农业小企业风险贷款案例

二O一一年六月近年来，各级行认真贯彻落实党和国家及上级行关于支持社会主义新农村建设的一系列政策和工作部署，坚持科学发展，强化信贷支农，着力夯实基础，全面防控风险，努力提高队伍执行力，各项工作取得显著成效，贷款规模、资产质量、经营效益均创历史新高。作为我行有效发挥信贷支农骨干和支柱作用重要载体之一的农业小企业信贷业务也取得稳步健康发展，有力促进了我省种植、养殖、加工、流通领域内各类农业小企业的发展壮大，带动了各地农村经济和社会发展，取得了业务发展、企业满意、农民增收、社会关注的显著成效。然而，随着信贷业务的发展，风险管理的任务日益加重，有些贷款企业出现了风险。风险的发生既有企业自身规模小、经营管理不善、抵御风险能力不强的原因，也与我行部分基层员工素质不高、风险意识不强、制度落实不到位、管理不严有直接的关系。虽然经过各级行共同努力，贷款本息最终得以收回，但如何正确处理规模与质量、发展与安全的关系，实现农业小企业信贷业务有效发展，需要我们进一步深入研究和思考。为促进农业小企业信贷业务的持续健康有效发展，省行与有关市分行一起对近年来农业小企业风险贷款案例和贷款期内出现潜在风险后实施策略退出的企业进行了认真梳理，并对风险形成的原因以及在客户营销、贷后管理、风险防控等方面应当汲取的经验和教训进行了剖析、归纳和总结，并将案例汇编成册。前事不忘，后事之师，希望这些个案能引发大家进行深入地思考，举一反三，引以为戒，防患未然。继连续三年开展“管理年”活动之后，今年，我行又开展以落实基本制度、夯实基础管理为主要内容的“合规管理年”活动，希望大家以此为契机，切实践行以“忠诚事业、埋头苦干、严细管理”为灵魂的山东农发行管理文化，不断探索信贷管理的新思路、新方法，积极应对复杂变化的新形势、新问题，不断提升管理层次，采取更加深入、更为有效的措施，全面强化基础管理和风险防控，将我行信贷管理工作提高到新的水平。杨杰二O—一年六月A公司风险贷款案例A公司是2005年4月成立的民营企业，经营范围：果蔬、肉类加工、储存、销售，主营业务为速冻蔬菜生产、储存、销售，公司2008年度被我行评为A级信用企业。2008年5月与我行建立信贷关系，对其发放农业小企业农业短期贷款150万元，期限10个月，于2009年3月到期，采用保证担保借款方式，由B公司提供保证担保。至2008年11月末企业资产1914万元，负债720万元，其中短期贷款690万元（我行贷款150万元），资产负债率37.62%，1-11月企业累计实现销售收入1238万元，净利润123万元。一、贷款风险基本事实2008年12月10日，开户行获知A公司内发生一起殴打致人死亡案件。经了解，死者为公司原料供应商，事发后公司法人代表葛某等4人被公安机关羁押进行调查取证。受此事件影响，公司处于停产状态，公司管理暂由葛某的妻子负责，公司销售货款不及时回笼归行，我行贷款150万元面临风险。二、化解贷款风险的措施（一） 敏锐反映，积极应对。事件发生后，开户行立即组织人员前往公司了解情况，并于当日就所调查了解情况以书面形式上报市行，并于次日从企业风险准备金账户收回贷款15万元。（二） 加强合规审查，确保合同效力。开户行及时将公司贷款的有关合同文本组织人员进行合规性审查，自查后又聘请法律顾问进行审查咨询，确保贷款及担保手续合规合法。（三）果断决策，依法维权。开户行加强对公司库存物资、应收帐款的检查力度，组织客户经理冒着低温（公司速冻蔬菜储存库温度在-20摄氏度以下）每2个工作日到企业进行库存检查同时提请人民法院采取了诉前保全措施，对企业财产进行了查封保全，在诉前保全期间主动联系多家蔬菜加工企业对其存货进行处臵，但因价格问题未能达成。（四）督促担保单位履行担保责任。开户行多次到担保单位进行沟通，陈说利弊，在取得A公司负责人无力偿还贷款的书面证据后，担保单位履行了连带保证担保责任，为A公司代偿了剩余135万元贷款，从而化解了贷款风险。三、贷款风险成因分析（一）法定代表人个人修养欠佳是风险产生的根本原因。据了解，该事件起因系公司原料供应商前往公司讨要货款（且金额较少），葛某及朋友酒后与其发生口角，后演变为打架冲突致人死亡（事后尸检结果为心脏病突发致死）。公司法定代表人葛某，事发时年仅31岁，年轻气盛，处事不冷静，导致自己身陷囹圄，公司经营停滞。（二）法人治理结构缺陷为风险产生留下隐患。A公司注册资本500万元，名义上，法定代表人葛某出资400万元，占比80%，另一人出资100万元，占比20%。实际上全部出资均为葛某一人所有，葛某的个人行为决定着公司的生产经营和发展方向公司并没有按照现代企业制度建立起科学完善的法人治理结构，没有形成系统、有效的管理体系，葛某自身一人的不冷静行为，导致了风险的产生。四、教训与启示（一）要高度关注企业法定代表人和企业法人治理结构情况A公司实际控制权由葛某一人掌握，在绝对集权、一人决策的情况下，企业的正常经营和发展在很大程度上取决于法定代表人的经营思路、管理水平和道德素质。在本案例中，正是葛某酒后的不冷静行为，致使自己身陷囹圄，同时公司又没有健全的法人治理结构及权责明确、相互制约、协调运转的科学决策体系，“一把手”发生意外后，公司生产经营就此停滞，发生贷款风险。因此，在贷款营销调查环节，应特别关注法定代表人的个人状况，如婚姻家庭、是否健康、脾气秉性、学识能力等诸多方面，同时应充分评价企业管理体制与运营机制，分析企业决策、管理、制衡等机制是否完善、流畅。（二）落实有效的风险保证措施是化解贷款风险的重要保证。该企业向我行申请贷款时，因其资产和销售规模较小，因此开户行对担保单位的担保资格和担保能力进行了严格审查，认为担保单位是县域内大型骨干企业，资金实力雄厚，担保能力较强，信誉程度较高。事实证明，正是通过与担保企业的沟通协调，担保单位履行了担保责任，按期偿还了贷款，担保企业的诚信和实力对该笔贷款的按期偿还起到了决定性作用。因此，在贷款营销调查环节，对担保单位的调查应比照借款单位进行认真细致地分析，尤其对担保资格、担保能力测算、担保合同的合规合法性进行重点关注和定期监测。【点评】法人代表的素质及个人行为决定企业的生存、发展或成败现象比较普遍。特别是对于小企业客户，普遍存在规模小、抗风险能力弱的特点，在本案例中，法定代表人个人修养欠佳，一时不冷静酿成大祸，造成公司经营停滞。本案例告诉我们在信贷管理过程中要高度关注企业法人治理结构的同时，也要加强对企业法人个人素质、性格、行为的了解，发现异常要高度重视，积极应对。在贷前、贷中、贷后各环节进一步加强调查和分析的同时，落实有效的风险保证措施也是化解贷款风险的重要保证。B公司风险贷款案例B公司成立于2003年6月11日，系有限责任公司，经营范围：收购农副产品、加工销售饲料、淡水鱼的养殖、销售等，在农村信用社开立基本存款账户。该公司于2007年与我行建立信贷关系，我行于2007年12月7日向其发放农业小企业农业短期贷款200万元，到期归还贷款后于2009年1月22日再次向其发放农业小企业农业短期贷款400万元，2010年1月20日到期。该笔贷款发放后，企业能按照合同约定用途使用贷款，按时付息，及时提供财务报表等，银企配合良好。该公司连续三年被我行评为A+级信用企业。一、贷款风险基本事实2009年底，受金融危机的影响，公司资产规模与存货规模异常增长，导致流动资金周转速度下降。2009年末公司存货占用资金1259万元，此时淡水鱼价格较低，同时也是销售淡季。我行在发现上述情况后，对公司经营销售情况给予了及时和高度关注。在贷款到期前两个月，为保证我行信贷资金安全，我行加大了货款促收力度，多次到公司实际查看存货销售情况，此时正值淡水鱼销售淡季，公司存在惜售心理。同时，公司在日照港码头尚有价值200万元的饲料没有发走。前期已经发走的饲料231万元，正在办理结汇手续，货款估计在贷款到期前能回笼我行。截止贷款到期日前三天，公司在我行存款仅40万元，对我行贷款到期归还造成潜在风险。二、化解贷款风险的措施开户行在发现上述情况后，积极采取措施，努力化解信贷资金风险。2010年1月18日-19日，恰逢当地普降大雪，在借款人承诺我行贷款能够按时归还的情况下，我行派专人与借款人兵分两路，加强了对货款回笼的催促力度。一是积极与结汇主管部门和结汇银行取得联系，派专人协同借款人到结汇银行进行实地催收，督促借款人与购货方取得联系，最大限度缩短结汇时间，经海关证实并取得相关凭证，在日照银行办理了外汇抵押贷款，确保货款准确、及时到账。二是积极与借款人和保证人取得联系。为解决借款人货款不能及时回笼问题，开户行派专人与借款人一起到担保企业落实贷款还款资金。经协商保证人同意拿出180万元，帮助借款人归还我行贷款，确保我行信贷资金到期按时归还。经多方努力，我行贷款按期收回，确保了信贷资金安全。三、贷款风险成因分析一是结汇时间不确定，货款回笼不及时造成的结算风险。二是借款人资产规模与存货规模增长异常，大额流动资金转变为存货，造成客户短期内变现能力弱，造成短期偿债能力下降。三是借款人对销售预期期望过高，对市场行情把握不准，存在赌后市思想。四、教训与启示（一）密切关注借款人市场销售和国际结算业务状况，同时加强对同行业的调查与分析，发现异常状况及时采取有效措施，确保我行信贷资金安全。（二）密切关注借款人资产规模异常扩大情况。杜绝借款人因对经营情况预期过度依赖，造成因销售延时导致的货款回笼和流动资金周转减速现象的发生。（三）进一步强化客户经理的风险意识，要时刻绷紧风险防控这根弦，时刻关注借款人的经营和销售状况，发现预警信号及时采取有效措施避免贷款风险。【点评】农业小企业客户，经营品种单一，规模小、抗风险能力弱，受市场环境影响明显。在本案例中，企业受金融危机影响，特别是销售淡季，存货积压严重，严重影响了企业的正常运营，给我行贷款造成了一定的风险。因此，在贷款管理中，要对贷前、贷中、贷后、各环节进一步加强调查和分析，要逐企业制定风险预警指标和方案，加强贷后监管和监测，对发现的预警信息加强针对性监测分析，同时落实有效的风险保证措施，多措并举防控信贷风险。C公司风险贷款案例C公司成立于2003年11月，注册资本1900万元，主营大豆色拉油、花生油、调和油的制造和销售。该企业于2010年2月与农发行建立信贷关系，在我行信用等级A级。2010年2月3日农发行某分行向该企业发放了500万元农业小企业农业短期贷款，贷款采取保证担保方式，担保人为某担保集团有限公司，到期日为2011年2月2日。一、贷款风险基本事实C公司出现风险的主要原因一是食用成品油市场供大于求，市场波动较大，经营利润减少，在此情况下公司不顾自身实力和经营水平，以公司法人代表个人名义，从多家投资公司、个人高息借贷。二是在油料市场不景气的情况下，公司计划利用关联企业D公司的土地进行商业开发，土地使用性质于2010年11月由原来的工业用地变更为商住，同时D公司利用合作伙伴投入资金和自有资金对到期其他商业银行贷款进行偿还，并不再融资（致使公司营运资金减少、资金链条更加脆弱）。三是对外担保形成的或有负债风险。2010年12月公司对外担保企业E公司因经营困难，到期贷款无法偿还，相关银行对公司账户进行查封，账户被查封使公司资金周转困难，致使我行到期贷款利息及本金不能及时归还。同时，公司法人代表因经济纠纷，被客户软禁，致使公司处于瘫痪状态。二、化解贷款风险的措施2010年12月，得知公司账户被查封、经济纠纷不断及法人代表遭软禁后，市分行组织成立了由分管行长任组长，客户部负责人、客户经理为成员的贷款清收小组，以足额清收贷款本息为工作目标，逐级落实了责任人及清收任务和责任，多方位采取措施化解风险。一是加强合规审查，确保合同有效。及时将公司贷款的有关合同文本资料送交法律顾问进行合规性审查，确保贷款及担保手续合法有效。二是及时向C公司、担保单位发送履约通知，要求公司清偿贷款本息，担保单位履行连带保证担保责任。三是积极向市政府进行汇报，阐明态度，争取政府部门支持。同时与和公司有信贷业务的商业银行进行积极协商与沟通。通过开户行不懈努力，公司于2011年2月28日，筹措资金偿还了在我行贷款500万元本金和利息39512.52元，至此，我行500万元农业小企业农业短期贷款本息全部收清。三、贷款风险成因分析法人治理结构缺陷，是风险产生的根本原因。公司注册资本1900万元，名义上是法人代表、执行董事王某，注资1330万元，占注册资本的70%，祝某（王某妻子）持有其余的570万元，占30%，实际上法人代表、执行董事王某的个人行为即决定着公司的生产经营方式。公司没有按照现代企业制度建立起科学完善的法人治理结构，没有形成相互制衡的管理体系，导致其生产经营纯粹依靠王某个人的观念和思想，公司对外担保决策纯属法人代表哥们义气，没有深入考察被担保人的经营情况和对外担保风险最终公司因或有负债和高息融资，导致出现风险。四、教训与启示（一）要将客户或有负债因素作为贷款调查与贷后管理内容之一，高度关注关键领导人的经营管理能力和诚信水平。科学完善的法人治理结构，是企业稳健发展的基础。公司实际控制人有法人代表王某一人掌握，在绝对集权、一人决策的情况下，企业的发展与存亡在很大程度上取决与关键领导人的经营思路与管理水平。本案例中，正是由于决策人王某在不了解被担保人实际经营情况的下，为被担保人提供担保和盲目高息融资，为风险的产生留下隐患。在今后贷款营销与贷款管理过程中，应充分评价企业管理体制与运营机制，分析企业制约、制衡机制是否完善。（二）要逐步建立完善信贷退出机制，切实防止客户“带病入门”。由于食用油行业市场处于供大于求，利润空间逐渐压缩，一些较小的油料加工企业举步维艰，经营风险较大，同时其管理层经营思路与管理水平较低，对或有负债风险考虑不到位，最终导致风险的发生。因此，要进一步完善信贷准入与退出机制，对于出现风险的客户要坚决实施退出，同时防止客户“带病入门”。【点评】本案例中，一方面，该企业法人治理结构有缺陷，经营方式不够稳健，每况愈下的经营业绩和不节制的对外担保最终导致公司出现风险。另一方面是大量的社会高息融资、对外担保决策纯属法人代表哥们义气，是造成公司形成风险的主要原因。因此，要切实加强客户准入审查，及时搜集和关注贷款客户财务和非财务信息，并对贷前、贷中、贷后、各环节进一步加强调查和分析，同时落实有效的风险保证措施，多措并举防控信贷风险。D公司风险贷款案例D公司成立于2004年10月，注册资本518万元，是一家主营饲料生产、销售的小型企业。该企业于2008年2月与农发行建立信贷关系，被评定为A级信用企业。2008年2月农发行某支行向该企业发放了300万元农业小企业农业短期贷款，2009年2月收回后续贷300万元，2010年2月到期收回后，2010年3月份续贷300万元，到期日为2011年3月16日，采取专业融资性担保公司保证担保。一、贷款风险基本事实D公司在2008年生产经营一直正常，且效益不错。但在三聚氰胺事件发生以后，下游客户养牛场受到较大影响，使得公司销售不景气，销售货款回笼较慢，公司应收账款大幅增加，公司生产陷入艰难地步，随着牛奶市场的复苏，公司生产有所起色。但2009年暴发的全球金融风暴，加剧了公司生产经营的困难，公司资金周转缓慢，法人代表甲某向多家投资公司高息融资160余万元，潜在风险显现，影响到农发行贷款安全。二、化解贷款风险的措施自公司生产经营进入困境以后，开户行密切跟踪公司生产销售情况，电话跟踪销售真实性以及应收账款的真实性，严格控制公司贷款支取进度，风险进一步加大后，开户行停止了公司贷款的支取。得知公司高息融资后，开户行果断于2010年11月18日提前收回了贷款135万元。之后，由分管行长领队定期（每周一次）对企业进行现场检查，从原料购进等源头跟踪公司生产经营情况，并对企业法人代表提出合理化建议，努力帮助公司渡过难关，以此来保证我行信贷资产安全。为进一步强化保全措施，开户行分管行长多次与D公司、担保公司进行沟通、座谈，最终达成了如果D公司不能按期偿还贷款，担保公司将先垫付资金偿还贷款本息的协议，担保公司于贷款到期前2日把还贷资金165万元划至农发行账户，贷款到期后，结清了贷款本息。至此，我行300万元农业小企业农业短期贷款本金及利息全部收回，贷款没有形成损失。三、贷款风险成因分析（一） 法人治理结构缺陷，是风险产生的根本原因。D公司注册资本518万元，名义上，法人代表甲某注资259万元，占注册资本的50%，乙某（甲某的妻子）注资259万元，占50%；但乙某在南方经营自己的公司，在公司的时间很少，甲某的个人行为即决定着D公司的生产经营方式和发展方向，D公司各股东之间未形成有效的相互制衡的管理机制，导致其生产经营主要依靠甲某个人的观念和思想，如果甲某出现决策的差错或道德的丧失，风险产生也就不可避免。（二） 高息借贷是触发风险的导火索。D公司生产规模较小，属于小型民营企业，从金融机构大额融资解决资金需求也较为困难，2008年三聚氰胺事件发生以后，公司下游客户养牛场经营陷入困境，导致公司应收账款大幅增加，使得公司周转资金进一步紧张，埋下了风险隐患。2009年全球金融风暴的发生，加剧了公司生产经营的困难，D公司管理人员迫于资金链条的压力，开始向投资公司高息借贷解决资金周转，到期后D公司偿还困难，出现债权人上门催债情况，风险全面显现。四、教训与启示（一） 要将客户非财务因素作为贷款调查与贷后管理重点内容之一，高度关注关键领导人的经营管理能力和诚信水平。科学完善的法人治理结构，是企业稳健发展的基础。D公司实际控制权由法人代表一人掌握，在绝对集权、一人决策的情况下，企业的发展与存亡在很大程度上取决于关键领导人的经营思路与管理水平。本案例中，正是由于决策人甲某高息举债解决眼前问题，而不是找寻其他合理途径，致使资金紧张局面进一步加剧，严重影响了企业正常生产，从而全面暴露了风险。在今后贷款营销与贷款管理过程中，应充分评价企业管理体制与运营机制，分析企业制约、制衡机制是否完善。（二） 落实好第二还款来源是防范信贷风险的有效途径。D公司在农发行300万元农业小企业贷款由专业融资担保公司进行担保。贷款发放前，开户行对担保公司的担保资格和能力进行了严格审查，担保企业担保能力较强，信誉度较高。高息集资暴露后，开户行积极和担保公司进行沟通，最终达成了如果D公司不能按期偿还贷款，担保公司将先垫付资金偿还贷款本息的协议并提前将还贷资金划至农发行账户，确保了贷款安全。事实证明，担保企业的诚信和实力对防范信贷风险起到了非常重要的作用。（三）要逐步建立完善信贷退出机制，切实防止客户“带病入门”。2008年三聚氰胺事件以及2009年全球金融风暴发生以后，开户行在2010年初对其进行续贷调查时，已经意识到风险的存在，因为其生产经营还算正常，且贷款有较强实力的担保公司承担连带责任保证担保，本着帮助企业渡过难关的心态，为其办理300万元续贷。因此，要进一步完善信贷准入与退出机制，对于出现风险的客户要坚决实施退出，同时严把准入关，防止客户“带病入门”。【点评】本案例，给予我们的教训和启示主要是该企业法人治理结构有缺陷，经营方式不够稳健，每况愈下的经营业绩和高息举债最终导致公司出现风险。它深刻告诫我们，要及时搜集和关注贷款客户财务和非财务信息，实时掌握和处理各类风险预警信号，防范风险。各行应引以为戒，切实加强信贷监管，及时发现并处臵风险信号，实现信贷业务的有效发展。E公司风险贷款案例E公司成立于2003年，是一家专业研发、生产营养饼干的小型食品企业，位于XX县XX镇前石良村，占地40亩。公司注册资本500万元，系一人独资有限责任公司，法定代表人、自然人股东徐某。业务范围：饼干、威化饼加工销售、豆奶粉销售；普通货运。该公司2009年6月与我行建立信贷关系，县支行向其发放贷款400万元。2008年末，公司资产2236万元，负债482万元，资产负债率21.51%；全年实现销售收入7011万元，利润475万元。一、贷款风险基本事实县支行于2009年6月1日对公司发放贷款400万元。6月2日至11日，公司以购买面粉、白糖、棕油款等先后分6次将400万元贷款资金全部支取。2009年7月9日晚10点多，县支行与公司法定代表人失去联系。经确认，徐某及妻子陈某已携子女潜逃。8月初，徐某被县公安局从广西依法抓捕归案。二、化解贷款风险的措施2009年7月10日早晨7点，市分行领导接到县支行报案后，立即带领客户部、信贷与风险管理部负责人赶到县支行，采取果断措施组织清收。一是立即从公司保证金账户和一般存款账户收回贷款82万元。二是及时依法起诉借款人、保证担保人，要求清偿贷款本息。三是积极争取县委县府和公安局的大力支持，主动提供线索，加大追讨力度。8月初徐某被县公安局从广西抓捕归案，追回赃款139万元；经过市县行积极努力，追缴赃款139万元全部划入我行归还贷款。四是自始至终积极主动做好与担保单位的沟通协调，帮助担保单位追讨反担保财产等，尽力降低担保单位损失，取得保证担保人的理解和配合。2009年12月31日由保证担保人代偿贷款179万元。至此，贷款本息全部收清。三、贷款风险成因分析（一）法定代表人道德修养是决定风险产生的内在原因。据了解，公司法定代表人徐某经常光顾赌场，且赌资数额较大，赢少输多，给公司经营造成较大负担。由于徐某经常沉迷于赌场，影响了正常的生产经营；同时，赌徒的特点决定了徐某不可能保持稳健、可持续的经营管理策略。这样的人经营管理企业，不出问题是偶然的，出问题是必然的。从该企业风险成因看，法定代表人的个人道德素养成为风险产生的根本原因。（二） 高息集资是影响企业发展的致命“毒瘤”F公司长期存在高息集资、高利贷等问题，社会人员曾多次围攻过该公司，成为制约企业正常经营的致命“毒瘤”，成为发生风险贷款的导火索。反观近几年出现的风险贷款，绝大部分企业均涉及社会高息集资、高利贷等问题。（三） 法人治理结构缺陷为风险产生留下隐患。F公司系一人独资有限责任公司，徐某的个人行为决定着公司的生产经营和发展方向，决定了公司的前途命运，公司没有按照现代企业制度建立起科学完善的法人治理结构，没有形成系统、科学、制约的管理体系。公司完全由一个道德素养欠佳又缺乏约束的人去经营管理，注定是短命的。四、教训与启示（一）要高度重视企业主要管理人道德风险防控。道德风险形成的风险贷款，具有风险事件发生蓄谋已久、过程迅速、难以防控、损失比例高等特点。从近年各类风险贷款成因和损失情况看，主要由道德风险因素形成的风险贷款，损失程度是非常高的。当前，我行对企业所处行业、产品、财务状况、经营情况等具有比较成熟的论证、评价方法体系，但从总体看，如何评价、防范企业主要管理者道德风险，成为我们必须尽快解决的难题。（二）要将企业法人治理结构建设作为评价企业发展前景的重要因素。“独木不成林”，“一言堂”式的决策和管理，短期内可能有利于提高企业决策效率、加快发展；但从长远来看，这种发展是难以长久、不能持续的发展。作为经营和投资，“不能将鸡蛋放在一个篮子里”的理念已经深入人心；但大多数人却忽视甚至无视将企业生存与发展的前途命运寄托在一个人身上所存在的风险。没有科学合理的法人治理结构的企业，绝大多数是走不远、长不大的，需要各级行在营销准入、贷后管理中慎重把握。（三）要将高息集资、高利贷问题作为客户准入的红线。实践证明，凡是长期、大量涉及高息集资、高利贷问题的企业，是难以善始善终地。各级行在客户营销时，应将是否涉及高息集资、高利贷问题作为客户准入的红线，将问题客户拒之门外。【点评】纵观近几年行内外出现的贷款风险案件，诱因千差万别；静心沉思、究其根本，绝大部分出现风险的企业，都回避不了两个根本问题：一是作为企业发展“火车头”的核心领头人出现问题，二是作为企业发展“纠偏器”的内部治理结构缺失或失灵。从本案看，该公司的产品附加值、利润率均较高，如果稳健经营，企业的发展前景、发展速度是乐观的。问题就出在企业负责人嗜赌，输掉本钱不回头，高息借贷继续赌，最终导致贷款风险。当然，作为一人独资有限公司，内部治理结构缺失也是出现风险的重要原因。因此，在以后的贷款营销中，对企业所处行业、产品、财务状况、经营情况等评估的同时，要高度重视企业主要管理人道德风险防控和企业法人治理结构建设。F公司风险贷款案例F公司始建于2001年10月，系中港合资有限责任公司，注册资本13万美元（人民币107.55万元）。该公司是一个以花生果（米）为原料，运用烘焙技术生产加工花生果（米）制品的农副产品加工小型企业，主导产品为花生仁、花生果、脱皮花生、烤花生果等。公司于2006年9月与我行建立信贷关系，2006年向该公司发放贷款200万元，2007年向该公司发放贷款400万元，2008年向该公司发放贷款1000万元，2009年8月份，我行贷款出现风险。2009年7月末，该公司资产5568万元，负债1491万元，资产负债率26.78%，流动比率254.39%；2009年1-7月份，报表反映销售收入6926万元，利润480万元。一、贷款风险基本事实开户行于2008年9月23日—2009年7月15日分9次对公司累计发放贷款2350万元，期间几次偿还，贷款余额1000万元。在贷款即将到期之际，公司企图逃废、转嫁银行债务。一是对存货销售后归还他人借款。二是对厂房、设备进行假保全。公司法定代表人杨某串通济南杨某某（杨某的亲四弟），青岛姜某（杨某称其为老师）、临朐宗某等三人，以欠款的名义于2009年8月21日在县人民法院对公司起诉，标的额600多万元，并于8月24日将该公司的房产、土地、设备等全部资产进行了诉讼保全。2009年8月26日，该公司有150万元贷款到期后不能偿还，我行1000万元贷款形成风险。二、化解贷款风险的措施2009年8月26日下午，县支行向市分行汇报了公司贷款出现风险情况，市分行领导意识到问题的严重性，主要领导立即奔赴现场指挥，组织人员，多管齐下，全力组织贷款清收，历时1个多月，全部收清贷款本息。一是市分行主要领导于8月27日带领客户、信贷部门负责人去县支行了解情况，与借款人法定代表人杨某、保证担保单位负责人、抵押担保人等座谈，落实贷款偿还计划。二是依法诉讼保全。8月28日，依法起诉了借款人和担保单位。三是及时向县委县政府主要领导汇报、沟通，争取地方党委政府的支持，为风险化解起到决定性作用。四是严防死守，防止相关人员潜逃。案发后，县支行抽调三名同志会同担保单位人员，24小时陪同公司法定代表人及财务主管，防止其畏罪潜逃。同时，积极争取县委县政府主要领导和公检法部门支持，我行要求将公司法定代表人杨某及会计马上拘捕。县公安局特事特办，于2009年8月28日晚10点左右将公司法定代表人杨某及会计控制。五是千方百计追回贷款1000万元。8月26日由保证担保人代偿150万元；9月初从其保证金账户收回100万元；抵押担保人代偿100万元；陆续从杨某应收款中收回16万元，9月24日保证担保人代偿540万元。通过多方努力，于9月24日将贷款全部收回。三、贷款风险成因分析该公司所从事的行业竞争非常激烈，为微利行业，利润来源主要依靠业务量和严格、规范的经营管理。2008年金融危机以来，行业竞争更加激烈，公司面临严峻的内外部形势，经营受到较大影响。公司法定代表人不是积极主动采取措施，改善经营，而是“天天有酒天天醉”，把经营管理完全交给其侄子打理，放任自流，导致出现严重亏损，并在贷款到期日试图逃废、转嫁银行债务，形成风险贷款。四、教训与启示（一）高度关注企业高管人员行为变化。“火车跑得快，全靠车头带”，说明了企业高管人员对企业经营管理的重要性，高管人员行为异常变化，本身就是一个重大的风险信号。案发前，该公司法定代表人长达数月“天天有酒天天醉”，这一异常变化如能早日发现、早日引起警觉，也许就能避免或者减少损失。（二）落实好第二还款来源是防范信贷风险的有效途径。G公司在我行贷款1000万元，我行落实了多种风险防控措施，一是按照贷款额的10%缴纳经营风险准备金100万元；二是落实第三人房地产抵押担保100万元；三是落实两名保证担保人，保证担保900万元。该公司贷款最终能够全额收回，主要得益于落实了可靠的担保措施，筑牢了第二道风险防线。【点评】从本案看，该行业虽然利润率比较低，但根据多年实践经验，只要企业坚持“精耕细作”，保持一定的增长率和适当的利润是没有问题的。但企业负责人的道德品质和思想出现问题后，自我麻醉，对企业经营放任自流，最终形成贷款风险；其成因一是作为企业发展“火车头”的核心领头人出现问题，二是作为企业发展“纠偏器”的内部治理结构缺失或失灵。作为银行、作为债权人，要格外重视对企业负责人道德品质和思想素质的分析判断，且不可存在侥幸心理，时刻铭记企业负责人的道德风险是导致企业猝死的主因。在“火车头”出现问题后，具有纠偏功能的其它高管人员、内部职能部门没有发挥作用，甚至不排除从中不当渔利的可能，加速了贷款风险进程。从本案看，最终我行能够免受损失，多层次、有效的担保措施发挥了关键性作用，如何筑牢第二道防线需要在今后工作中不断总结、不断探索、不断强化。G公司贷款风险案例G公司（以下简称公司）为民营有限责任公司，成立于2000年7月，注册资本300万元，是一家小型木材加工企业，2005年4月被认定为首批“菏泽市级农业产业化龙头企业”，所生产的“宝贝狗”牌胶合板、细木工板于2007年9月被评为山东名牌产品。2007年4月29日，省行批复公司农业小企业短期贷款320万元。2007年5月15日，县支行向公司发放贷款320万元，期限1年，贷款利率在人行同期基准利率的基础上上浮10%，由W公司提供保证担保，同时公司法定代表人刘某及配偶李某出具了用个人财产提供连带保证担保的承诺书。一、贷款风险基本事实公司法定代表人刘某于2006年，从县工商银行取得个人经营贷款200万元，约定三年内按月偿还。公司另一股东刘某于2007年10月，从县工商银行取得个人经营贷款150万元，约定两年内按月偿还。两笔贷款均用于了公司生产经营，但未在账务中反映。由于公司一直未向我行提供两笔贷款资料信息，我行在贷款调查和贷后管理中未能发现上述隐性负债。2008年3月下旬，公司由于原材料价格上涨、产品利润下降、货款结算期延长等原因出现流动资金紧张，另一方面刘某2人了解到工商银行今后对个人经营贷款只收不贷的情况，为延长贷款资金占用时间，未按约定偿还工商银行贷款，县工商银行遂对二人提起诉讼（诉讼日贷款余额240万元，后在法院主持下，双方调解达成还款意见），引起催要货款和挤兑集资款，致使公司流动资金链条断裂，生产经营处于停滞状态，严重威胁着我行借款安全。二、化解贷款风险的主要措施及结果（一）市县行联动，迅速形成处臵风险工作的合力。获悉情况后，在省委党校学习的市分行行长立即在星期六召开风险处臵紧急会议，布臵和相继开展有关工作：一是市分行、县支行从支持发展和优化金融环境方面，分别向市县政府、银监局等部门汇报案件情况，请求协助收回贷款。二是第一时间将公司在我行账户存款8.4万元收回贷款本金，迅速组织人员对公司存货等资产进行全面清查，指派专人予以盯守，动用各种关系渠道了解公司股东个人资产状况，同时进一步深入了解担保企业生产经营和财务状况。三是加班审查借款资料，起草诉状和诉讼保全申请等法律文书，并邀请我行法律顾问进行现场审查，及时做好依法起诉和资产保全的准备工作。四是两位副行长先后多次带领有关部室人员到单县现场工作，制定清收方案，与县政府和有关部门沟通、协调有关事宜，同时市分行抽调一名正科级干部进驻单县支行，督促和帮助协调、联络工作。由于市县行联动，反应迅速，各项工作同时展开，取得了风险处臵的主动权。（二）依法诉讼，最大限度降低信贷资金损失。为最大限度保全我行信贷资产，经省行批准，我行于4月29在菏泽市中级法院立案，经催要借款人当天存入农发行账户现金20万元，我行及时收回贷款20万元。4月30日，尽管由于公司和担保企业法定代表人不与法院人员见面，我行积极配合市中级法院，通过采取留臵送达方式，先后对公司和担保企业库存成品就地封存在其车间内。（三）紧紧依靠政府，最终利用财政资金收清借款人贷款本息。在我行汇报有关情况后，市、县两级政府高度重视，市长在全市政府会议上公开要求单县政府迅速处理本案件，帮助农发行按期收回贷款本息，坚决打击破坏当金融生态环境的行为。县政府多次召开由农发行、公安局、法院、检察院等有关部门参加的会议，商谈筹措资金替公司归还贷款本息、控制公司法人代表、追缴公司资金等问题。5月12日，经过我行与县政府有关领导数十次的交换意见，县政府协调筹集的财政资金292万元到达我行应解汇款帐户。5月17日，县公安局控制公司法定代表人刘某，对其涉嫌金融诈骗问题进行侦察。经市行与单县政府主要领导反复沟通，县政府同意用财政资金偿还我行贷款，我行报经省行同意于5月22日向菏泽市中级法院正式申请撤诉，查封借款人的财产由县公安局接管。5月23日，召开了由市县农发行、县政府、县财政局、县公检法部门参加的联席会议，同意用财政资