会计电算化案例

实验一系统管理（ADMIN,2009-01-01）建立绍兴好利达材料公司账套主要事项：在启动财务软件前，应将计算机上的系统时间调整为2009年1月1日。基本信息输入账套号：班级+学号（如三班1号，账套号为301）；账套名称：绍兴好利达材料公司；账套路径：（默认）；启用会计期：2009年1月1日；每月结账时间：绍兴好利达材料公司每月31日结账。绍兴好利达材料公司单位信息输入单位名称：绍兴好利达材料公司；单位简称：绍兴好利达；单位地址：绍兴市新区大学路；法人代表：李志国；邮政编码：312003；电话：64882802；传真：64892368；电子邮件：；税号：TX400—5634—666。绍兴好利达材料公司核算信息输入本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；账套主管：（暂选“DEMO”）；企业类型：工业；行业性质：2007新会计制度科目；是否按行业预置科目：是。绍兴好利达材料公司基础信息设置存货是否分类：进行分类；客户是否分类：不分类；供应商是否分类：不分类；是否有外币核算：有外币。绍兴好利达材料公司编码方案设置窗口科目编码级次：42222；存货分类编码级次：33；部门编码级次：5；结算方式编码级次：3；收发类别编码级次：3。绍兴好利达材料公司数据精确度设置存货数量小数位：2；存货单价小数位：2；开票单价小数位：2；件数小数位数：0；换算率小数位数：4；税率小数位：4。启动后续业务处理使用的各子系统启动的子系统有：应付、应收、固定资产、总账、薪资管理。各子系统的启用时间：2009年1月1日。绍兴好利达材料公司增加账务操作人员1、李伟，编号：20020001；所在部门：财务部；密码自定；2、张启，编号：20010002；所在部门：财务部；密码自定。绍兴好利达材料公司财务分工1、李伟拥有自建账套的权限（绍兴好利达材料公司）：账套主管。2、张启拥有自建账套的权限（绍兴好利达材料公司）：1、公用目录设置；2、总账；3、应付；4、应收；5、固定资产；6、薪资管理；7、UFO报表。四、账套数据的输出与引入实验二基础设置（账套主管，企业应用平台，2009年1月1日）一、机构人员设置（部门-人员类别-人员档案-添加部门负责人）（一）绍兴好利达材料公司部门信息录入（见表2—1）部门负责人信息无法直接录入，应在职员档案录入后，通过修改部门档案的方式加入各部门负责人的数据。部门编码部门名称负责人部门属性10101生产一车间赵颖生产部门10102生产二车间李红生产部门10103生产三车间赵则名生产部门10104机修车间杨阳生产部门10105科研技术部何涛生产部门10106生产经营部朱五强生产部门10107基本建设部李其后生产部门10201销售部彰化管理部门10202设备管理部王琦管理部门10203公司总务部张刚管理部门10204材料物资部郭飞管理部门10205职工教育部李明管理部门10206财务部李伟管理部门10207后勤服务部黄氏普管理部门10208人力资源部宫成玮管理部门（二）绍兴好利达材料公司职工档案（见表2—2）在人员类别—--在职人员中增加101管理人员，102生产工人，103其他人员人员编号人员姓名性别行政部门业务员/营业员人员类别1010101赵颖女生产一车间业务员管理人员1010102黄容女生产一车间业务员生产工人1010103李兵男生产一车间业务员生产工人1010201李红女生产二车间业务员管理人员1010202张卫国男生产二车间业务员生产工人1010301赵则名男生产三车间业务员管理人员1010302梁文书男生产三车间业务员生产工人1010303张丙杰男生产三车间业务员生产工人1010304王科男生产三车间业务员生产工人1010401杨阳男机修车间业务员管理人员1010501何涛男科研技术部业务员管理人员1010601朱五强男生产经营部业务员管理人员1010701李其后男基本建设部业务员管理人员1010702李秀荣男基本建设部业务员管理人员1010703刘英杰男基本建设部业务员管理人员1010704周立均男基本建设部业务员管理人员1020101彰化男销售部业务员管理人员1020102郭东风男销售部业务员管理人员1020103郭向阳男销售部业务员其他人员1020201王琦男设备管理部业务员管理人员1020202张大海男设备管理部业务员管理人员1020203王登封男设备管理部业务员其他人员1020301张刚男公司总务部业务员管理人员1020401郭飞男材料物资部业务员管理人员1020501李明男职工教育部业务员管理人员1020601李伟男财务部业务员管理人员1020602张启男财务部业务员管理人员1020603宗玲女财务部业务员管理人员1020701黄氏普男后勤服务部业务员管理人员1020702王美女后勤服务部业务员其他人员1020703姚进男后勤服务部业务员其他人员1020801宫成玮男人力资源部业务员管理人员二、绍兴好利达材料总公司客户、供应商信息录入（见表2—3、2—4）客户编号客户名称客户简称手机20102001北方通用公司北通公司20102002东方轴承公司东方轴承20102003中华电器公司中华电器20102004合肥白马电器公司合肥电器20102005绍兴红星集团红星集团表2—4绍兴好利达材料总公司供应商信息一览表供应商编号供应商名称简称到货地址40101001东方轴承公司东方轴承40101002中华电器公司中华电器40101003合肥白马电器公司合肥电器40101004绍兴红星集团红星集团三、绍兴好利达材料总公司的外币设置1、外币设置：外币符号：$；外币名称：美元；外币记账：固定汇率，汇率是6.9。四、会计科目设置（见表2-5）1、按下表要求设置会计科目类别级次科目编码科目名称计量单位外币名称账页格式辅助账类资产11001库存现金金额式日记账资产11002银行存款金额式资产2100201工行存款金额式日记、银行资产2100202中行存款金额式日记、银行资产2100203中行美元存款美元外币金额式日记、银行资产11012其他货币资金金额式资产11101交易性融资资产金额式资产2110101股票投资金额式资产11121应收票据金额式客户往来资产11122应收账款金额式客户、部门资产11123预付账款金额式供应商往来资产11221其他应收款金额式个人往来资产11231坏账准备金额式资产11401材料采购金额式资产2140101甲材料吨数量金额式资产2140102乙材料吨数量金额式资产11403原材料金额式资产2140301甲材料吨数量金额式资产2140302乙材料吨数量金额式资产11404材料成本差异金额式资产11405库存商品金额式资产2140501A产品吨数量金额式资产2140502B产品吨数量金额式资产2140503C产品吨数量金额式资产11408委托加工物资金额式资产11411周转材料金额式资产11461融资租赁资产金额式资产11471存货跌价准备金额式资产11511长期股权投资金额式资产11512长期股权投资减值准备金额式资产11601固定资产金额式资产11602累计折旧金额式资产11603固定资产减值准备金额式资产11604在建工程金额式资产2160401运输费用金额式部门、项目资产2160402工程承包费金额式部门、项目资产2160404人工费用金额式部门、项目资产2160405材料费用金额式部门、项目资产2160406管理费用金额式部门、项目资产11606固定资产清理金额式资产11701无形资产金额式资产11801长期待摊费用金额式资产11901待处理财产损益金额式资产2190101待处理流动资产损益金额式资产2190102待处理固定资产损益金额式负债12001短期借款金额式负债2200101经营借款金额式负债2200102新产品开发款金额式负债12201应付票据金额式供应商往来负债12202应付账款金额式部门、供应商负债12203预收账款金额式客户往来负债12211应付职工薪酬金额式负债2221101应付工资金额式负债2221102应付福利费金额式负债12221应交税费金额式负债2222101应交增值税金额式负债322210101进项税额金额式负债322210102已交税金金额式负债322210105销项税额金额式负债322210107进项税额转出金额式负债2222103应交营业税金额式负债2222106应交所得税金额式负债2222108应交城市维护建设税金额式负债2222113应交个人所得税金额式负债12241其他应付款金额式负债2224101应付保险金金额式负债2224102应付租赁费金额式负债12501长期借款金额式负债2250101技术改造借款金额式负债12502应付债券金额式负债2250201债券面值金额式负债2250202应付利息金额式负债12701长期应付款金额式权益14001实收资本金额式权益14002资本公积金额式权益14101盈余公积金额式权益2410101法定盈余公积金额式权益14103本年利润金额式权益14104利润分配金额式权益2410402提取法定盈余公积金额式权益2410410应付利润金额式权益2410415未分配利润金额式成本15001生产成本金额式成本2500101基本生产成本金额式成本350010101A产品吨数量金额式项目成本350010102B产品吨数量金额式项目成本350010103C产品吨数量金额式项目成本2500102辅助生产成本金额式成本15101制造费用金额式成本2510101工资及福利费金额式成本2510102折旧费用金额式成本2510104低值易耗品摊销金额式成本2510105物料消耗金额式成本2510106修理费金额式损益16001主营业务收入金额式损益2600101A产品吨数量金额式损益2600102B产品吨数量金额式损益2600103C产品吨数量金额式损益16051其他业务收入金额式损益16111投资收益金额式损益16301营业外收入金额式损益16401主营业务成本金额式损益2640101A产品吨数量金额式损益2640102B产品吨数量金额式损益2640103C产品吨数量金额式损益16402其他业务成本金额式损益16403营业税金及附加金额式损益16601销售费用金额式损益2660101广告费用金额式损益2660103运杂费用金额式损益2660104其他费用金额式损益16602管理费用金额式损益1660201工资费用金额式损益2660203折旧费用金额式损益2660204办公费用金额式损益2660205招待费用金额式损益2660206劳动保护费金额式损益2660207坏账损失金额式损益2660208其他费用金额式损益16603财务费用金额式损益2660301汇兑损益金额式损益2660302利息支出金额式损益16711营业外支出金额式损益16801所得税费用金额式指定会计科目：库存现金，指定为现金科目；银行存款指定为银行科目。五、绍兴好利达材料公司项目管理1、项目大类定义绍兴好利达材料公司所有项目分为两大类：在建工程和生产成本。在建工程大类设置：所属类别：普通项目-----编码级次：一级2位，二级以下为0按以下要求设置项目结构（见表2—6）：标题负责人开工时间总预算施工单位施工监理竣工时间类型文本日期实数文本文本日期长度81014262610（2）生产成本大类设置。 所属类别：普通项目------编码级次：一级2位，二级以下为0置项目结构：采用系统默认项目结构 2、为绍兴好利达材料公司项目大类指定核算科目 科目160401—160406为在建工程核算科目科目50010101—50010103为生产成本类核算科目3、绍兴好利达材料公司项目分类定义。 在建工程下属类别：工程成本，编码：01生产成本下述类别：产品成本，编码：02 4、设置绍兴好利达材料公司项目目录（见表2—7、表2—8）。 表2—7绍兴好利达材料总公司项目目录（所属分类代码：01）项目编号项目名称负责人开工时间总预算施工单位施工监理20080223高新分厂李秀荣50000000浙江三建公司第四设计院20080523职工体育场刘英杰60000000绍兴三建公司第四设计院20080316科技大楼周立均1000000绍兴二建公司第四设计院项目编码项目名称是否结算所属分类码5101010101直接材料025101010102直接工资025101010103直接动力025101010104间接制造费用02 2—8绍兴好利达材料总公司产品成本目录六、凭证类型设置1、凭证分类：绍兴好利达材料公司的记账凭证分为三类，即收款凭证、付款凭证、转账凭证。收款凭证限制：“借方必有科目：1001,1002”付款凭证限制：“贷方必有科目：1001,1002”转账凭证限制：“凭证必无科目：1001,1002”注：其中，1001为库存现金科目，1002为银行存款科目。七、结算方式设置2、结算方式设置：绍兴好利达材料公司采用的银行存款结算方式主要有：普通支票（101）、现金支票（102）、转账支票（103）、银行汇票（104）、银行信汇（105）、银行电汇（106）、银行本票（107）、银行承兑汇票（108）、商业承兑汇票（109）、委托收款（110）、托收承付（111）等。其中括号中的数据为对应编码，普通支票、现金支票的领用和报销需要“票据管理”。实验三总账系统初始化（账套主管，2009年1月1日）一、录入绍兴好利达材料公司账户余额（见表2—9）科目名称方向币别/计量期初余额数量（外币）备注库存现金借8000银行存款借3793000非直接录入工行存款借1006000中行存款借1200000中行美元存款借美元1587000230000其他货币资金借190000交易性融资资产借115000非直接录入股票投资借115000应收票据借246000非直接录入应收账款借200000非直接录入预付账款借10000非直接录入其他应收款借405000坏账准备贷900材料采购借100000非直接录入甲材料借吨60000600乙材料借吨40000200原材料借900000非直接录入甲材料借吨4000004000乙材料借吨5000002500材料成本差异借80000库存商品借32510000非直接录入A产品借吨30210000201400B产品借吨3000001500C产品借吨200000020000委托加工物资借50000周转材料借200000融资租赁资产借100000长期股权投资借250000固定资产借100203600累计折旧贷3621655.8在建工程借10019295非直接录入运输费用借447314工程承包费借8130000人工费用借221972材料费用借1220009无形资产借600000长期待摊费用借200000待处理财产损益借88400非直接录入待处理流动资产损益借88400短期借款贷5300000非直接录入经营借款贷3200000新产品开发借款贷2100000应付票据贷200000非直接录入应付账款贷5953800非直接录入应付职工薪酬贷160000非直接录入应付福利费贷160000应交税费贷30000非直接录入应交增值税贷30000非直接录入进项税额贷30000其他应付款贷56000非直接录入应付保险费贷50000应付租赁费贷6000长期借款贷11600000非直接录入技术改造借款贷11600000实收资本贷127557239资本公积贷878700.2生产成本借5090000非直接录入注：1、表内备注中的“非直接录入”，该科目金额可在其下级科目或项目录入后（先录入下级科目或项目），由系统自动汇总列示。2、上述列示的会计科目如含有辅助核算，则相应余额资料需依据以下附表中的数据分别录入。3、该单位其它科目期初余额为零。科目时间凭证号部门名称单位名称摘要方向金额应收票据1001北通公司售A产品货款借1400001921中华电器售B产品货款借106000合计246000应收账款1052销售部北通公司应收A产品货款借100001133销售部合肥电器应收A产品货款借408001453销售部红星集团应收B产品货款借492002041销售部北通公司应收B产品货款借286002042销售部东方轴承应收C产品货款借71400合计借200000预付账款2008.11.302831合肥电器预付工程材料款借10000合计借10000应付账款2020材料物资部红星集团欠111批水泥款贷21030002122材料物资部红星集团欠113批钢材款贷5080021材料物资部东方轴承511批预制件款贷224000023材料物资部东方轴承历史遗留贷1560000合计贷5953800应付票据3015中华电器欠材料款贷200000合计200000表2—9附表2其他应收款人科目明细资料时间凭证号部门名称姓名摘要方向余额463材料物资部郭飞出差借款借610001029销售部彰化展销会借款借70000456销售部郭东风购飞机票借100002141销售部郭东风出差借款借500002055生产一车间李兵出差借款借10000403销售部郭东风招待外宾借34000621销售部郭向阳出差借款借300002039设备管理部王登封出差借款借700002145职工教育部李明出差借款借200002161设备管理部张大海出差借款借50000合计借405000表2—9表附表1：单位往来科目表2—9附表2：在建工程科目明细资料一览表科目名称部门名称项目名称方向期初余额运输费用基本建设部高新分厂借204642基本建设部职工体育场借57000基本建设部科技大楼借185672合计借447314工程承包费基本建设部高新分厂借3340000基本建设部职工体育场借3560000基本建设部科技大楼借1230000合计借8130000人工费用基本建设部高新分厂借73133基本建设部职工体育场借65440基本建设部科技大楼借83399合计借221972材料费用基本建设部高新分厂借555345基本建设部职工体育场借343434基本建设部科技大楼借321230合计借1220009表2—9附表4：生产成本一基本生产余额表科目项目方向金额数量A产品直接材料借250000013400直接工资借600000直接动力借150000间接制造费用借100000合计3350000C产品直接材料借100000010000直接工资借500000直接动力借150000间接制造费用借90000合计1740000二、账套参数设置（选项）“凭证”页，选择“支票控制”，其他默认系统设置：“会计日历”页，数量小数位2、单价小数位2、本位币精度2。实验四总账日常账务（会计或制单人，企业应用平台，2009,1月31日）根据绍兴好利达材料公司2009年1月份的以下业务编制记账凭证月初人民币与美元汇率为：6.9凭证填制过程中，如发现初始设置的档案内缺少客户或供应商数据时，应在相应的档案内新增填制凭证所需的客户或供应商。1、15日，职工教育部李明购置办公用品4000元，以现金支付。借：管理费用——办公费用4000贷：库存现金40002、15日材料物资部郭飞向中华电器公司购入甲材料150吨，单价110元，计划单价100元，材料验收入库。借：原材料——甲材料15000材料成本差异1500贷：材料采购——甲材料165003、15日，销售部彰化借差旅费1000元，借据编号：0001借：其他应收款（彰化）1000贷：库存现金10004、15日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号002342。借：库存现金5000贷：银行存款——工行存款50005、15日，财务部张启以转账支票从工行存款户支付银行借款利息5000元，支票编号：012543。借：财务费用——利息支出5000贷：银行存款——工行存款50006、15日，产品销售部售出A产品50000吨，单价300元/吨。价税总计17550000元，以转账支票结算，支票号：001581，存入工行账户。借：银行存款——工行存款17550000贷：主营业务收入——A产品15000000应交税费——应交增值税——销项税额25500007、16日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号：012342。借：库存现金5000贷：银行存款——工行存款50008、16日，收到原材料乙材料，数量500吨，单价210元/吨，计划单价200元，材料验收入库。借：原材料——乙材料100000材料成本差异5000贷：材料采购——乙材料1050009、16日，购买甲材料500吨，单价120元/吨，税款10200元，贷款60000元，用工行存款转账支票支付，支票号为004342，材料未到。借：材料采购——甲材料60000应交税费——应交增值税——进项税额10200贷：银行存款——工行存款7020010、16日，购入工程物资一批用于高新分厂工程，材料由基本建设部验收并直接交工地使用；由郭飞向西方材料公司购买，其中运杂费1000元、材料费20000元，用工行转账支票支付，支票号为：002443。.借：在建工程——运输费用1000在建工程——材料费用20000贷:银行存款——工行存款2100011、16日，销售部售出B产品1000吨，单价400元/吨，应交税金68000元，货款已入工行存款账户，转账支票号为005631。借：银行存款—工行存款468000贷：主营业务收入—B产品400000应交税费—应交增值税—销项税额6800012、16日，销售部彰化报销前展销会借款，其中广告费用50000元，其他费用5000元，以转账支票支付方式退回银行存款15000元，支票号码：002555，收据票号：1029。借：销售费用—广告费50000销售费用—其他费用5000银行存款—工行存款15000贷：其他应收款（彰化）7000013、16日，财务部宗玲从工行提取现金1000000元，准备发放工资，现金支票号为002343。借：库存现金1000000贷：银行存款—工行存款100000014、16日，发放当月工资1000000元。借：应付职工薪酬—应付工资1000000贷：库存现金100000015、16日，销售部郭东风用转账支票从工行存款支付A产品广告费用10000元、支票号为：004343,已从工行转出。借：销售费用—广告费用10000贷：银行存款—工行存款1000016、17日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号013342。借：库存现金5000贷:银行存款—工行存款500017、17日，职工教育部李明还款2000元，收据票号2145。借:库存现金2000贷：其他应收款（李明）200018、18日，财务部宗玲从工行提取现金30000元准备支付退休金，现金支票号：002344。.借：库存现金30000贷：银行存款—工行存款3000019、18日，以现金支付职工退休金30000元。借：管理费用—劳动保护费30000贷：库存现金3000020、18日，设备管理部王登封报销出国差旅费40000元，旅费票号2039。借：管理费用—其他费用40000贷：其他应收款（王登封）4000021、18日，基本建设部以中行存款转账支票支付施工单位工程承包费，支票号为106312；共计280000元，具体数额如下：高新分厂工程160000元；职工体育场工程70000元；科技大楼工程50000元。借：在建工程—工程承包费（高新分厂）160000在建工程—工程承包费（职工体育场）70000在建工程—工程承包费（科技大楼）50000贷：银行存款—中行存款28000022、18日，从中国银行借入三年期借款用于新产品研制，款项已用转账支票存入中行账户，支票号为8623，借款额为400000元。借：银行存款—中行存款400000贷：长期借款—技术改造借款40000023、18日，在外汇调剂市场卖出外币20000美元，原入账汇率6.9，当日汇率为6.8，售价136000元，用转账支票已存中行存款户（票据号：005331）；美元以转账支票付出（票据号：064213）借：银行存款—中行存款136000财务费用—汇兑损益2000贷：银行存款—中行美元存款13800024、18日，设备管理部张大海报销设备维修费用40000元，以转账支票退款10000元，支票编号：003241，费用票据编号：2161。借：银行存款—工行存款10000制造费用—修理费40000贷：其他应收款（张大海）5000025、18日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号014342。借：库存现金5000贷：银行存款—工行存款500026、19日，公司总务部张刚报销当日招待费5000元。借：管理费用—招待费5000贷：库存现金500027、19日，销售部职工郭东风还借款34000元，收据票号：403。借：库存现金34000贷：其他应收款（郭东风）3400028、19日，售给宏达化工公司A产品7000吨，单价350元，贷款2450000元及增值税416500元合计2866500元，以银行汇票（票号100621）存入工商银行。借：银行存款—工行存款2866500 贷：主营业务收入—A产品2450000 应交税费—应交增值税—销项税额 41650029、19日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号014442。借：库存现金 5000 贷：银行存款—工行存款 500030、20日，计算并结转生产领用甲材料1300吨，单价100元/吨，乙材料245吨，单价200元/吨，其中用于A产品70000元，用于B产品79000元(录入凭证时，A产品、B产品的数量单价为空)。借：生产成本—基本生产—A产品（直接材料）70000 生产成本—基本生产—B产品（直接材料） 79000 生产成本—辅助生产30000贷：原材料—甲材料130000 原材料—乙材料4900031、20日，财务部宗玲从工行存款户提取现金5000元，现金支票号014443。借：库存现金5000 贷：银行存款—工行存款5000完成以下业务处理1、审核凭证2、登记账簿（记账）3、账簿查询（1）结合“生产成本”和“管理费用”核算科目练习基本账户、辅助账户查询。（2）结合“其他应收款”核算科目练习基本账户、辅助账户查询。实验五应收款管理存货管理及开户银行设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）绍兴好利达材料公司存货分类设置（见表4—1）表4—1绍兴好利达材料公司存货分类资料分类编码101102103104105分类名称原材料周转材料低值易耗品自制半成品库存商品绍兴好利达材料公司计量单位设置增加计量单位组别计量单位组编码：101；计量单位组名称：重量单位；计量单位组类别：无换算。在重量单位组内增加计量单位计量单位编码：10101；计量单位名称：吨；计量单位组编码：101。绍兴好利达材料公司存货档案设置存货编码存货名称计量单位组主计量单位存货属性计价方法原材料121101001甲材料重量单位吨外购计划价法121102001乙材料重量单位吨外购计划价法库存商品124301001A产品重量单位吨销售全月平均法124302001B产品重量单位吨销售全月平均法124303001C产品重量单位吨销售全月平均法绍兴好利达材料公司开户银行设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）开户银行：工商银行绍兴好分行；账号：640114325210开户银行：中国银行绍兴好分行；账号：124156110010（101,102）绍兴好利达材料公司应收款原始单据设置及单据编号设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）1、应收单，2、普通发票应收单-------------------------------------------------------------------------------------客户1单据日期2单据编号3摘要2金额5科目6部门8业务员9序号方向对应科目原币金额部门业务员摘要项目12345合计+审核人16录入人15销售普通发票-------------------------------------------------------------------------------------客户简称1开票日期2发票号3销售部门13业务员14销售类型6序号仓库名称存货名称数量无税单价无税金额税率（%）税额价税合计12345合计+单位名称8审核人10制单人112、单据编码设置（将以下单据设置为“允许手工编号”）采购专用发票、采购普通发票、销售专用发票、销售普通发票、其他应收单、收款单、其他应付单、付款单。绍兴好利达材料公司应收款子系统帐套参数设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）1、“常规”选项设置应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比法；代垫费用类型：其他应收单；应收账款核算模型：详细核算（其余不选）。2、“凭证”选项设置受控科目制单方式：明细到客户；非控制科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货；月末结账前是否全部制单：是；核销是否生成凭证：是；预收冲应收是否生成凭证：是（其余不选）。3、“权限与预警”选项设置取消所有选项。绍兴好利达材料公司应收款子系统初始设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）基本科目设置设置项目科目代码设置项目科目代码设置项目科目代码应收科目（本币）1122预收科目（本币）2203销售收入科目600101税金科目22210105销货退回科目600101银行承兑科目1121商业承兑科目1121现金折扣科目660302票据利息科目660302票据费用科目660302汇兑损益科目660301币种兑换差异科目660301收支费用660208产品科目设置存货编码存货名称销售收入科目应交增值税科目销售退回科目124301001A产品60010122210105600101124302001B产品60010222210105600102124303001C产品60010322210105600103结算方式科目设置结算方式币种科目结算方式币种普通支票人民币100201现金支票人民币100201转账支票人民币100201银行汇票人民币100201银行本票人民币100201商业承兑汇票人民币100201银行承兑汇票人民币100201银行电汇人民币100201银行信汇人民币100201委托收款人民币100201托收承付人民币1002014、坏账准备设置提取比率：0.3%；坏账准备期初余额：900；坏账准备科目：1231；对方科目：660207。5、账龄期间设置序号起止天数总天数011~9090029136036004361以上绍兴好利达材料公司应收款期初余额录入（见表4—7、表4—8）（帐套主管，李伟，2009-01-01）应收票据1应收票据2普通发票1票据编号2008111420081115发票号20085001开票单位北通公司中华电器开票日期2008—05—12承兑银行工商行绍兴好分行工商行绍兴好分行客户名称北通公司票据面值140000106000科目1122票据余额140000106000销售部门销售部科目11211121业务员郭向阳签发日期2008—11—142008—11—15货物名称A产品收到日期2008—11—142008—11—24数量50到期日2009—01—212009—02—15单价200部门销售部销售部税价合计10000业务员彰化彰化科目1122摘要售A产品货款售B产品货款普通发票2普通发票3普通发票4普通发票5发票号20088002200860032008700420089005开票日期2008—08—252008—06—162008—07—182008—09—26客户名称北通公司合肥电器红星集团东方轴承科目1122112211221122销售部门销售部销售部销售部销售部业务员郭向阳郭向阳郭向阳郭向阳货物名称A产品B产品C产品B产品数量143163.2164285.6单价200250300250税价合计28600408004920071400科目1122112211221122六、绍兴好利达材料公司应收款项日常业务处理（制单人，张启，2009-01-31）1、21日，财务部将一张到期的，由北方通用公司开出的，面值为140000元的无息银行承兑汇票，交银行办理转收，款项已收到，票据号为20081114。处理结算业务，并生成如下凭证：（票据管理——结算）借：银行存款——工行存款140000贷：应收票据（北通公司）1400002、21日，由销售部彰化售给西方材料公司C产品10000吨，无税单价330元；填制普通销售发票，编号：00250116，并生成如下凭证：（应收单据录入——普通销售发票）借：应收账款（西方材料公司）3861000贷：主营业务收入——C产品3300000应交税金——应交增值税——销项税额5610003、21日，由销售部郭东风经手售给北方通用公司A产品8000吨，无税单价310元，B产品800吨，无税单价395元；两种产品计货款3271320元，增值税475320元；同时以转账支票（支票编号051123）支付代垫运杂费5425元。分别填制普通发票（编号：00250117）和其他应收单（编号：0020090117），并生成如下凭证：（应收单据录入——普通销售发票），（应收单据录入——应收单）（1）借：应收账款（北通公司）3271320贷：主营业务收入——A产品2480000主营业务收入——B产品316000应交税金——应交增值税——销项税额475320（2）借：应收账款（北通公司）5425贷：银行存款——10020154254、21日，销售部郭东风转来合肥白马电器公司银行汇票一张（编号：051031），金额50800元，其中，40800元为归还其前欠货款，10000元为代北方通用公司归还货款。填制收款单（编号：20090118），并生成如下凭证：（应收款录入）借：银行存款——工行存款50800贷:应收账款（合肥电器）40800应收账款（北通公司）10000实验六应付款管理绍兴好利达材料公司应付款子系统帐套参数设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）1、“常规”选项设置应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；应付账款核算模型：详细核算（其余不选）。2、“凭证”选项设置受控科目制单方式：明细到供应商；非控制科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货；月末结账前是否全部制单：是；核销是否生成凭证：是；预付冲应付是否生成凭证：是（其余不选）。3、“权限与预警”选项设置取消所有选项绍兴好利达材料公司应付款管理初始设置（帐套主管，李伟，2009-01-01）基本科目设置设置项目科目代码设置项目科目代码设置项目科目代码应付科目{本币}2202预付科目（本币）1123采购科目140101采购税金科目22210101银行承兑科目2201商业承兑科目2201现金折扣科目660302票据利息科目660302票据费用科目660302汇兑损益科目660301币种兑换差异科目660301收支费用660208产品科目设置存货编码存货名称采购科目产品采购税金科目121101001甲材料14010122210101121102001乙材料14010222210101结算方式科目、账龄期间设置与应收款管理子系统设置完全相同绍兴好利达材料公司期初余额录入（见表4—11、表4—12）（帐套主管，李伟，2009-01-01）表4—11绍兴好利达材料公司应付票据及预付单期初资料应付票据预付款（付款单）票据编号00251124单据编号00261130收款单位中华电器日期2008—11—30承兑银行工商银行绍兴好分行供应商合肥电器科目2201结算方式银行信汇票面金额200000科目100201签发日期2008—12—23金额10000.00到期日期2009—02—23部门材料物资部部门材料物资部业务员郭飞业务员郭飞摘要应付电梯款摘要预付工程材料款表4—12绍兴好利达材料公司应付单期初资料普通发票1普通发票2普通发票3普通发票4单据日期2008—02—032008—05—242008—08—012003—01—01单据编号00260203002605240026080100230101供应商红星集团红星集团东方轴承东方轴承科目2202220222022202部门材料物资部材料物资部材料物资部材料物资部业务员郭飞郭飞郭飞郭飞存货编码121101001121101001121102001121102001数量50021038112007800单价100100200200原币金额50000210380022400001560000绍兴好利达材料公司应付款日常业务处理（制单人，张启，2009-01-31）1、21日，材料物资部郭飞经办，向中华电器公司购入甲材料150吨，原币单价110元，增值税2805元，货款用当月15日签发的无息商业汇票结算（编号00250115），票据到期日为2009—04—15。分别在“应付单录入”中填制采购专用发票（发票编号：00270121）和“票据管理”增加应付票据，并分别生成如下凭证：（1）借：物资采购——甲材料16500应交税金——应交增值税——进项税额2805贷：应付账款（中华电器）19305注意：1、李伟——应付单据处理——应付单据录入——采购专用发票——输入发票信息——保存——审核2、张启——制单处理——发票制单——制单——修改信息——保存(2)借：应付账款（中华电器）19305贷：应付票据（中华电器）19350注意：1、李伟——票据管理——增加一张票据——付款单审核（审核这张票据）2、张启——制单处理（付款单制单）——制单——修改信息——保存2、21日，由材料物资部郭飞经手，用银行汇票支付中华电器公司到期无息银行承兑汇票200000元，票据号编号为002301，进行“结算”业务处理。并生成如下凭证：借：应付票据（中华电器）200000贷：银行存款——工行存款200000注意：1、张启——票据管理——结算——立即制单——修改信息——保存3、21日，材料物资部郭飞经办，向西方材料公司购入甲材料5000吨，原币单价130元，乙材料4000吨，原币单价215元，货款尚未支付。填制采购专用发票（发票编号：00270122），并生成如下凭证：借：物资采购——甲材料650000物资采购——乙材料860000应交税金——应交增值税——进项税额256700贷：应付账款（西方材料）1766700注意：1、设置——基础档案——客商信息——供应商档案——增加西方材料公司2、李伟——应付单据处理——应付单据录入——采购专用发票——输入发票信息——保存——审核3、张启——制单处理——发票制单——制单——修改信息——保存4、21日，材料物资部郭飞经办，以转账支票（编号：205116）归还所欠红星集团货款2153800元。填制付款单（付款单编号：00270121），并生成如下凭证：借：应付账款（红星集团）2153800贷：银行存款——工行存款2153800注意：1、李伟——付款单据处理——付款单据录入——付款单——输入信息——保存——审核2、张启——制单处理——付款单制单——制单——修改信息——保存5、21日，材料物资部郭飞经办，与东方轴承公司达成协议：将应收该公司的货款71400元与其应付账款冲销，所剩全部应付账款3728600元以银行汇票（编号：200516）付讫。分别进行填制付款单（付款单编号：00270122）和作应付冲应收转账处理，并生成如下凭证：（1）借：应付账款（东方轴承）3728600贷：银行存款——工行存款3728600（2）借：应付账款（东方轴承）71400贷：应收账款（东方轴承）71400转账业务6、21日，材料物资部郭飞经办，以银行电汇（编号：051114）方式预付中华电器公司工程物资款500000元。填制付款单（付款单编号：00270123），并生成如下凭证：借：预付账款（中华电器）500000贷：银行存款——工行存款500000第五章工资款管理建立工资账套参数与基础设置账套参数设置绍兴好利达材料公司账套所需处理的工资类别个数：多个；币别名称：人民币；是否合算计件工资：否。是否从工资代扣个人所得税：是；扣零；是；扣零至角：是；人员编码长度：7。建立工资类别类别1：正式职工；部门选择：所有部门；选定下级部门：否。类别2：临时合同工；部门选择：所有部门；选定下级部门：否。人员附加信息设置：增加人员类别：性别、民族、学历、出生年月、技术职称。人员类别设置增加人员类别：管理人员、生产工人、其他人员。代发银行设置：银行名称：工商银行绍兴分行；账号定长：是；账号长度：11。人员档案设置-----正式职工档案职员编号姓名部门编码部门名称人员类别计税银行名称银行账号1010101赵颖10101生产一车间管理人员是工商银行绍兴分行1010102黄容10101生产一车间生产工人是工商银行绍兴分行1010103李兵10101生产一车间生产工人是工商银行绍兴分行1010201李红10102生产二车间管理人员是工商银行绍兴分行1010202张卫国10102生产二车间生产工人是工商银行绍兴分行1010301赵泽名10103生产三车间管理人员是工商银行绍兴分行1010302梁文书10103生产三车间生产工人是工商银行绍兴分行1010303张丙杰10103生产三车间生产工人是工商银行绍兴分行1010304王科10103生产三车间生产工人是工商银行绍兴分行1010401杨阳10104机修车间管理人员是工商银行绍兴分行1010501何涛10105科研技术部管理人员是工商银行绍兴分行1010601朱五强10106生产经营部管理人员是工商银行绍兴分行1010701李其后10107基本建设部管理人员是工商银行绍兴分行1010702李秀荣10107基本建设部管理人员是工商银行绍兴分行1010703刘英杰10107基本建设部管理人员是工商银行绍兴分行1010704周立均10107基本建设部管理人员是工商银行绍兴分行1020101彰化10201销售部管理人员是工商银行绍兴分行1020102郭东风10201销售部管理人员是工商银行绍兴分行1020201王琦10202设备管理部管理人员是工商银行绍兴分行1020202张大海10202设备管理部管理人员是工商银行绍兴分行1020301张刚10203公司总务部管理人员是工商银行绍兴分行1020401郭飞10204材料物资部管理人员是工商银行绍兴分行1020502李明10205职工教育部管理人员是工商银行绍兴分行1020601李伟10206财务部管理人员是工商银行绍兴分行1020602张启10206财务部管理人员是工商银行绍兴分行1020603宗玲10206财务部管理人员是工商银行绍兴分行1020701黄氏普10207后勤服务部管理人员是工商银行绍兴分行1020801宫成玮10208人力资源部管理人员是工商银行绍兴分行临时合同工档案职员编号姓名部门编码部门名称人员类别计税银行名称银行账号1020103郭向阳10201销售部其他人员是工商银行绍兴分行200010201031020203王登封10202设备管理部其他人员是工商银行绍兴分行200010202031020702王美10207后勤服务部其他人员是工商银行绍兴分行200010207021020703姚进10207后勤服务部其他人员是工商银行绍兴分行20001020703工资项目设置1、系统工资项目序号工资项目类型长度小数增减项序号工资项目类型长度小数增减项1基本工资数字82增项11住房公积数字82减项2岗位津贴数字82增项12失业保险数字82减项3奖金数字82增项13事假扣款数字82减项4业务津贴数字82增项14事假天数数字82其他5交通补贴数字82增项15本月扣零数字82其他6加班工资数字82增项16其他扣款数字82减项7加班天数数字82其他17应税工资数字82其他8特殊补助数字82增项18代扣税数字82减项9上月扣零数字82其他19扣款合计数字102减项10应发合计数字102增项20实发合计数字102增项2、正式职工工资项目与计算公式工资项目：基本工资、岗位津贴、奖金、业务津贴、交通补贴、加班工资、加班天数、上月扣零、应发合计、住房公积、失业保险、事假扣款、事假天数、本月扣零、应税工资、代扣款、扣款合计、实发合计。计算公式：加班工资=加班天数*（基本工资+岗位津贴）/30事假扣款=事假天数*（基本工资+岗位津贴）/30应税工资=应发合计-住房公积-失业保险正式职工工资项目排列顺序：加班工资，应发合计，事假扣款，应税工资，扣款合计，实发合计。3、临时合同工工资项目工资项目：基本工资、奖金、特殊补助、上月扣零、应发合计、代扣款、其他扣款、本月扣零、扣款合计、实发合计。四、工资数据录入1、正式职工姓名基本工资岗位津贴奖金业务津贴交通补贴加班天数住房公积失业保险事假天数赵颖2500100018003001003100350黄容2000800230020000100280李兵180080020020005100260李红2500150015005001000100400张卫国20001000280030003100300赵则名2600180017005001000100440梁文书16001000280030000100260张丙杰20001800200030000100380王科22001900100030000100410杨阳260016002003001000100420何涛2600180016003001000100440朱五强2000180021003001000100380李其后2600220015003001000100480李秀荣2800200020003001000100480刘英杰1500150029003001000100300周立均1800160028003001000100340彰化2300180020003001000100410郭东风20001600200030000100360王琦2600200016003001000100320张大海1600160020003001000100320张刚13001600250030000100290郭飞2400200016003001000100440李明28002000160003001000100480李伟2600200016003001000100460张启150016002000000100313宗玲160016002000000100320黄氏普2300160018003001000100390宫成玮27002000200030010001004702、临时合同工姓名基本工资奖金特殊补贴其他扣款郭向阳230015005000王登封250013005000王美20008005000姚进150010005000五、工资分摊设置（定义工资分摊转账凭证）1、正式职工（1）工资费用。计提类型名称：工资费用；计提比例：100%。（2）计提福利费。计提类型名称：计提福利费；计提比例：14%。工资费用、计提福利费的分摊构成相同；工资费用分摊对应记账凭证的借、贷方科目如表5-6所示；计提福利费的对应记账凭证借方科目和工资费用相同，而贷方科目应为“221102（应付职工薪酬——应付福利费）”。部门人员类别项目借方科目贷方科目生产一车间生产工人应发合计50010101221101生产二车间生产工人应发合计50010102221101生产三车间生产工人应发合计50010103221101生产一车间、二车间、三车间管理人员应发合计510101221101机修车间管理人员应发合计500102221101科研技术部、生产经营部、销售部、设备管理部、公司总务部、材料物资部、职工教育部、财务部、后勤服务部、人力资源部管理人员应发合计660201221101基本建设部管理人员应发合计1604042211012、临时合同工计提类型名称：工资费用；计提比例：100%。临时合同工的工资费用全部计入“管理费用”科目，贷方科目为应付职工薪酬—应付工资（见表5—7）。部门人员类别项目借方科目贷方科目销售部、设备管理部、后勤服务部其他人员应发合计660201221101六、扣款所得说设置。1、栏目选择（1）正式职工。所得项目：工资；对应工资项目：应税工资。扣除基数：2000元；附加费用：0。（2）临时合同工。所得项目：工资；对应工资项目：应发合计。七、当月工资分摊（生成记账凭证）1、正式职工。选择基本建设部进行处理，将职工李其后和李秀荣的工资费用、计提福利费费用记入高薪分厂项目；将职工刘英杰的工资费用，计提福利费费用记入职工体育场项目；将周立均的工资费用，计提福利费费用记入科技大楼项目。分别保存其工资费用记账凭证、计提福利费记账凭证。（工资费用、计提福利费应分别处理，不能一次分摊，需分别处理，分摊时选择“分配到个人”）2、正式职工。选择基本建设部以外的其他部门进行处理，在生活后的记账凭证中，将计入A、B、C产品中的工资费用、福利费用分别归入相应的“直接工资”项目，生成凭证相关项目中的数量、单价数据不填列。（工资费用、计提福利费应分别处理，不能一次分摊，需分别处理，分摊时选择“分配到部门”）3、临时合同工。选择所有部门分摊工资费用，保存记账凭证。第六章固定资产管理固定资产管理初始设置首次启用“固定资产”管理系统过程中的初始设置启用月份，默认系统设置折旧信息本帐套计提折旧：是；主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份－１）时是否将剩余折旧全部提足（工作量法除外）：是。（２）编码方式设置固定资产类别编码规则：45；固定资产编码方式：手动编码。（3）账务接口与账务系统进行对账：是；固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧；在对账不平情况下允许固定资产月末结账：是。（4）选项设置“与账务系统接口”页签，在原有设置的基础上添加以下设置：业务发生后立即制单：是；固定资产缺省入账科目：1601，固定资产；累计折旧缺省科目：1602，累计折旧。设置部门对应折旧科目表6—1各部门固定资产对应折旧科目设置资料部门名称折旧科目部门名称折旧科目部门名称折旧科目生产一车间510102生产二车间510102生产三车间510102机修车间500102科研技术部510102生产经营部510102基本建设部510102销售部660203设备管理部660203公司总务部660203材料物