季度审计报告范文

季度审计报告范文

分公司季

有限公司：

根据公司有关规定，受公司委托，我于月日至日对分公司在10月1日至3月31日的季度经济责任进行了就地审计，在审计过程中，我根据国家及公司的有关规定，认真审查了该分公司10月1日至3月31日止的会计报表、帐簿、凭证，盘点了库存现金和库存商品，查阅了分公司制订的各项内控制度，召开了有关人员的座谈会。我在审计过程中采用了抽样审计与具体审计相结合的审计办法。上述会计资料的真实性、完整性由分公司负责，我的责任是对所审查的会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计状况报告以下：

一、基本状况

分公司成立于年月，办公地址为路号。现任总经理是，所属区域高级经理是，现任财务负责人是。内设个职能部门(即部、部)、外设个办事处。该分公司属于独立会计核算的非法人分支机构，属于普通纳税人，经营范畴涉及：等。现有员工人，其中财务人员人(含办事处个财务助理)、业务人员人，占%;现有促销员人;员工文化层次构造以下表所示：学历硕士本科大专中专高中下列累计

人数

比例

100%

二、帐务调节状况：

(一)第四季度净调增(减)利润总额元，其中：1、调增因素有：

(1)

(2)

(3)

2、调减因素有：

(1)

(2)

(3)

(二)第一季度净调增(减)利润总额元，其中：1、调增因素有：

(1)

(2)

(3)

2、调减因素有：

(1)(2)(3)

三、财务状况：

(一)截止12月31日止，资产、负债和损益状况表：

项目

资产总额

负债总额

净资产(累计盈亏)

不良资产

扣除不良资产后

的净资产

调节前调节后差别额

分析阐明：

(二)截止3月31日止，资产、负债和损益状况表：

项目

资产总额

负债总额

净资产(累计盈亏)

不良资产

扣除不良资产后

的净资产

调节前调节后差别额

四、经营成果状况：

(一)第四季度经营状况调节表：

项目销售收

入

销售成本销售毛利利

润

净额销售毛利率销售净利率期间费用率调节前调节后差别额(率)

分析阐明：

(二)第一季度经营状况调节表：

项目销售收入

销售成本销售毛利利润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调节前调节后差别额(率)

分析阐明：

五、其它影响分公司季度损益的事项

上述数据反映的分公司财务状况、经营成果及费用开支均未考虑下列因素影响：

1、分公司经理及财务经理在公司总部发放的工资额;

2、分公司在总部已报销和申请报销的广告促销费和其它费用;

3、分公司因包销且直接回款而少计的收入、成本、利润;4、根据公司的销售奖励政策应予以分公司的奖励额;5、其它因素。

六、考核指标完毕状况

在不考虑其它影响分公司季度损益事项的状况下，分公司的三项考核指标完毕状况以下：

1、季度任务完毕率：

项目

回款任务总额实际回款总额任务完毕率第四季度第一季度

分析阐明：

2、季度销售成本利润率：

项目

销售成本总额利润总额销售成本利润率第四季度第一季度

分析阐明：

3、流动资产周转天数：

项目

平均存货累计销售收入流动资产周转天数第四季度第一季度

第四季度与第一季度重要经济指标完毕状况比

较分析：

项目任务完毕率销售成本利润率流动资金周转天数回款总额排名任务完毕率排名

四季度

一季度增减状况

分析阐明：

七、审计查出的具体问题

(一)会计基础工作存在的问题：1、2、3、........

(二)内部控制制度存在的问题：1、2、3、........

(三)违纪违规问题：

1、2、3、........

(四)期后事项1、2、3、

八、审计建议：1、2、3、.........抄报：

抄送：

审计部月日

附件：

一、资产负债表

二、二、损益表

三、利润调节表

三、季度经济指标考核表

四、进销存季报表

五、商品销售状况季报表