，同比2022年第二季度末增长0.88%，环比2023年第一季度末基本持平。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这一数字为基准。（一）区域分布从房地产开发企业的分布来看，截止2023年第二季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”广东、江苏、山东和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第1页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从具体省份变动情况来看，陕西的房地产开发企业数量同比涨幅最大，上涨2.58%，其次是安徽和福建，同比上涨分别为2.29%和1.59%；黑龙江、吉林、青海和西藏同比持平，其余24个省份本季度同比微幅增长。从2023年上半年的总体情况来看，开发企业数量同比2022年上半年微增0.12%，环比2022年下半年基本持平。（二）注册资本从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元的房地产开发企业数量最多，超过6.37万家，占比49.82%；约2.19万家；5000万元－1亿元（不含）注册资本的企业，占比16.10%，约2.06万家；100万元－1000万元（不含）版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第2页注册资本的企业占比14.18%，约1.81万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.45%，约3138家；小于100万元（不含）注册资本的企业占比最小，仅占比0.33%，约420家（见图2）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台二、行业不良信用信息情况根据中国房地产信用平台监控数据显示，2023年上半年共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计79449条，同比2022年上半年增加13.57%，环比2022年下半年增加8.34%；共涉及开发企业15731家，同比增加13.56%，环从2023年第二季度数据来看，共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计42737条，同比2022年第二季版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第3页度增加11.75%，环比2023年第一季度增加16.83%，共涉及开发企业11386家，同比增加21.28%，环比增加18.87%。从2023年第二季度开发企业产生的不良信用信息的类型来看，主要为欠税信息，其余依次为失信被执行人、行政处罚、经营异常、严重违法失信和重大税收违法信息。从不良信用信息类型的比例来看，2023年上半年欠税类型的案例占比最高，达66.41%，共52769条案例；就第二季度而言，依旧是欠税类型的开发企业案例占比最高，达63.48%，共27131条（见图3）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从2023年第二季度开发企业不良信用信息类型的变动情况来看，剔除严重违法失信、重大税收违法案例基数较小版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第4页的影响，行政处罚的开发企业案例同比跌幅最大，跌幅达19.77%，欠税、失信被执行人和经营异常案例呈上涨趋势。环比方面，经营异常的开发企业案例环比跌幅最大，跌幅为7.58%，欠税、失信被执行人和行政处罚案例环比呈上涨趋势（见图4）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（一）行政处罚根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国被行政处罚的房地产开发企业共3751家，同比2022年上半年减少19.56%，环比2022年下半年减少7.36%，约占全部开发企业的2.88%，共4537条案例。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第5页其中，2023年第二季度全国被行政处罚的房地产开发企业共2065家，同比2022年第二季度减少17.56%，环比2023年第一季度增加20.20%，约占全部开发企业的1.58%，共2413条案例，分布在全国31个省份。其中，广东、山东和江苏被行政处罚的开发企业数量最多，分别有200、190数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被行政处罚的房地产开发企业注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约52.51%，约1296家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第6页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台在所有行政处罚信息中，来自城管部门的处罚数量最多，比18.32%；来自自然资源部门的166条，占比6.88%（见图7）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第7页（二）失信被执行人根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国被列为失信被执行人的房地产开发企业有5777家，约占全部开发企业的4.43%，共发生21137条相关案例。被列为失环比2022年下半年减少5.28%。其中，2023年第二季度全国共计4174家开发企业出现失信被执行人情况，共发生12766条失信被执行案例。失信被执行企业数量同比2022年第二季度增加36.45%，环比2023年第一季度增加35.30%。其中，河南、广东和贵州发生失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为749、301数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第8页从失信被执行人的开发企业注册资本情况来看，注册资家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发企业，数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从失信被执行的原因来看，“有履行能力而拒不履行生他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行的常见原因。同时，根据中国房地产信用平台的统计，中国房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书3.33万例，其中超过71.31%的都是合同纠纷。而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第9页房屋交易的纠纷占比超过了45.34%。（三）经营异常根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国经营异常的房地产开发企业共652家，约占全部开发企业的0.50%，共发生660条相关案例。发生经营异常的开发企业数量，同比2022年上半年增加48.86%，环比2022年下半年减少82.30%。其中，第二季度全国发生经营异常行为的开发企业共313家，共317条案例，相关企业数量同比2022年第二季度增加37.89%，环比2023年第一季度减少7.94%。从区域分布看，黑龙江、广东和江苏经营异常的开发企业最多，分别数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第10页从经营异常的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约53.35%，约167家，其次是1亿-10亿(不含)注册资本的开发企业，占比21.09%，约66家（见图11）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被列入经营异常的具体原因来看，通过登记的住所或者经营场所无法取得联系的占比81.46%，约255家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比7.98%，约25家；未在规定的期限公示年度报告的占比5.43%，约17家；这三种是经营异常开发企业发生的主要原因。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第11页（四）欠税根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国发生欠税行为的房地产开发企业有7389家，约占全部开发企业的5.67%，共发生52769条相关欠税案例。发生欠税行为的开发企业数量同比2022年上半年增加23.67%，环比2022年下半年增加18.64%，。其中，第二季度全国发生欠税行为的开发企业共计5334家，约占全部开发企业的4.09%。发生欠税行为的开发企业数量同比2022年第二季度增加25.68%，环比2023年第一季度增加4.57%，分布在全国22个省份。其中，广东、河南和版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第12页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从欠税开发业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比48.15%，约2427家，其次是1亿-10亿(不含)注册资本的开发企业，数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。表1：2023年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例武汉合富联银置业发展有限公司湖北印花税、增值税、城市维护建设税、土地增值税、企业所得税16.94版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第13页深圳市德润创展房地产开发有限公司广东土地增值税、企业所得税、增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税10.10武汉奥山世纪房地产开发有限公司湖北土地增值税、增值税、城市维护建设税、房产税、契税9.02武汉申智成置业有限公司湖北所得税、城市维护建设税、所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地使用税、印花税6.10深圳市喀斯特中环星苑置业有限公司广东土地增值税、印花税、城镇土地使用税、企业所得税、增值税、城市维护建设税5.78杭州富阳碧水源房地产有限公司浙江增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税5.74武汉新世界康居发展有限公司湖北增值税、企业所得税、土地增值税、城市维护建设税5.67武汉市海鼎置业有限责任公司湖北城镇土地使用税、土地增值城镇土地使用税、土地增值税、企业所得税、印花税、房产税5.35杭州金泓置业有限公司浙江增值税、企业所得税、城市维护建设税5.17武汉市时代天宇置业有限公司湖北印花税、增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、营业税、企业所得税5.01数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（五）严重违法失信根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国严重违法失信的房地产开发企业有120家，约占全部开发企业的0.09%，共发生339条相关案例。发生严重违法失信的开发企业数量同比2022年上半年基本持平，环比2022年下版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第14页半年减少78.69%。其中，第二季度全国发生严重违法失信行为的房地产开发企业有56家，共108条案例。相关企业数量同比2022年第二季度减少20.00%，环比2023年第一季度减少30.86%。其中，陕西发生严重违法失信的开发企业数量居前，有48从严重违法失信开发企业的注册资本情况来看，1000万元-5000万元（不含）注册资本的开发企业数量最多，有28家；其次是5000万元-1亿(不含)注册资本的开发企业，有11家；小于100万元（不含）注册资本和10亿元(含)以上注册资本的开发企业无严重违法情况。从严重违法失信的列入原因来看，其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务的是主要类型，占比达到60.71%，有34家；其他还有违反财产报告制度、被列入经营异常名录届满3年仍未履行相关义务等类型的严重违法失信行为。（六）重大税收违法根据中国房地产信用平台的统计，2023年上半年全国发生重大税收违法的房地产开发企业共7家。其中，第二季度全国发生重大税收违法行为的房地产开发企业共有2家，版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第15页分别是长治市富力房地产开发有限公司和山西国范房地产开发有限公司，原因是虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票以及逃避缴纳税款。抵扣税款的其他司三、涉及不良信用信息的开发企业情况根据中国房地产信用平台统计，2023年上半年涉及不良信用信息2的房地产开发企业共计15731家，同比2022年上半年增加13.56%，环比2022年下半年减少12.21%，约占全部开发企业的12.07%，共79449条案例。其中，2023年第二季度涉及不良信用信息的房地产开发企业共计11386家，同比2022年第二季度增加21.28%，版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第16页环比2023年第一季度增加18.87%，约占全国房地产开发企业总量的8.74%，共42737条案例。（一）区域分布从2023年第二季度发生不良信用信息行为的开发企业区域分布来看，分布在全国31个省份，其中广东、河南和江苏涉及到的开发企业最多，分布为1526、1334和723家。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（二）注册时间分析在2023年第二季度发生不良信用信息的开发企业中，从注册的年份来看，主要集中在2011年－2020年间注册的企业，占比超过了60%，约6620家开发企业；其次是2006年－2010年、2001年－2005年之间注册的开发企业，分别版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第17页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（三）注册资本分析从注册资本来看，2023年第二季度发生不良信用信息的开发企业，其注册资本主要集中在1000万元－5000万元（不含）之间，占比达到47.94%，约5776家；其次是注册约2524家，占比最小的是小于100万元（不含）注册资本的开发企业，约8家（见图16）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第18页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从不良信用信息的类型来看，行政处罚、失信被执行人和欠税等不良信用行为里，注册资本为1000万元－5000万元（不含）之间的开发企业都明显高于其他注册资本水平的企业（见图17）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第19页四、房地产开发企业债务违约情况（一）信用债券违约情况根据中国房地产信用平台的统计，截止2023年6月30日，2023年全国共有13家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券24只，违约涉及债券余额169.38亿元。第二季度，全国共有9家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券14只，同比2022年第二季度减少33.33%，环比2023年第一季度增长27.27%；违约涉及债券余额66.23亿元，同比2022年第二季度减少47.51%，环比2023年第一季度减少46.86%。第二季度，境内信用债券违约涉及债券余额最大的是上海世茂股份有限公司，共计3只债券违约，涉及债券余额约21.1亿元；其次是金科地产集团股份有限公司，共计2只债券违约，涉及债券余额17亿元。此外，合景泰富、华夏幸福等均有债券违约（见表3）。表3：房地产开发企业2023年第二季度境内信用债违约统计（不包括展期情形）版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第20页MTN002988GN2024011455司GN202405243VACB.SG司7VGHB.SGN20230623HKN2023042811来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理（二）境外债违约情况二季度有6家房地产开发企业出现境外债实质性违约（不包括展期情形涉及债券8只，比2023年一季度的6版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第21页家企业13只债券违约有所减少；涉及违约金额共计约11.86亿美元，比2023年一季度的9.26亿美元增加了28.07%；涉及债务余额共计20.72亿美元，比2023年一季度的51.28亿美元减少了约60%。其中，境外债券违约涉及债券余额最大的是合景泰富，其有1只债券违约，涉及债券余额6.73亿美元；其次是中梁控股的2只债券违约，涉及债券余额约4.24亿美元（见表4）。表4：房地产开发企业2023年二季度典型境外债违约统计（不包括展期情形）债券余额89版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第22页来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理五、房地产开发企业“保交付”情况自2022年楼市“停贷潮”出现后，监管层对此充分重视，“保交楼”被提至前所未有的高度。去年下半年以来，多地因城施策推动“保交楼”，部分停工项目已陆续复工。去年底，人民银行、银保监会、证监会等部门接连发布多项政策，持续推进“保交楼”工作。今年以来，一批房企已经开始将交付数据列为披露的重点内容。据中房网不完全统计，截至二季度末，已有超过30家房企公布了上半年的“保交付”情况。序号企业名称交付量（套）123456789版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第23页六、2023年第二季度重要房地产信用政策（一）中央、部委信用类政策或文件国家税务总局：持续健全动态“信用+风险”监管体系在国务院新闻办公室举行的“权威部门话开局”系列主题新闻发布会上，国家税务总局总会计师罗天舒表示，税务部门始终重视一手抓持续优化税费服务，一手抓严厉打击恶版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第24页意偷逃骗税等违法行为。2022年全国税务稽查部门共依法查处违法纳税人12.83万户，挽回各类税款损失1955亿元，公开曝光了各类典型涉税案件近900起，有力有效地规范了税收秩序。下一步，税务部门将坚持以精准综合分析下的风险管理为导向，坚决维护好国家税收安全，也坚决维护好合法企业合法权益。一是聚焦涉税风险，有序推进精准治理。持续健全动态“信用+风险”的监管体系。对发现的一般性涉税违规行为，税务部门将综合运用“五步工作法”，先提示提醒、再督促整改、后约谈警示，让更多的纳税人有自我纠正的机会。对仍然拒不改正或者是屡查屡犯的，要依法立案稽查，并且对情节严重、性质恶劣的案件公开进行曝光。二是紧盯虚开骗税，联合推进严厉打击。对那些不为社会创造财富，只会扰乱市场秩序的“假企业”虚开发票、“假出口”骗取出口退税、“假申报”骗取税费优惠等严重违法行为，将继续与公安部等六部门深入开展常态化联合打击，重拳出击、露头就打，而且会持续严打、越打越严。三是护航政策落地，深入推进“以查促管”。税务部门将扎实开展护航各项税费政策落实的专项行动，并连带对进行虚假宣传、恶意税收筹划的涉税中介一并严肃查处，坚决防止税费政策严肃开展“一案双查”，对偷逃骗税案件中失职失责的税务人员，特别是对内外勾结、通同作弊的违法违纪行为，一经版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第25页发现严惩不贷。住建部：加大房地产开发企业失信联合惩戒力度（2023住房和城乡建设部办公厅印发《2023年信用体系建设工作要点的通知》提出，加快推进信用体系建设，进一步发挥信用对提高资源配置效率、降低制度性交易成本、防范化解风险的重要作用，为推动新征程住房和城乡建设事业高质量发展提供支撑。《通知》强调，要加快推进信用体系制度建设，加强信用信息管理基础设施建设，推动信用体系建设，助力优化营商环境，建立健全以信用监管为基础的新型监管机制，并加强组织实施。其中，在“推动信用体系建设，助力优化营商环境”方面，《通知》要求，持续提升信用体系优化营商环境能力。落实全国住房和城乡建设工作会议要求，用好信用手段，加大房地产开发企业失信联合惩戒力度，规范建筑市场主体行为，构建诚信守法、公平竞争、追求品质的市场环境。市场监管总局：持续优化完善通用型企业信用风险分类指标体系（2023年5月）市场监管总局召开企业信用风险分类管理工作推进会指出，要夯实工作基础，持续优化完善通用型企业信用风险版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第26页分类指标体系，及时全面归集涉企信息。要建立健全专业领域分级分类监管机制，推进通用型企业信用风险分类与专业领域分级分类监管结合，形成“通用+专业”的融合模式。要探索企业信用风险监测预警机制，研究部署企业信用风险监测预警处置工作。国家发展改革委：推动加快社会信用体系建设法等立法国家发展改革委副主任李春临在国务院政策例行吹风会上表示，下一步，国家发展改革委将重点做好以下四个方面工作，争取推动全国统一大市场建设取得实质性进展：第一，针对当前突出问题抓紧开展系列专项行动。开展妨碍统一市场和公平竞争