会所费用报销支款凭证审批程序请示

会所费用报销支款凭证审批程序请示关于会所费用报销及支款凭证审批程序的请示

集团总经理室：

关于会所费用报销及支款凭证审批，拟建议按如下程序办：

一、报销凭证

1、程序：经手人-部门主管（会所负责人）-会计-DD-**-郭总（李总）-出纳付款。

2、说明：

（1）300元以下的凭证由DD签名后即可送出纳付款，由出纳付款后再送**签名，报郭总（李总）审批。

（2）300-2000元的凭证由**签名后送出纳付款，出纳事后再报郭总（李总）审批。

（3）2000元以上的凭证由郭总（李总）签名后送出纳付款。

二、临时借款

1、程序：部门主管（会所负责人）-AA-**-郭总（李总）-出纳

2、1000元以下的凭证由陈少玲签名后，出纳即可付款；1000元--3000元由林超签名后，出纳方可付款，超过3000元由郭总（李总）签名后付款。

4、办理事件完毕，再按"报销凭证审批程序进行结算后办理还款手续。

以上请示，妥否，请批示。

z物业管理有限公司

二O**年五月二十日

篇2：装饰公司费用报销流程管理规定

装饰公司费用报销流程管理规定

第一条根据总经理办公会的有关精神和目前市场上的现实情况，为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，制定本规定

第二条本规定适用于**装饰有限公司（以下简称总公司）本级、公司所属分公司、办事处、项目部（以下简称各单位）。

第三条各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用报销实施办法，并报公司财务处审核后在本单位实施

第四条本规定所称费用是指日常所发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车费、运杂费、邮电通讯费、水电费、租赁费、会议费保险费、低值易耗品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业费用和其他管理费用等。

第五条权签人

1.本规定的权签人是指部门负责人、副总经理、财务负责人、总经理等，名单以公司的任命文件为准。

2.权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。

第六条员工借款

1.日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；符合《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填报《借款审批表》（同差旅费借款审批单）报批后，到公司财务处申领借款。但需在事项完毕后3个工作日内办理报销手续。当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。

2.借款实行“前款不清，后款不借”的原则。员工在公司财务处有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。

3.公司员工借款经部门负责人、分管副总经理、财务处审核同意后，报总经理审批；总经理借款由公司财务负责人审核签字；兼任多单位负责人的，指定在一个单位借款，所有人员严禁多单位（多头）借款和多头报销。财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。出差借款按照《差旅费管理规定》执行。

第七条报销的要求

1.发票的基本要求

A、发票必须合法、真实、有效。

B、发票不得涂改、挖补，大小写金额相符，字迹清楚。如发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖单位公章。

C、发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

D、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。

E、其他要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。财务部门有权拒收不合法的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关负责人。

2.报销凭证的填写要求

A、必须按费用报销单要求填写相关内容

B、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个项目或公司，便于分类核算），必要时附清单详细说明。

C、凡是费用需要在项目或公司之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属部门（项目、公司）关系，分别归依后，调协相应的报销凭证，确实不能归集的应按适当分配比例分配。

D、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用钢笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

E、财务部门在审核时根据相关财务制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等）可以核小报销金额；审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

F、费用报销单分差旅费报销单和费用报销单，差旅费报销填写差旅费报销单，其他所有费用填写费用报销单。

3.其他报销附件要求

A、除发票外，其他附件报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销应附业务招待申请单，业务招待费申请单不作为原始入账凭证。

B、差旅费报销除当天往返等特殊情况外应附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

C、签有合同的费用报销（如广告费、设计费等）附件必须符合合同付款流程管理规定。

4.报销的时效要求

A、当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如电话费等可以延至下月。

B、当年费用一般在当年12月31日前报销处理完毕，部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果财务处理允许，应记入当年费用。

C、申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按报销流程办理预支核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

第八条报销审批付款流程

1.经办人：根据公司实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

2.部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让分管业务主管等先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

3.分管副总：按管理及责任权限对负责分管业务范围内所发生费用的真实性、合理性负责审核签字；对总经理授权范围内的费用予以审批签字，并承担责任。对审批审核不通过的予以退回

。

4.财务处审核人员：财务处审核人员对报销凭证的相关内容。

篇3：装饰公司差旅费其他费用报销规定

装饰公司差旅费及其他有关费用报销规定

为统一报销标准，坚持勤俭节约的原则，依据财务部门的有关规定并结合我公司的实际情况，特制定本规定：

一、差旅费开支标准

1、工作人员出差，乘坐火车为二等席车，轮船为三等舱位，但夜间（指从晚上8时至次日凌晨7时，下同）乘坐火车在车上过夜6小时以上或连续乘车超过12小时的，可乘坐硬席卧铺，不购买卧铺的按票额差价的50%补给个人。未经领导同意，不得乘坐软席卧铺。

2、工作人员出差，原则上不得乘坐飞机，确因路途遥远，任务紧急的，经董事长或总经理批准后，方可乘坐飞机普通舱位。飞机打折后与火车票金额相当，也可乘坐飞机普通舱位。

3、工作人员因公出差或参加会议、培训期间，一律不得乘坐出租车。地市或地市级以下城市包干使用，每人每天发市内交通费10元。地市级以上城市实报销。

4、市内交通费：

（1）、工作人员出差期间的市内交通费一律凭票据实报销，除时间紧、任务紧迫外，一般不得乘坐出租车，确需乘出租车，出租车票上部门负责人签字同意方可报销，也不得到下属单位报销。

（2）、出差人员自带交通工作或由接待单位提供交通工具的，不现报销市内交通费。

5、工作人员出差公司下属单位时，若下属单位已作安排，其超标部分，由个人承担；下属单位统一安排就餐的不计发伙食补助。不得在下属单位报销其他任何费用，一经查实，双倍扣罚。

二、住宿费开支标准

1、工作人员出差，住宿费采取限额控制，超支自负的办法。一般工作人员住宿限额标准为：省级地区每人每天90元，其他地区每人每天70元，单人出差按以上标准上浮100%，公司副经理以上（包括副经理），住宿费按上述标准上浮50元，超额部分个人自负，特殊情况应说明原因。

2、出差人员已由接待单位免费接待或住亲友家无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

三、出差人员的伙食补助开支标准

1、工作人员出差的伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区25元，省级地区35元。

2、在途期间，连续乘车超过10小（含10小时）的，可凭车票每满10小时，发10元伙食补助费，以此类推。

3、设有分支机构、项目部及有食堂可就餐的伙食自理，不作其它补助。材料人员在购买材料期间，每月误餐补助为50元。

4、伙食补助费指白天的伙食补助费，晚上八时以后出发七时以前回单位所在地的，不能发给当天的伙食补助费。

5、出差人员在中午12点以后出发或在中午12点以前回单位所在地的，伙食补助费按半天计算。

6、职工在往返单位上班途中不发伙食补助。凡经批准参加各种会议、培训、学习、考试的，食宿由组织者统一安排的，住宿费按规定报销，不再计发伙食补助费，工作人员参加各部门、各系统举办的短期培训学习班（不超过半个月的），按出差时间计发伙食补助费。培训学习时间超过半个月的按省内每人每天8元，省外每人每天10元给予补贴，培训所在地人员一般不发伙食补助。

四、公务接待费用开支标准

公务接待应本着必须、合理、节约的原则，从严控制，掌握尺度，由办公室统一管理。

1、来客（包括公司下属单位的领导）就餐一般为快餐，标准为每人10元以内，由各职能部门报办公室统一认购，不得单独到饭店就餐。

2、遇上级领导及其他一些重要客户需特殊就餐的，市级以上领导每人每餐60元以内，市领导及兄弟单位领导每人每餐50元以内，其他人员每餐40元以内。超过限额部分必须事先经董事长或总经理同意，办公室方可准予安排。

3、因公办事与外单位联系工作时须购香烟、礼品、纪念品、礼卡的，应先经董事长或总经理同意后由办公室统一购买（在外地办事的除外）。

4、公务接待费用、经营业务费用，不论金额大小须经董事长或总经理审批。

五、调用私车的补贴标准

因工作需要调用职工私车的，其车辆排量在1.6升以下的每公里补贴0.6元，排量在1.6升以上的每公里补贴0.8元。实现补贴后不再报销油费，车辆过路费、通行费、停车费据实报销。调用私车补贴凭随车人员签字的派车单进行结算。

六、差旅费的报销

1、差旅费及有关费用的报销必须凭工作指派单或审批单，经部门领导签署意见后，送财务处审核并签署意见，再报董事长、总经理审批。

2、坚持前账不清，后账不报的原则，一般要求出差人员在回单位后三个工作日内填制报销凭证。

3、遇年末报销，出差人员原则上必须在12月31日前报销当年费用。

本规定自四月一号起执行，原规定与本规定相抵触时，以本规定为准。

篇4：X商业集团各类费用计划审核报销程序

某商业集团关于各类费用计划及审核报销程序

为控制降低成本，总公司为各商场、部门的费用在年初已制定计划。一切费用支出都应控制在计划之内。因此要求各商场各部门在当月三十日前制定下月费用支出计划表:其中有报刊广告、物业维修、办公及其它费用明细表报予财务部。否则发生的费用则不能报销。若有特殊原因超出计划指标需有报告，经总经理批准后才能实施。

一、各类费用年、月计划：

（1）报刊广告费年计划指标80万元，月计划：6.66万元。

（2）商场物业维修费年计划指标：16.9万元。其中：南门商场年计划5.4万元，月计划0.45万元。西门商场年计划4.97万元。月计划0.41万元。太升商场年6.53万元。月计划0.54万元。

（3）办公费用年计划指标6.12万元。其中公司总部年计划3万元、月计划0.25万元。南门商场年计划0.96万元，月计划0.08万元.西门商场年计划1.2万元、月计划0.1万元。太升商场年计划0.96万元、月计划0.08万元。

（4）电话费：南门商场月计划0.12万元、西门商场月计划0.12万元、太升商场月计划0.1万元。

（5）清洁费用品：南门商场月计划0.025万元。西门商场月计划0.025万元,太升商场0.025万元。

（6）广告制作费：南门商场月计划0.16万,西门商场月计划0.16万元,太升商场0.1万元。

二、费用审核程序：

（1）商场需发生费用前首先填报"购物申请单"广告牌布幅费用填报"制作单"印刷品费用填报"印刷品制作单"。金额在1000元以内由商场总监审批签字。300元以内由商场经理审批签字同意才能借款购买。

（2）借款手续由经办人填写借款单，借款在1,000元以内由商场总监签字同意，300元以内商场经理（部门经理）签字同意经财部经理签字后才能到财务室借款。

（3）所购物价格一律由zz负责定价如物业维修、喷绘、KT版、布幅、广告架牌、刻字布幅、办公用品，（含电脑、打印机、复印机）印刷品（三家以上报价）应不断咨讯，掌握价格行情。并负责每月公布现行价。商场经理派物业主管负责购买。商品的价格不能高于已定价。购物中若有假冒伪劣商品应立即退货。造成经济损失的应根据损失金额不低于50%由签字人和购买人负责赔偿。并扣绩效工资10分。

（4）商场经理应审查购货计划、质量、数量、价格、用途，认真审核后才能在发票上负责签字。若因玩忽职守造成经济损失应根据损失金额赔偿50%并扣效用工资5分，绩效工资5分。

（5）商场维修、清洁用品、广告制作费由祁战敏负责在费用报销单审核签字。报刊广告费报销单由季澄洪审批签字。办公、电话费用报销单由刘岩负责审核签字。负责审核各类费用若不认真负责。因失职造成经济损失者扣绩效工资10分。并对经济损失的50%承担责任。

（6）有关商场设施改造，必须有预算报告，总经理批示同意后才能实施。费用报销审核程序按以上条例执行。

（7）业务往来中的招待费应附有菜单和票据才能给予报销。

三、费用报销程序

（1）各类费用报销单和请购单一并交付公司财务部再次审核。西门、南门商场由龙云岫负责审核，太升、新时代商场由包君伟负责审核。在审核过程中应认真复查无误方能签字报销

（2）商场经理（物业主管）负责记录当月支出明细表。分类的有物业维修、电梯维修、保洁用品、设施改造、布幅、广告牌、办公费、电话费、业务费、招待费等。每月计算出月结金额。并装订成册，以便掌握了解各类费用状况是否控制在计划之内。到总部办理报销费用时需带上此表，商场管理部负责逐笔审核。（附支出明细表样）。

四、审核报销程序图示

计划--请购单--定价（zz）--商场经理审核签字--购买--总部分管人员审核签字--财务部经理审核签字--各商场财务部报销。

五、财务部月底分商场部门，将各类费用明细表上报总经理审核，经同意签字后此表附财务凭证装订。

总部财务部

篇5：X集团各类费用审批程序报销规定

某集团关于各类费用审批程序及报销的若干规定

一、工程项目方面的审批报销程序

1、工程预算程序

（1）各商场根据其工程规模，由物业主管编制工程材料预算表。

（2）预算表中必须注明材料、配件的品名、规格、型号、数量、用途、单价、工时费（劳务费），测算总金额等，并附上清单。

2、工程报价审核及采购程序

（1）工程预算表制定后，交公司工程部审核预算的价格及材料使用是否合理，由财务部负责人复核价格，根据工程金额报总监审核或报总经理签字认可，即可采购并签定合同。

（2）商场物资采购人员根据总公司公布的材料价格和预算表中确定的品名、规格、型号、数量、保质保量进行采购，并按物资入库、验收、领发制度管理。

（3）各商场维修工程原则上由各商场自主谈判，谈判有财务部和商场主管参加。

3、工程监督制约

（1）经办人员负责商讨会议，原则上报2家以上的价格，提供财务部参考审核。商场经理、总监、工程质检部，不参与价格事宜。

（2）工程部负责人审预算，材料价格由财务部把关严审。

（3）工程竣工后由工程部检查验收，达标合格签署意见：财务部查对价格，在报销单签字；工程验收人签署意见，上报总经理签字同意后，报销付款。

4、各部门责任分工

（1）商场工程部人员负责工程质量、施工进度。

（2）商场经理监督工程部人员实行运作。可行性、质量、价格。

（3）总监负责监督工程项目的全面工作。

（4）财务部定期在网上公布价格。

5、处罚条件

（1）负责工程方面的经办人，若因策划、预算的失误，造成损失应追究负责人及有关人员的责任，并根据情节轻重，按损失金额的50%罚款赔偿。工程部人员若因预算审查失误，根据情节轻重按损失金额赔偿。

（2）购进材料、商品应严格按照已核"请购单"中的品名、规格、数量质量进货，若发现有假冒伪劣商品应立即退货，或请质检部门解决。若造成有经济损失，根据情节轻重按损失金额罚款赔偿。如发生有损害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之风现象的，公司根据情况处以加倍罚款或辞退。

（3）负责审核验收工程项目的有关人员因玩忽职守，不按标准验收就签字通过的，必须追究责任，并根据情节轻重罚款赔偿。

（4）工程结束验收，全程达标合格后，部门负责人、商场经理、财务部在费用报销单上签字，经总监审批后上报总经理签字同意后才能报销费用。财务部留下一定比例的质保金。

二、商场维修费用报销的规定

1、商场维修需购商品，物业部主管先到现场了解落实后填报"请购单"并注明品名、规格、型号、数量、用途、位置等。

2、"请购单"经商场经理审核签字后，金额在500元以内的，商场总监在"请购单"上签字同意即可购买，500元以上报总经理签字同意方可购买。已签字的"请购单"价格与公司公布的最新单价对比。由商场经理指定人员购买。

3、购进商品必须由商场保管员验收入库，填写入库单，在实物帐本上记录。物品出库后，保管员须到现场检查物品用在何处或以旧换新。

4、商场经理及财务部在签报销费用单时，应到现场核实使用情况后再签字。报商场总监审核，最后报总经理签字报销。

5、突发事件，急需购物，金额在200元以内，商场经理有权批准购买，事后经总经理签字同意给予报销。

6、在购货中若发生违纪、失职等问题，均按上例中第5条执行。

三、办公用品、低值易耗品、费用报销的规定

1、购买计算机、打印机、复印机等大件商品，应由需用的部门经理订计划，公司行政办公室审批后上报总经理签字同意后由财务部购买。

2、有关品牌、技术质量的事宜，由信息部经理负责，价格由财务部询价。质保书、说明书及供货商的单位地址、负责人、联系电话及其它资料由财务部存档。

3、报销费用必须有部门经理、信息部、行政办、财务部审核签字，上报总经理签字同决，才能给予报销付款。

4、需购低值易耗品，由部门经理填写"请购单"，金额在200元以内，行政总监签字同意，经与公司公布价格，由商场经理指定人员购买。部门经理验收，财务部审核价格，总经理签字同意后，报销付款。

5、稿纸、便笺、工作日志、笔、墨水、计算器、文具、办公桌椅由总公司统一购买，各部门按计划领用。

四、报刊、