财会经济-高级经济师-金融-专选练习题一（参考）-　健全金融企业制度与提升金融治理能力

财会经济-高级经济师-金融-专选练习题一（参考）-健全金融企业制度与提升金融治理能力[单选题]1.商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整（江南博哥）。这体现了内部控制的()。A.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则正确答案：D参考解析：本题考查相匹配原则的概念。内部控制的相匹配原则：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]2.()是指内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。A.全面性原则B.审慎性原则C.有效性原则D.独立性原则正确答案：D参考解析：本题考查独立性原则的概念。独立性原则是指内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]3.商业银行内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。这体现了内部控制的()。A.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则正确答案：B参考解析：本题考查内部控制的制衡性原则。制衡性原则：商业银行内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]4.如果在总行之下设立若干机构，形成以总行为中心的银行网络系统，则该商业银行组织制度是()。A.一元式银行制度B.综合式银行制度C.分支式银行制度D.分支经营银行制度正确答案：C参考解析：本题考查分支银行制度的概念。分支银行制度又称为总分行制，是指法律上允许在总行（或总管理处）之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总机构为中心庞大的银行网络系统。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]5.由某一集团公司控制或收购若干家银行，但是，被控制或收购的银行仍具有独立法人的地位，这种商业银行组织制度属于()制度。A.持股公司B.单一银行C.连锁银行D.分支银行正确答案：A参考解析：本题考查商业银行的组织制度。商业银行的组织制度主要包括四类：单一银行制度、分支银行制度、持股公司制度和连锁银行制度。持股公司制度又称为集团银行制度，是由某一集团成立持股公司，由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织制度。这些被收购的或控制的银行在法律上仍然是独立的，但他们的经营策略和业务受持股公司的控制。所以，答案选A。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]6.目前大多数国家中央银行的资本结构都是()形式。A.国有B.多国共有C.无资本金D.混合所有正确答案：A参考解析：本题考查中央银行的资本构成。全部资本为国家所有的资本结构形式成为中央银行资本结构的主要形式。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]7.1999年7月以后，根据《中华人民共和国证券法》，目前我国的经纪类证券公司能从事的证券业务是()。A.承销B.发行C.自营买卖D.交易中介正确答案：D参考解析：本题考查经纪类证券公司所能从事的证券业务。证券公司只能从事证券经纪业务，即它只能充当证券交易的中介，不得从事证券的承销和自营买卖业务。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]8.下列国家中，采用超级金融监管模式的是()。A.英国B.美国C.中国D.澳大利亚正确答案：A参考解析：本题考查超级监管模式的相关知识。超级监管模式是统一监管模式的一种极端方式，即对不同金融机构的所有监管（包括审慎监管和市场行为监管）均交给一个监管机构统一负责。目前英国、新加坡、韩国等国家和地区采取这一模式，其主要特点是金融市场和金融机构相对集中，有利于超级监管模式的建立和运行。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[单选题]9.加强金融治理能力体系建设，不包括()。A.提高金融服务实体经济能力B.提高防范化解金融风险能力C.提高金融改革创新能力D.加强金融专业人才培养正确答案：D参考解析：本题考查加强金融治理能力体系建设。加强金融治理能力体系建设包括：提高金融服务实体经济能力、提高防范化解金融风险能力、提高金融改革创新能力、提高金融对外开放水平和能力、提高参与金融全球治理能力。掌握“加强金融治理能力体系建设”知识点。[单选题]10.下列关于加强金融监管的说法，正确的是()。A.金融监管，即微观层次的金融治理B.坚持从严监管，注重审慎监管和技术监管相结合C.既要注重对持牌机构的严格监管，又要着力改善对无牌照开展金融活动的机构的监管真空与监管套利问题，确保金融监管全覆盖D.统筹协调金融监管资源，将监管资源向监管充足地区倾斜，加强基层特别是一线监管力量正确答案：C参考解析：本题考查着力构建现代金融治理框架。加强金融监管，即中观层次的金融治理。要坚持从严监管，注重审慎监管和行为监管相结合。要统筹协调金融监管资源，将监管资源向监管不足地区倾斜，加强基层特别是一线监管力量。掌握“着力构建现代金融治理框架”知识点。[单选题]11.协调关系和规范行为是()。A.现代金融企业制度的要素B.现代金融企业制度的目的C.现代金融企业制度的功能D.现代金融企业制度的举措正确答案：C参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。现代金融企业制度主要有两个功能—协调关系和规范行为。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]12.现代金融企业制度的目标中，()是保障。A.金融企业内部资源配置最优化B.股东财富或净资产最大化C.金融资产流动合理化D.金融资产风险最小化正确答案：D参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。金融资产风险最小化目标是保障，没有风险控制，金融企业经营效益和制度约束便无从谈起。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]13.金融企业在建立自身组织制度时，必须符合企业发展和市场的要求的是()。A.市场配置原则B.主体效益原则C.协调均衡原则D.战略统一原则正确答案：A参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。市场配置原则是指金融企业在建立自身组织制度时，必须符合企业发展和市场的要求。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]14.以制度形式规定要素主体的行为原则和边界的是()。A.原则约束B.基本约束C.量化约束D.严格约束正确答案：A参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。原则约束则是以制度形式规定要素主体的行为原则和边界。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]15.以制度形式规定准确的数量比例予以约束的是()。A.原则约束B.基本约束C.量化约束D.严格约束正确答案：C参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。量化约束是指以制度形式规定准确的数量比例予以约束。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]16.建立()，提供了业务操作的客观标准，大大降低了参与人员主观行为的偏差。A.程序控制B.岗位控制C.行为控制D.技术控制正确答案：A参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。程序控制是指对每项金融业务都制定规范、详细、明确的操作程序，各经办人员都必须按照程序开展业务。程序制度的建立提供了业务操作的客观标准，大大降低了参与人员主观行为的偏差。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]17.规定企业人员都必须维护公司利益的义务和行为准则，包括特定岗位行为的约束和一切有损公司利益行为的约束的是()。A.程序控制B.岗位控制C.行为控制D.技术控制正确答案：C参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。行为控制是指规定企业人员都必须维护公司利益的义务和行为准则，包括特定岗位行为的约束和一切有损公司利益行为的约束。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]18.规定每个业务岗位必须履行的职责，并且规定了违反职责必须承担的责任的是()。A.程序控制B.岗位控制C.行为控制D.技术控制正确答案：B参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。岗位控制是指规定每个业务岗位必须履行的职责，并且规定了违反职责必须承担的责任。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]19.金融企业经营制度的核心内容，也是金融企业经营制度功能的集中体现的是()。A.金融企业产权界定B.金融企业产权安排C.金融企业经营范围的确定D.金融企业经营风险的控制正确答案：D参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。金融企业经营风险的控制是金融企业经营制度的核心内容，也是金融企业经营制度功能的集中体现。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]20.下列关于现代金融企业制度的内涵说法，正确的是()。A.在经营范围内，企业可以自主经营，其经营行为受到法律保护B.在经营范围内，企业仍需符合相关法律法规要求，经营行为可能会受到相关制裁C.金融企业经营范围的确定使金融企业经营活动和行为有了明确界限，促使金融企业经营活动单一化、经营行为受限D.金融企业经营范围的确定不利于监管机构对金融企业经营行为进行监督和评价，降低了监管效率正确答案：A参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。在经营范围内，企业可以自主经营，其经营行为受到法律保护；在经营范围之外，其经营行为便会受到相关制裁。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]21.为了避免市场配置的高成本，降低交易费用的是()。A.市场配置B.企业配置C.产权配置D.政府配置正确答案：B参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。企业配置是指各产权主体以企业组织的方式进行资源配置，其目的是避免市场配置的高成本，降低交易费用。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]22.下列关于所有权的说法，正确的是()。A.使用权是产权的核心和基础，不依赖于其他权利而独立存在B.在商品经济不发达的时期，所有者拥有关于财产的一切权利，此时的产权等同于所有权C.在商品经济发达的时期，所有者拥有关于财产的一切权利，此时的产权等同于所有权D.在商品经济不发达的时期，所有权的派生形式都依法成为独立的财产权利，并由独立的商品生产者主体行使，形成商品生产者主体之间的产权关系正确答案：B参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。所有权是产权的核心和基础，不依赖于其他权利而独立存在。在商品经济不发达的时期，所有者拥有关于财产的一切权利，此时的产权等同于所有权。在商品经济发达的时期，所有权的派生形式都依法成为独立的财产权利，并由独立的商品生产者主体行使，形成商品生产者主体之间的产权关系。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]23.产权的核心和基础是()，不依赖于其他权利而独立存在。A.使用权B.所有权C.收益权D.处置权正确答案：B参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。所有权是产权的核心和基础，不依赖于其他权利而独立存在。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]24.现代金融企业制度以()为中心，是金融制度体系的基础。A.金融企业B.金融管理C.金融组织D.金融产权正确答案：C参考解析：本题考查现代金融企业制度的内涵。现代金融企业制度是指重在规范金融企业的金融行为和金融活动，保证为国民经济发展提供优质金融服务，并最大限度创造效益的系列制度安排，它以金融组织为中心，是金融制度体系的基础。掌握“现代金融企业制度的内涵”知识点。[单选题]25.中国特色现代国有企业制度的精髓是()。A.坚持党的领导、加强党的建设B.党组织的领导核心和政治核心作用C.建立现代企业制度D.把党的领导融入公司治理环节中，把企业党组织内嵌到公司治理结构中正确答案：D参考解析：本题考查完善金融企业公司治理结构。把党的领导融入公司治理环节中，把企业党组织内嵌到公司治理结构中，是中国特色现代国有企业制度的精髓。掌握“完善金融企业公司治理结构”知识点。[单选题]26.关于规范从业人员相关行为的法律是()。A.《保险公司内部控制基本准则》B.《商业银行内部控制指引》C.《关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知》D.《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》正确答案：D参考解析：本题考查强化金融企业内控机制建设。2019年12月19日，中国银行保险监督管理委员会发布《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》，该意见从明确履职回避工作对象范围、严格任职回避、规范业务回避、细化回避程序等对回避制度进行详细说明。[多选题]1.建立和完善我国商业银行内控机制的路径有()。A.建立合理的组织结构B.建立完善的内控体制C.完善内部稽核制度D.建立规范的法人治理结构E.建立健全各项内部管理机制正确答案：ABCE参考解析：本题考查建立和完善我国商业银行内控机制的路径。建立和完善我国商业银行内控机制，重点要从以下几个方面入手：①建立合理的组织结构；②建立完善的内控体制；③完善内部稽核制度；④建立健全各项内部管理机制。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]2.商业银行内部控制应遵循的原则有()。A.全覆盖原则B.审慎性原则C.流动性原则D.制衡性原则E.相匹配原则正确答案：ABDE参考解析：本题考查商业银行内部控制应遵循的原则。商业银行内部控制应遵循的原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]3.金融机构治理能力建设的支撑与保障体系建设包括()。A.加强人力资源支撑B.完善金融法律法规制度支撑C.完善金融基础设施支撑D.加强金融科技支撑E.完善社会信用体系和金融生态环境正确答案：ABCDE参考解析：本题考查金融机构治理能力建设的支撑与保障体系建设。金融机构治理能力建设的支撑与保障体系建设包括：（1）完善金融法律法规制度支撑。（2）完善金融基础设施支撑。（3）加强人力资源支撑。（4）加强金融科技支撑。（5）完善社会信用体系和金融生态环境。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]4.政策性金融机构的职能包括()。A.倡导性职能B.效益性职能C.选择性职能D.补充性职能E.服务性职能正确答案：ACDE参考解析：本题考查政策性金融机构的职能。政策性金融机构的职能包括：①倡导性职能；②选择性职能；③补充性职能；④服务性职能。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]5.中央银行的组织形式主要有以下类型()。A.一元式中央银行制度B.二元式中央银行制度C.多元式中央银行制度D.跨国的中央银行制度E.准中央银行制度正确答案：ABDE参考解析：本题考查中央银行的组织形式。中央银行的组织形式包括：一元式中央银行制度；二元式中央银行制度；跨国的中央银行制度；准中央银行制度。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]6.证券公司的主要业务包括()。A.推销政府债券B.推销企业债券C.推销股票D.充当企业财务顾问E.办理资金清算服务正确答案：ABCD参考解析：本题考查证券公司的主要业务。证券公司的主要职能：推销政府债券、企业债券和股票，代理买卖和自营买卖已上市流通的各类有价证券，参与企业收购、兼并，充当企业财务顾问等。掌握“健全金融企业制度与提升金融治理能力”知识点。[多选题]7.以下属于金融行业自律性组织的有()。A.证券交易所B.中国银行业协会C.证券公司D.中国银行间市场交易商协会E.中国证券业协会正确答案：ABDE参考解析：本题考查金融行业的自律性组织。（1）中国银行业协会。（2）中国证券业协会。（3）中国保险行业协会。（4）中国证券投资基金业协会。（5）中国期货业协会。（6）中国银行间市场交易商协会。（7）中国支付清算协会。（8）证券交易所。（9）中国财务公司协会。（10）中国信托业协会。（11）中国互联网金融协会。（12）中国融资租赁企业协会。[问答题]1.我国当前一些金融机构的公司治理还不完善，在风险意识、管理制度等方面存在欠缺，经营行为上忽视金融业发展的规律，忽视潜在风险，要完善现代金融企业制度。要建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。（1）根据会议精神，如何强化公司治理监督评估？（2）根据会议精神，如何加强“三会一层”建设？（3）根据会议精神，详细阐明如何全面加强党的领导？正确答案：（1）银行保险机构公司治理监管评估内容主要包括党的领导、股东治理、董事会治理、监事会和高管层治理、风险内控、关联交易治理、市场约束、其他利益相关者治理等方面；监管评估步骤包括合规性评价、有效性评价、重大事项调降评级；监管评估总分为100分，监管评估等级分为五级；监管评估每年开展一次，主要评估上一年度公司治理状况；监管评估流程主要包括机构自评、监管评估、结果反馈、督促整改等环节；监管评估结果将作为监管部门配置监管资源、采取监管措施和行动的重要依据，并会在市场准入、现场检查立项、监管评级、监管通报等环节加强对评估结果的运用。（2）金融机构要有效发挥股东（大）会的权力机构作用，持续推动完善公司治理机制。在依法保护股东合法权益的基础上，严防大股东和一致行动人操纵机构经营管理。优化董事会规模和结构，健全董事选聘机制，限制股东既提名股权董事，又提名独立董事，确保独立董事真正“独立”，依法履职。（3）做好新形势下的金融工作，必须把坚持党的领导、加强党的建设作为根基，充分发挥好党组织的领导核心和政治核心作用。习近平总书记在全国国有企业党的建设工作会议上深刻指出，坚持党对国有企业的领导是重大政治原则，必须一以贯之；建立现代企业制度是国有企业改革的方向，也必须一以贯之。把党的领导融入公司治理环节中，把企业党组织内嵌到公司治理结构中，是中国特色现代国有企业制度的精髓。因此，国有及国有控股金融机构要坚持“两个一以贯之”的基本原则，将党的领导融人公司治理各环节。要严格实行民主集中制，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则。要把党的领导与现代企业制度有机结合起来，完善双向进入、交叉任职领导体制，坚持将党组织研究讨论作为重大问题决策的前置程序，不断完善权责对等、运转协调、相互支持、有效制衡的决策执行监督机制。[问答题]2.简述强化金融治理基础保障体系。正确答案：强化金融治理基础保障体系，需要金融法律法规制度、金融基础设施、金融专业人才、金融科技、社会信用体系等提供支撑支持。（1）完善金融法律法规制度。法律法规是金融运行和金融治理的基本规范，要进一步完善金融法律法规制度，推动宏观部门依法调控，监管机构依法监管，金融机构依法经营，行业自律机构依法自律，促进整个金融体系规范化运作。（2）完善金融基础设施。（3）加强金融专业人才培养。（4）推动金融科技发展。（5）完善社会信用体系建设。现代金融体系的根本保障和金融治理的重要基础是社会信用体系，要加强信用双向激励约束机制，完善信用建设长效机制，健全覆盖全社会的征信体系，推动市场主体个个讲诚信、普遍有信誉的良好金融生态环境的形成。[问答题]3.简述强化金融企业内控机制建设。正确答案：金融企业内控机制是指作为企业的金融机构，为了保证经营目标充分实现，制定并实施、对内部各部门和人员进行相互制约和相互协调的一系列制度和措施。（1）金融企业内控机制建设的内容，主要包括组织结构、分工机制、授权与审批制度、会计及核算制度、内部稽核制度、管理信息系统等。（2）金融企业内控机制的建设措施，从具体实践来看，相关监管部门从机构主体和从业人员两个层面出台了系列政策措施。在机构主体层面，不断加强落实机构主体责任。对金融机构从业人员相关行为进行规范，推动行业自律和内部廉政建设，提升内控机制有效性，督促各机构员工公平公众履职。[问答题]4.简述着力构建现代金融治理框架。正确答案：现代金融治理框架的核心在于金融监管与金融调控。要构建现代金融治理框架，需要健全宏观、中观、微观三个层次的金融治理体系，同时需要进一步完善外部监督与行业自律两大辅助治理制度。（1）加强金融调控，即宏观层次的金融治理。要进一步完善货币政策与宏观审慎管理政策“双支柱”的金融调控体系，加快构建宏观金融治理框架。（2）加强金融监管，即中观层面的金融治理。要坚持从严监管，注重审慎监管和行为监管相结合。（3）加强金融机构治理，即微观层面的金融治理。要完善金融治理体系的基础制度，加强金融机构、金融市场组织和中介机构的公司治理。（4）加强金融业外部监督。外部监督是金融调控、金融监管、金融机构治理的有效补充，是完善现代金融治理体系的重要组成部分。要加强审计监督和财务监督；要调动群众监督积极性，推动实施有奖举报制度；要加强新闻舆论监督，探索互联网时代的外部监督新机制。（5）加强金融业自律管理。行业自律是行业协会等对会员的自律管理，是金融监管的辅助制度安排。[问答题]5.材料1：2018年4月17日，据银保监会官网消息，中国银行保险监督管理委员会于4月16日至17日召开中小银行及保险公司公司治理培训座谈会议指出，严格规范股权管理，坚持长期稳定、透明诚信和公平合理三条底线。材料2：中国银保监会于2018年6月30日引发《保险机构独立董事管理办法》，对独立董事的设置要求、任职条件、罢免及换届机制、职责权利义务等做出详细要求与规定，有利于充分发挥独立董事在保险机构公司治理结构中的重要作用，促进科学决策和充分监督。2019年12月28日修订通过的《中华人民共和国证券法》新增第六章投资者保护，对证券公司、证券发行人等行为主体进行约束，以保护投资者的合法权益。材料3：信息披露制度亦称“信息公开制度”。上市公司为保障投资者利益和接受社会公众的监督而依照法律规定必须公开或公布其有关信息和资料的规定。（1）根据以上资料，分析如何完善金融企业公司治理结构。（2）结合材料3，分析如何加强信息披露？（3）材料中涉及的严格规范股权管理，具体要怎么操作？正确答案：（1）要建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。1）全面加强党的领导。做好新形势下的金融工作，必须把坚持党的领导、加强党的建设作为根基，充分发挥好党组织的领导核心和政治核心作用。2）严格规范股权管理。金融机构应当按照资质优良、公开透明的原则，动态优化股权结构。3）加强“三会一层”建设。金融机构要有效发挥股东（大）会的权力机构作用，持续推动完善公司治理机制。在依法保护股东合法权益的基础上，严防大股东和一致行动人操纵机构经营管理。4）优化激励约束机制。金融机构要建立市场化的中长期激励约束机制，优化机构内部薪酬结构，完善薪酬延期支付，追索扣回等管理制度，健全问责体系，依法依规开展员工持股试点。5）强化金融消费者合法权益保护。银行保险机构应当推动董事会下设消费者权益保护专业委员会，明确履行消费者权益保护职责的具体部门，建立和完善消费者权益保护有关工作机制、考核机制和监督机制。6）加强信息披露制度建设。7）强化公司治理监督评估。完善金融企业公司治理结构，强化相关评估和监督必不可少。（2）中国证券监督管理委员会2007年发布的《上市公司信息披露管理办法》。该办法指出信息披露应公平披露，上市公司及其他信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息，以使所有投资者平等获悉同一信息，并对重大事件披露的基本原则进行详细说明，进一步提高上市公司信息披露的透明度。2019年12月，中国证券监督管理委员会公布《非上市公众公司信息披露管理办法》，针对股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的非上市公众公司定期报告和临时报告信息披露有关行为进行规范约束。此外，加强金融机构信息披露制度建设也有针对具体金融机构的规章政策，如2018年4月，中国银行保险监督管理委员会印发的《保险公司信息披露管理办法》。该办法从信息披露的内容、方式、时间、管理等对商业保险公司信息披露行为进行规范。（3）金融机构应当按照资质优良、公开透明的原则，动态优化股权结构。严格审查股东资质，强化对股东和实际控制人的穿透式管理。规范股东行为，依法整治非法获取银行股权、股权代持、隐形股东以及违规开展关联交易套取、占用银行资金等现象。对于问题股东，必须依法采取惩处措施，包括限制股东权利、责令转让股权、没收违法所得等。要强化股权管理，确定合理的质押比例，股权质押情况要向董事会、监事会和机构内部披露通报。金融机构要加强对股东股权的监督管理，推动集中登记、托管，规范股权质押、变更和增资等行为。[问答题]6.材料1：2019年9月9日，中央全面深化改革委员会第十次会议召开，要求加强金融机构国有资本管理与监督，健全责任追究制度，完善现代金融企业制度和国有金融资本管理制度。2019年12月30日，中国银保监会发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》，要求建立健全中国特色现代金融企业制度。进一步了解现代金融企业制度的内涵，明确现代金融企业制度的要素、目标和功能、完善金融企业公司治理结构，强化金融企业内控机制建设，是推动建立现代金融企业制度的重要途径。材料2：2019年央行共接到金融消费者投诉超6.3万件，同比增长86.64%；银保监部门监管直接接收办理银行业、保险业消费者投诉事项3.13万件，同比增长69%。（1）现代金融企业制度的构成要素、目标及功能是什么？（2）根据资料1，分析现代金融企业制度的内涵。（3）根据材料2，从金融机构的角度来说，如何强化消费者合法权益保护。正确答案：（1）1）现代金融企业制度的要素，主要包括金融企业产权制度、金融企业经营制度、金融企业管理制度和金融企业组织制度四个要素。2）现代金融企业制度的目标是设计、调整金融企业制度的出发点和准则，也是金融企业制度合理性、有效性的评价标准，主要包括金融企业内部资源配置最优化、股东财富或净资产最大化、金融资产流动合理化、金融资产风险最小化四个方面。（2）现代金融企业制度是指重在规范金融企业的金融行为和金融活动，保证为国民经济发展提供优质金融服务，并最大限度创造效益的系列制度安排，它以金融组织为中心，是金融制度体系的基础。（3）金融机构要主动履行社会责任，夯实消费者权益保护主体责任。银行保险机构应当推动董事会下设消费者权益保护专业委员会，明确履行消费者权益保护职责的具体部门，建立和完善消费者权益保护有关工作机制、考核机制和监督机制。持续优化消费者投诉处理流程，积极参与金融纠纷多元化解工作。健全销售行为可回溯制度，充分披露金融产品和服务信息，对影响消费者决策的关键信息，应遵循简明性和易得性，用规范、标准化的格式进行披露。加强对金融消费者的宣传教育，提升消费者金融素养和风险意识。完善对第三方合作机构的准入、监督和评价机制。[问答题]7.2019年5月24日央行、银保监决定对包商银行实行接管，期限一年，后委托建设银行托管包商银行业务，包商银行成为银行史上第一家被接管的银行。2019年10月包商银行启动银行改革重组工作，发起设立了一家新银行即蒙商银行，并于2020年4月正式开业，其股东包括央行存款保险基金、内蒙古自治区财政厅和徽商银行，包商银行原有业务也由徽商银行、蒙商银行承接。明天集团股权问题是包商银行被接管的主要原因。根据监管披露的信息，明天集团持有包商银行89%的股权，而包商银行大量资金被大股东违规占用，形成逾期，导致包商银行出现严重的信用风险。包商银行问题暴露具有其特殊性，但同时也反映了部分中小银行发展的共性。从中小银行发展进程来看，又积聚四大风险：1）公司治理欠缺：大股东资金占用。部分中小银行股东持股比例较为分散，股权结构复杂，易形成关联交易，公司治理方面又存在股东资质不合规、股权管理不到位等问题。2）同业存单套利：追求规模弯道超车，大量资金流入实体，表外信用下沉。2015-2016年，市场流动性充裕，中小银行通过大量发行同业存单，资产端期限错配到同业理财、委外、非标、债券等扩大资产规模，而加长的资金链要求资产端加杠杆、加久期、降信用以提高收益率，导致大量资金投入实体且进行信用下沉。3）信用风险：表内信用下沉伴随供给侧改革。一方面，中小银行业务集中于当地中小企业，受区域经济发展情况影响明显，另一方面，中小银行的部分中小企业客户在供给侧改革进程中面临淘汰、破产，积累信用风险。4）流动性风险：期限错配程度较高，而流动性管理水平较低，高度依赖宽松的货币环境。包商银行事件打破同业刚兑预期，短期市场担忧流动性冲击，长期服务于金融供给侧改革。在包商银行的接管处理中，对于个人客户及5000万以下的对公和同业客户本息实现全额保障，然而对于5000万元以上本息，预计平均保障比例在90%左右，打破刚性兑付，引发市场对两大风险的担忧。一是流动性风险，刚兑预期打破后，部分资质较差的中小银行同业资金融入难度加大，一旦中小银行同业资金难以续接，银行则会率先在资产端抛售流动性较高资产，利率债等资产抛压加大，同时流动性的紧张将进一步传导至非银机构及产品。二是信用收缩风险，当流动性风险恶化，资产抛售压力将会持续向流动性差的资产传导，银行信用创造及货币派生意愿均将受到影响，影响宽货币向宽信用传导效率。然而从监管的角度来看，在当前的金融市场环境下，高度重视防止为了防控风险而触发流动性风险，因此为应对此次接管也做好了充分的准备工作，降低流动性风险因素。这一事件更多是对银行业敲响警钟，银行作为信用主体并非永远可以刚兑，不同经营情况的银行在同业的资金融通应回归市场化定价，挤出无效供给，真正践行金融供给侧结构性改革内涵。请围绕着上述案例资料，回答如下问题：（1）应该从哪些方面提升公司治理能力，最终实现金融治理能力现代化，从而尽量确保不再爆发类似案例中所发生的的风险事件？（2）在完善商业银行公司治理结构时，需要具体从哪些方面入手？（3）上述案例不仅提到了加强商业银行公司治理的重要性，也突出了加强金融监管的重要性。针对上述案例，监管当局应该从哪些方面加强对于商业银行的金融监管工作？正确答案：（1）金融治理能力提升包括：1）我国金融治理体系与治理能力现代化的内涵与目标经济是肌体，金融是肌体，两者共生共荣。金融是国家重要的核心竞争力，金融制度是经济社会发展中重要的基础性制度，金融治理重要而特殊的经济治理。我国在金融治理体系和治理能力方面仍然存在一些缺陷，从根源来看，主要是因为我国金融体系结构不健全：一是金融供给侧结构性问题突出，金融服务供给难以满足实体经济发展的需求；二是金融治理体系不完善，金融治理能力不适应，制约了金融发展，阻碍了金融体系结构优化。关于我国金融治理体系与治理能力现代化的目标，主要包括：更好服务实体经济发展，满足人民群众对金融的多样化需求；有效防范化解金融风险；提升我国金融机构市场竞争力；更好发挥市场在资源配置中的决定性作用；更好发挥政府的作用。2）着力构建现代金融治理框架加强金融调控，即宏观层面的金融治理；加强金融监管，即中观层次的金融治理；加强金融机构治理，即微观层次的金融治理；加强金融业外部监督；加强金融业自律管理。3）强化金融治理基础保障体系强化金融治理基础保障体系，需要金融法律法规制度、金融基础设施、金融专业人才、金融科技、社会信用体系等提供支撑支持。4）加强金融治理能力体系建设加强金融治理能力体系建设，需要着力加强金融服务实体经济、风险防范化解、改革创新、对外开放以及参与全球金融治理等能力建设。（2）要建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。1）金融企业内控机制建设的内容包括：健全内控组织结构、明确分工机制、严格实行授权与审批制度、健全独立的会计及核算制度、健全内部稽核制度、建立科学高效的管理信息系统。2）金融企业内控机制建设措施包括：加强落实机构主体责任、规范从业人员相关行为。（3）总括：从微观到宏观，做好现代金融治理和金融监管工作的重要意义：第一，从微观层面，全面建立和完善现代金融企业制度的重要性，并从公司治理和内控机制两个方面抓紧落实；第二，从宏观层面，提高宏观金融调控和加强金融监管的重要性。金融监管的主要内容按金融监管的具体过程可以分为市场准入监管、市场运作过程监管、市场退出监管。1）市场准入监管：主要考虑金融机构进入市场的可行性和必要性，案例中有关民资准入监管部分缺失是目前民营银行公司治理问题的重要原因之一；2）市场运作过程监管：是指金融监管当局在批准金融机构进入市场后，对其业务运营过程开展有效监管。监管当局对于商业银行金融监管内容包括资本充足率监管、资产流动性监管、业务经营范围监管、贷款风险控制、外汇风险管理、准备金管理和存款保险管理。虽然各国所设的金融监管部门并不完全相同，但其监管的具体内容都体现追求金融机构经营的安全性、流动性、盈利性。3）市场退出监管：是监管机构对问题严重的金融机构采取的救助性或惩罚性强制措施。案例中，本次对于包商银行事件的处理，采用了被动推出方式，并灵活使用接管、收购、分立或合并等方式，来处置相关风险问题。[问答题]8.论述完善金融企业公司治理结构。正确答案：要建立健全中国特色现代金融企业制度，完善金融企业公司治理结构，应当全面加强党的领导，严格规范股权管理，加强“三会一层”建设，优化激励约束机制，强化金融消费者合法权益保护，加强信息披露制度建设，强化公司治理监督评估。（1）全面加强党的领导。党的十九大报告明确指出“党政军民学，东西南北中，党是领导一切的”。