商业银行培训资料

第一章中国银行业概况一、中央银行、监管机构与自律组织(一)中央银行简称：PBC1984年1月1日：专门行使央行职能1995年3月18日：《中国人民银行法通过》：银监会行使银行业监管职能职能：制订和执行货币政策，防备和化解金融风险，维护金融稳定职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场(二)监管机构：银监会简称：CBRC1.历史沿革和监管对象成立时间：成立于4月监管法正式施行时间：2003年12月27日通过，2004年2月1日起正式施行修正时间：2006年10月31日监管范畴：银行业金融机构银行机构：商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行非银行机构：金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其它金融机构2.监管职责17项3.监管理念：“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”4.监管目的：银行业监督管理的目的是增进银行业的正当、稳健运行，维护公众对银行业的信心。①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；②通过审慎有效的监管，增进市场信心；③通过宣传教育工作和有关信息披露，增进公众对当代金融的理解；④努力减少金融犯罪。5.监管原则：①能够增进金融的稳定，同时又增进金融的创新；②努力提高我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；③对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；④为金融市场上的公平竞争发明环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争；⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；⑥高效、节省地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。6.监管方法：①市场准入：机构、业务、高管②非现场监管；③现场检查；④监管谈话；⑤信息披露监管。(三)自律组织：中国银行业协会1.成立时间：2.简称：CBA3.性质：民政部登记注册的全国性非营利社会团体。4.主管单位：银监会5.协会宗旨：增进会员单位实现共同利益为宗旨6.会员单位：(1)会员：政策性银行、大型商业银行、中小商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行(2)准会员：各省(自治区、直辖市、计划单列市)银行业协会7.组织机构最高权力机构：会员大会会员大会的执行机构：理事会6个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会、外资银行工作委员会日常办事机构：秘书处二、银行业金融机构(一)政策性银行1.成立时间：1994年2.构成及各自的重要业务国家开发银行：国家重点建设项目融资中国进出口银行：支持进出口贸易融资中国农业发展银行：农业政策性贷款的任务3.政策性银行的改革：按照分类指导、“一行一策”的原则，推动政策性银行改革。首先推动国家开发银行改革，全方面推行商业化运作，重要从事中长久业务。对政策性业务要施行公开透明的招标制。(二)大型商业银行：工、农、中、建、交(三)中小商业银行1.股份制商业银行(1)构成12家商业银行：中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行(2)作用弥补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，满足了公司和居民的融资和储蓄业务需求；增进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高；经营管理方面不停创新，推动了整个中国银行业的改革和发展。2.都市商业银行(1)基础：原都市信用合作社的基础上组建起来的(2)发展历程：1979年，第一家在河南驻马店市成立，为小公司、工商户、居民服务；1986年，在大中都市正式推广，增进小公司发展和本地经济繁华；1994年成立都市合作银行；1998年改名为都市商业银行。(3)发展趋势：一是引进战略投资者；二是跨区域经营；三是联合重组。(四)农村金融机构1.构成：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社2.农村信用社、农村商业银行、农村合作银行：20世纪70年代，信用社交给国家银行管理(人行-农行)1984，恢复和加强三性：群众性、民主性、灵活性1996，农信社与农行脱钩7月，江苏改革试点，第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立，第一家农村合作银行——宁波鄞州农村合作银行成立3.村镇银行和农村资金互助社村镇银行：由境内外金融机构、境内非金融机构公司法人、境内自然人出资农村资金互助社：由乡镇、行政村村民、农村小公司自愿入股的社区性银行机构农村资金互助社的资金来源：社员存款、社会捐赠、融入资金(五)中国邮政储蓄银行批设时间：2006年12月31日挂牌时间：2007年3月20日组建基础：邮政储蓄市场定位：充足依靠和发挥网络优势，完善城乡金融服务功效，以零售业务和中间业务为主，为都市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持新农村建设(六)外资银行第一家外资银行代表处：1979日本输出入银行北京代表处两个条例及其生效时间：2006年12月11日外资银行分类：外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行(营业性机构)、外国银行代表处外商独资银行、中外合作银行业务范畴外国银行分行业务范畴(七)非银行金融机构1.金融资产管理公司构成：信达、长城、东方、华融成立时间：1999重要业务：收购、管理和处置四大行和开发银行的部分不良资产《金融资产管理公司条例》实施时间：经营目的：保全资产、减少损失改革方向：探索股份制改造和商业化经营2.信托公司第一家信托投资公司：1979中国国际信托投资公司《信托公司管理方法》施行时间：3月3.公司集团财务公司定义《公司集团财务公司管理方法》修订实施时间：2004年7月27日业务严禁：集团外吸取存款、为非组员单位提供服务4.金融租赁公司《金融租赁公司管理方法》施行时间：2007年3月1日定义融资租赁5.汽车金融公司定义《管理方法》施行时间：2003年10月3日部分业务6.货币经纪公司定义《货币经纪公司试点管理方法》施行时间：2005年9月1日背景知识：中国投资有限责任公司、其它非银行金融机构第二章银行经营环境一、经济环境(一)宏观经济运行1.宏观经济发展目的及其衡量指标宏观经济发展的总体目的普通涉及四个，即经济增加、充足就业、物价稳定和国际收支平衡。(1)经济增加与国内生产总值经济增加是指一种特定时期内一国(或地区)经济产出和居民收入的增加。GDP，它是指一国(或地区)全部常住居民在一定时期内生产活动的最后成果。在国内生产总值的定义中辨别国内生产和国外生产，普通以“常住居民”为原则。常住居民是指居住在本国的公民、暂居外国的本国公民和长久居住在本国但未加入本国国籍的居民。GDP与GNPGDP和GNP都是衡量一国经济总体规模的核心指标，但它们的统计原则有所不同。GDP即国内生产总值，是指在一定时期一种国家的国土范畴内，本国和外国居民所生产的最后商品和劳务的市场价值总和；GNP即国民生产总值，指一种国家的国民在国内、国外所生产的最后商品和劳务的市场价值总和。简朴地说，GDP是“国土”或“生产”的概念，强调的是制造地而不管是本国公司还是外国公司生产的，即“MadeinChina”；而GNP是“国民”或“收入”概念，强调的是制造人，追求的是本国公司和本国人的制造，即“MadebyChina”。举例来说，一种在日本工作的美国公民的收入要计入美国的GNP中，但不计入美国的GDP中，而计入日本的GDP中。(2)充足就业与失业率充足就业的宏观经济衡量指标是失业率。失业率是指劳动力人口中失业人数所占的比例。我国统计部门公布的失业率为城乡登记失业率。城乡登记失业人数是指拥有非农业户口，在一定的劳动年纪内有劳动能力，无业而规定就业，并在本地就业服务机构进行求职登记的人数。(3)物价稳定与通货膨胀衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀。通货膨胀是指普通物价水平在一段时间内持续、普遍地上涨。惯用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。消费者物价指数（CPI）是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。在衡量通货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。生产者物价指数（PPI）是指一组出厂产品批发价格的变化幅度。国内生产总值物价平减指数则是按当年不变价格计算的国内生产总值与按基年不变价格计算的国内生产总值的比率。(4)国际收支平衡与国际收支国际收支是指一国居民在一定时期内与非本国居民在政治、经济、军事、文化及其它往来中所产生的全部交易的系统统计。这里的“居民”是指在国内居住一年以上的自然人和法人。国际收支涉及经常项目和资本项目。经常项目重要反映一国的贸易和劳务往来状况，涉及贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)，是最具综合性的对外贸易的指标。资本项目则集中反映一国同国外资金往来的状况。如直接投资、政府和银行的借款及公司信贷等。国际收支的衡量指标有诸多，其中贸易收支(也就是普通的进出口额)是国际收支中最重要的部分。进出口总量及其增加是衡量一国经济开放程度的重要指标，且进口和出口的数量与构造直接对国内总供需产生重大的影响。国际收支平衡是指国际收支差额处在一种相对合理的范畴内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余。2.经济周期经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处在生产和在生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期普通分为四个阶段：繁华、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。(二)经济构造经济构造对商业银行现有直接影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济构造会通过影响一国国民经济的增加速度、增加质量和可持续性来影响商业银行。从直接的角度来看，经济构造会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特性。1.产业构造第一产业是指农、林、牧、渔业；第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其它行业。第三产业在国民经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要因素。2.消费投资构造从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费涉及私人消费和政府消费两部分；投资也称为资本形成，涉及固定资本形成(其中含房地产和非房地产投资)和存货增加两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是，私人购置住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。在中国，推动整个经济增加的重要力量是投资，而私人消费对经济增加的奉献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的重要业务对象是公司，业务构造是批发业务的构造。(三)经济全球化经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不停增加，通过国际分工，在世界市场范畴内提高资源配备的效率，从而使各国间经济的互相依赖程度日益加深的趋势。二、金融环境(一)金融市场1.金融市场的功效金融市场是金融工具交易的场合，重要涉及货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、期货市场、黄金市场、保险市场等。(1)货币资金融通功效最重要、最基本的功效(2)优化资源配备功效(3)风险分散与风险管理功效(4)经济调节功效金融市场的经济调节功效既体现在借助货币资金供应总量的变化影响经济的发展规模和速度，又体现在借助货币资金的流动和配备能够影响经济构造和布局，还体现在借助利率、汇率、金融资产价格变动增进社会经济效益的提高。(5)定价功效2.金融市场的种类(1)按期限划分金融市场可分为货币市场和资我市场。①货币市场货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场。由于其偿还期短、流动性强、风险小。我国货币市场重要涉及银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。②资我市场是指以长久金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长久资金融通市场，重要涉及债券市场和股票市场。(2)按具体的交易工具类型划分金融市场可分为债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场等。(3)按交易的阶段划分按金融工具交易的阶段来划分，金融市场可分为发行市场和流通市场。①发行市场②流通市场(4)按交割时间划分按成交后与否立刻交割划分，金融市场可分为现货市场和期货市场。①现货市场现货市场是当天成交，当天、次日或隔日等几日内进行交割(即一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场。②期货市场期货市场是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一商定时间进行的市场。(5)按交易场合划分金融市场可分为场内交易市场和场外交易市场。3.我国的金融市场从市场类型看，由同业拆借市场、回购市场和票据市场等构成的货币市场，由债券市场和股票市场等构成的资我市场，以及外汇市场、黄金市场、期货市场、保险市场等均已经建立并形成一定规模。从市场层次看，以银行间市场为主体的场外市场与以交易所市场为主体的场内市场互相补充，共同发展。(1)货币市场我国金融市场的发展是从1984年同业拆借市场开始的。1996年1月，全国统一的同业拆借市场形成。(2)资我市场1990年终，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立，标志着我国股票市场正式形成。1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。(3)其它市场1994年4月，全国统一的银行间外汇市场建立。10月，上海黄金交易所成立。我国的商品期货市场起步于20世纪90年代初，现在已有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所3家期货交易所。9月在上海成立的中国金融期货交易所。4.金融市场发展对银行的影响(1)金融市场发展对银行的增进作用首先，银行是金融市场的重要参加者，金融市场的发展能够在诸多方面直接增进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管理，特别是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础。另首先，货币市场和资我市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考原则。最后，金融市场的发展能够增进公司管理水平的提高，为银行发明和培养良好的优质客户。(2)金融市场发展对商业银行的挑战第一，随着银行参加金融市场程度的不停加深，金融市场波动对银行资产和负债价值的影响会不停加大，银行经营管理特别是风险管理的难度也将越来越大。第二，金融市场会放大商业银行的风险事件。第三，随着资我市场的发展，首先，大量储蓄者将资金投资于资我市场，会减少银行的资金来源；另首先，大量的优质公司在资我市场上筹集资金，会减少在银行的贷款，造成银行优质客户的流失。（二）金融工具1.基本概念金融工具是用来证明融资双方权利义务的公约(1)按期限的长短划分按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长久金融工具。(2)按融资方式划分按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。(3)按投资人所拥有的权力划分金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具①债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面值、期限、利率等事项。根据发行人的不同，债券可分为公司债、国债和金融债三大类。②股票优先股和普通股A股、B股、H股、N股③可转换公司债券④证券投资基金(4)按金融工具的职能划分按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，重要指多种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。（三）货币政策货币政策是中央银行为实现特定经济目的而采用的控制和调节货币、信用及利息等方针和方法的总称。商业银行是货币政策的重要传导媒介。货币政策的调节将直接影响商业银行的经营管理。1.货币政策目的中央银行通过货币政策工具操作直接引发操作目的的变动，操作目的的变动又通过一定的途径传导到整个金融体系，引发中介目的的变化。(1)最后目的经济增加、充足就业、物价稳定和国际收支平衡。这四大目的之间现有统一性，也有矛盾性，在一定的条件下要同时实现这四大目的是不可能的。我国的政策目的是“保持货币币值稳定，并以此增进经济增加”。币值稳定涉及货币对内币值稳定(即国内物价稳定)和对外币值稳定(即汇率稳定)两个方面。(2)操作目的和中介目的货币政策的时滞。现阶段我国货币政策的操作目的是基础货币，中介目的是货币供应量。基础货币又称为高能货币，是指含有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币，由中央银行发行的现金通货和吸取的金融机构存款构成。我国基础货币由三个部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。货币供应量是指某个时点上全社会承当流通和支付手段的货币存量。我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：M0=流通中现金M1=M0+公司单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款M2=M1+城乡居民储蓄存款+公司单位定时存款+证券公司确保金+其它存款M1被称为狭义货币，是现实购置力；M2被称为广义货币；M2与M1之差被称为准货币，是潜在购置力。由于M2普通反映社会总需求变化和将来通货膨胀的压力状况，因此，普通所说的货币供应量是指M2。2.货币政策工具(1)公开市场业务公开市场业务是指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以变化商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目的的一种政策方法。当中央银行需要增加货币供应量时，可运用公开市场操作买入货币，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的发明功效，最总造成货币总量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可造成证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应量时，可进行反向操作，在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引发信用规模的收缩、货币供应量的减少、市场利率的上升。中国人民银行从开始面对商业银行发行中央银行票据，含有无风险、期限短、流动性高的特点。(2)存款准备金存款准备金是指商业银行为确保客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，涉及商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。超额存款准备金重要用于支付清算、头寸调拨或作为资金运用的备用资金。存款准备金制度的初始作用是确保存款的支付和清算，之后才逐步演变为货币政策工具。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，商业银行的可用资金减少，在其它状况不变的条件下，商业银行贷款或投资下降，引发存款的数量收缩，造成货币供应量减少。1984年，我国建立了存款准备金制度。，我国进一步改革存款准备金制度，实施差别存款准备金制度，其重要内容是商业银行合用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。差别存款准备金率制度，会克制资本充足率较低且资产质量较差的商业银行的贷款扩张，从而提高商业银行重要依靠本身力量健全公司治理构造的主动性。(3)再贷款与再贴现①再贷款再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要构成部分。中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流动性局限性的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；三是用于特定目的的贷款。②再贴现再贴现是中央银行传统的三大货币政策工具之一，是指金融机构为了获得资金，将未到期贴现的商业汇票再以贴现方式向中央银行转让票据的行为。一是通过再贴现率的调节；二是规定再贴现票据的种类。作用机制：中央银行提高再贴现率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，减少商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金局限性，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而也就缩减了市场货币供应量。我国于1986年正式开展对商业银行贴现票据的再贴现。(4)利率政策①利率及其种类利率是一定时期内利息收入同本金之间的比率。市场利率、官方利率与公定利率名义利率与实际利率固定利率与浮动利率短期利率与长久利率即期利率与远期利率。即期利率是指无息债券现在的到期收益率。远期利率是从将来的某个时点开始到更远的时点的利率，也就是将来的即期利率。②我国的利率政策工具现在，中国人民银行采用的利率工具重要有：调节中央银行基准利率，涉及再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率；调节金融机构的法定存贷款利率；制订金融机构存贷款利率的浮动范畴；制订有关政策对各类利率构造和档次进行调节等。(5)汇率政策①汇率及其种类汇率是两种不同货币之间的兑换价格。基本汇率和套算汇率：核心货币固定汇率和浮动汇率即期汇率和远期汇率：即期汇率，也称为现汇汇率，是指买卖外汇双方成交当天或两天以内进行交割的汇率。远期汇率是在将来一定时期进行交割，而事先由买卖双方订立合同、达成合同的汇率。远期外汇的汇率与即期汇率相比是有差额的。这种差额叫远期差价，有升水、贴水、平价三种状况，升水时表达远期汇率比即期汇率贵，贴水则表达远期汇率比即期汇率便宜，平价表达两者相等。官方汇率和市场汇率②汇率政策一是选择对应的汇率制度，二是拟定合适的汇率水平，三是增进国际收支平衡。选择汇率制度是最基础、最核心的部分。2005年7月21日，我国对人民币汇率形成机制进行了又一次改革。改革的内容是：人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济发展的实际状况，选择若干种重要货币，赋予对应的权重，构成一种货币篮子。同时，根据国内外经济金融形势，以市场供应为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。(6)窗口指导窗口指导指中央银行运用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，阐明中央银行意图，劝其采用某些对应方法，贯彻中央银行的货币政策。以限制贷款增减为重要特性的窗口指导。财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目的而调节财政收支规模和收支平衡的指导原则以及对应方法，重要涉及财政收入政策和财政支出政策。财政政策在增进经济增加、优化经济构造和调节收入分派方面含有重要的功效。财政政策能够运用的工具重要有税收、政府支出和政府债券。第3章银行重要业务一、负债业务（一）存款业务有关存款政策时间政策类别内容1999．11．1利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。．4．1个人存款账户实施实名制．10．29存款基准利率中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。．9．21计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。.8.15利息税税率调节为5%.10.9利息税税率调节为01、个人存款(储蓄存款)业务种类细分业务内容活期存款1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款计算复利外，其它存款一律不计复利。除活期、定时整存整取外，其它存款种类的计、结息原则由各行自己把握：可选择360天或365/366天的计息期，可选择积数计息（每日余额累计数×日利率，多用于活期计息）或逐笔计息（本金×年或月数×年或月利率+本金×零头天数×日利率，多用于整存整取定时计息）。定时存款整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或六个月一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；能够1个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定活两便储蓄存款开户时不商定存期，一次存入本金，随时能够支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。个人告知存款5万元起存，开户时不商定存期，预先拟定品种（一天、七天告知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间告知银行以商定支取日期及金额。教育储蓄存款50元起存，本金累计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。注：逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。2、对公存款(单位存款)业务种类细分业务内容单位活期存款基本存款账户办理日常转账结算和现金收付。一种客户只能有一种此账户。普通存款账户办理现金缴存，不得办理现金支取。临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，使用期最长不得超出二年。专用存款账户基本建设资金、期货交易确保金、信托基金、金融机构寄存同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。单位定时存款单位类客户商定时限、整笔存入、到期一次性支取本息。单位告知存款不管实际存期多长，分为1天、7天告知存款两个品种。单位协定存款指单位类客户通过与商业银行订立合同的形式商定合同期限、拟定结算账户需要保存的基本存款额度，对超出基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。3.人民币同业存款：同业寄存。（寄存同业是资产业务）4、外币存款业务(1)外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。(2)分类种类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一种单位只有一种账户，限额用美元核定。单位资本项目外汇账户：涉及贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等（二）借款业务1.同业拆借：SHIBOR，2007年2.债券回购质押式回购：在质押式回购交易中，资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方商定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金和按商定回购利率计算的利息，逆回购方向正回购方返还原出质债券。买断式回购：买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购置方（逆回购方）的同时，与买方商定在将来某一日期，由卖方再以商定价格从买方买回相等数量同种债券的交易行为。买断式回购的逆回购方在期初买入债券后享有再行回购或另行卖出债券的完整权利。3.向中央银行借款：最后选择——最后贷款人再贷款和再贴现4.金融债券：全国银行间债券交易市场二、资产业务（一）贷款业务1、大事记序号事件12004年10月29日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限2我国银行信贷管理实施集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。贷款流程：贷款申请、贷款调查（客户信用评级、债项评级）、贷款审批（信用风险管理部门审查）、贷款发放（贷款合同、贷款担保合同）、贷后管理。3贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。4银行资产保全：银行对已出现风险或即将出现风险的资产运用或借助经济、法律、行政等手段，实施保护性方法或前瞻性防备方法，以化解或规避资产风险，最大程度地减少损失。普通是指对不良资产进行清收、盘活、管理和处置等一系列活动。5征信体系：中国人民银行建设了公司征信和个人征信两大系统。6信贷分析：银行进行信贷分析时常采用财务分析和非财务分析，前者偏重于定量分析，后者（涉及宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析）重要是定性分析。2、业务分类划分原则种类业务细分客户类型个人贷款由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放个人住房贷款：贷款期限30年，贷款比例80%，贷款利率上限放开、下限为基准利率的85%（固定利率或浮动利率）。贷款期限在一年（含）下列的采用利随本清的还款方式，一年以上的采用按月还款方式，它涉及两种：一是等额本息还款法：每月还款额=（贷款本金×月利率×（1+月利率）总还款期数/[（1+月利率）总还款期数—1]；二是等额本金还款法：每月还款额=贷款本金/贷款期月数+（本金—已偿还本金累计）×月利率。个人汽车消费贷款：贷款期限5年（二手车3年），贷款比例自用车80%、商用车70%、二手车50%。信用卡透支：分为个人卡透支（透支额度普通每月不超出5万元。贷记卡在非现金交易时进行透支可享有最长60天免息还款期和最低还款额待遇。如选择最低还款额方式或超出信用额度用卡时不再享有免息还款期待遇。准贷记卡不享有这两种待遇，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利）和单位卡透支（还款责任是申请单位）。个人助学贷款：向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的贷款。分为国家助学贷款（用于支付在校高校生的学杂费和生活费。按在校生总数的20%，每人每年6000元，毕业后1至2年开始还贷、6年还清，期限不超出。在校期间利息由财政补贴，毕业后利息由本人承当）和普通商业性助学贷款（对非义务教育学习的学生或直系亲属或法定监护人发放的贷款，额度最高不超出50万元，期限为6个月至8年不等）。其它个人贷款：涉及个人住房最高额抵押贷款、个人经营性贷款等。公司贷款短期贷款流动资金整贷整偿贷款：是指客户一次性提取全部贷款，贷款到期时一次还清全部贷款本息。这是最常见的形式。流动资金整贷零偿贷款：是指客户一次性提取全部贷款，但分期偿还贷款的本金和利息。流动资金循环贷款：贷款人与借款人一次性订立借款合同，在合同规定的使用期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔偿还贷款、循环使用贷款。此种贷款实施总量控制、分次发放、逐笔偿还、良性循环的管理原则。该项贷款业务申请人的还款能力及担保规定高于普通流动资金贷款。法人账户透支：银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款局限性以支付时，在核定的透支额度内直接透支获得信贷资金。重要满足借人生产经营过程中临时性资金需求。申请人需在经办行有一定的结算业务量，还款能力及担保规定高于普通流动资金贷款。中长久贷款(还款方式见附注)项目贷款：用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。分为基本建设贷款、技术改造贷款等。利率可下浮（不超出10%）、上浮（不作限制）。期限超出的贷款需报人行备案，银行不得使用同业拆借资金发放该贷款。房地产开发贷款：分为住房开发贷款、商用房开发贷款。银团贷款（辛迪加贷款）：根据币种分为人民币和美元银团贷款，根据市场分为国内和国际银团贷款。组织银团贷款的目的是分散贷款风险、通过交流增进对行业及借款人的理解从而规避不必要的风险、集体谈判强化贷款质量、提高贷款行及借款人的出名度。银团的重要组员有牵头行、代理行（负责协调贷款及还款支付管理，普通由牵头行担任）、参加行，尚有安排行、副牵头行、经理行等。贸易融资贷款1.信用证：指银行有条件的付款承诺，即开证行根据开证申请人的规定和批示，承诺在符合信用证条款的状况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按不同原则的分类有：进口和出口信用证、可撤销和不可撤销信用证（√）、跟单商业信用证（√）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（√）、即期和远期信用证、循环和不可循环信用证、保兑和无保兑信用证。还用预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。2.押汇按进出口方融资用途分出口押汇（议付）：银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资。贸易融资贷款：3.保理：是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承当风险的做法。4.福费廷：是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。票据贴现：是银行重要贷款方式之一。（二）债券投资业务1.债券投资的目的：平衡流动性和盈利性，并减少资产组合的风险、提高资本充足率。2.银行债券的投资对象政府公债、公司债券、公司股票我国：商业银行只能投资于国债、政策性金融债券、中央银行票据和经同意在银行间市场发行的公司债券。（3）债券投资的收益名义收益率=票面利息/面值×100%即期收益率=票面利息/购置价格×100%持有期收益率=（出售价格-购置价格+利息）/购置价格×100%到期收益率=（收回金额-购置价格+利息）/购置价格×100%（4）债券投资的风险（三）现金资产业务1.库存现金2.寄存中央银行款项：法定存款准备金、超额准备金。3.寄存同业及其它金融机构三、中间业务银行只提供金融服务，不承当任何资金损失的风险，以收取手续费为目的的业务活动。如结算服务、咨询和代理业务。（一）交易业务1.外汇交易业务2.金融衍生品交易业务外汇业务即期外汇交易在第二个营业日或成交当天办理实际货币交割的外汇交易。外汇标价法涉及直接标价法（购一定单位外国货币应付出多少单位本国货币，如中国等大多数国家）和间接标价法（卖一定单位本国货币应收若干单位外国货币，如英镑、新加坡元、澳大利亚元）远期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立刻办理交割，而是事先商定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定时限内的任何一天交割（择期交易）。金融衍生品业务（重要目的是风险管理、投机或炒作）按产品类型分类远期是指交易双方商定在将来某个特定时间以商定价格买卖商定数量的资产，涉及利率远期合约和远期外汇合约。期货期货合约是由交易双方订立的、商定在将来某日期（交割日）按成效时商定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的资产）的原则化合同。期货交易是在交易因此公开竞价方式进行的期货合约的交易，分为商品期货合约（标的商品重要涉及农副产品、金属产品、能源）和金融期货合约（分为利率期货、股权类期货和外汇期货）。掉期利率交换(利率掉期)是交易双方在一定时期内交换以相似的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率交换。货币交换持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并商定在将来某日进行一笔反向交易。涉及本金的初始交换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相似的汇率再交换。期权（选择权）期权的买方有权在预先规定的将来时间（行权时间）以预先规定的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（标的资产），为了获得这一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。2006年9月8日，中国金融期货交易所正式挂牌,该交易所现在正在推出以沪深300股票指数为标的资产的股票指数期货（即股指期货）。（二）清算业务1.国内联行清算2.国际清算（三）支付结算业务1.汇票2.本票3.支票：现金支票、转账支票、普通支票4.汇款5.信用证6.托收结算方式定义分类汇票出票人签发、委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付拟定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票：由出票银行签发。商业汇票：出票人普通是公司。又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）、银行承兑汇票（由银行承兑）。本票由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付拟定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。定额银行本票不定额银行本票支票出票人签发、委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付拟定的金额给收款人或持票人的票据。现金支票转账支票背景知识：旅行支票（银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可兑换现金、直接付账，购置初签、使用复签，可挂失等）汇款银行接受客户委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式。电汇：采用加押电传或SWIFT形式批示汇入行付款给指定收款人。交款快速、安全可靠、费用高。票汇：汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇：汇出行将信汇委托书通过邮局或快递传递给汇入行，授权汇入行付款给收款人。（现在基本不再使用）信用证见贸易融资贷款部分是一种有条件的银行支付承诺，是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务解决的是单据而不是货品。托收委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，规定托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收行与代收银行对托收的款项能否收到不承当责任。光票托收：仅附金融单据，用于非贸易结算或贸易附属费用的收款。跟单托收：附有金融单据和发票等商业单据。用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。出口托收：我国只限于滞销商品和新、小商品及要进入竞争激烈市场的商品。进口代收：购置旧船的贸易普通使用跟单进口代收。（四）银行卡业务银行卡业务：银行卡含有消费信用、转账结算、存取现金等功效。分类原则银行卡种类细分业务内容清偿方式信用卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行的规定交存一定金额的备用金，当备用金账户余额局限性支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。贷记卡发卡行予以持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款。信用卡信贷的特点：一是循环信用额度（20-56天的信用周期，信用额度最高5万元），二是含有无抵押无担保贷款性质，三是有最低还款额规定（应还金额的10%），四是普通是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡透支分为个人卡透支（每月不超出5万元<含等值外币>，贷记卡持卡人的非现金交易透支可享有最长60天的免息还款期和最低还款额，但如选择最低还款额方式或超出发卡行同意的信用额度用卡则不再享有免息还款期。准贷记卡透支不享有免息还款期和最低还款额，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利）和单位卡透支两种。借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，不含有透支功效。分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡（预付钱包式借记卡）结算币种人民币卡、外币卡（境内外币卡、境外银行卡）、双（多）币卡发行对象单位卡（商务卡）、个人卡信息载体磁性卡、智能卡（IC卡）信誉等级金卡、普通卡等流通范畴国际卡、地区卡持卡人地位和责任主卡、附属卡（五）代理业务1.代收代付业务2.代理银行业务3.代理证券业务4.代理保险业务5.其它代理业务分类概念细分代收代付业务商业银行运用本身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜。委托收款：代理公用事业收费、代理行政事业性和财政性收费、代扣住房按揭消费贷款等。托收承付：代发工资代理银行业务代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管。现在重要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。重要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。代理中央银行业务：根据政策、法规应由中央银行承当，但由于机构设立、专业优势等方面的因素，由中央银行指定或委托商业银行承当的业务。涉及代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。代理商业银行业务：商业银行之间互相代理的业务。涉及代理结算业务（最重要业务，涉及代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等）、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。代理证券业务指商业银行运用其电子汇兑系统、营业机构及人力资源为证券公司总部及下属营业部代理证券的清算、汇划等结算业务。一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。二级清算业务：法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。代理保险业务指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险公司资金结算业务其它代理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人拟定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承当贷款风险。代销开放式基金：指银行运用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模能够随着投资人申请购置和规定赎回而随时变动，其销售渠道涉及基金公司直销、银行及证券公司等机构代销、专业销售经纪公司代销）。银行向基金公司收取基金代销费用。代理国债买卖：银行客户（除金融机构外）能够通过银行营业网点购置、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。（六）托管业务1.资产托管业务2.代保管业务分类概念细分资产托管业务指含有一定资格的商业银行作为托管人，根据有关法律法规，与委托人订立委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，推行托管人有关职责的业务。证券投资基金托管，委托资产托管业务、社保基金托管、公司年金基金托管、信托资产托管、合格境外机构投资者（QFII）证券投资托管等。代保管业务银行运用本身安全设施齐全等有利条件设立保险箱库，为客户代理保管多种贵重物品和单证并收取手续费的业务。出租保管箱业务（重要产品）露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、、种类、数量、金额等。密封保管业务：同上，并先密封再交银行。（七）担保业务1.银行保函业务2.备用信用证业务分类概念种类银行保函业务银行应申请人规定，向受益人作出的书面付款确保承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔推行担保支付或赔偿责任。融资类借款保函担保借款人(申请人)向贷款人(受益人)按贷款合同的规定偿还贷款本息。授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的推行。普通是母公司为海外子公司申请。有价证券保付保函为公司债券本息的偿还或可转债提供担保融资租赁保函融资租赁合同项下租金支付担保延期付款保函延期支付货款及其利息提供担保非融资类投标保函多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书规定担保预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承当向受益人返还预付款确保责任履约保函为保函申请人诚信、履约确保。关税保函为进出口物品缴纳关税担保。即期付款保函确保申请人因购置商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函经营租赁合同项下支付租金担保备用信用证业务开证行应借款人规定，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以确保在借款人不能及时推行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。是在法律限制开立保函状况下出现的保函业务的替代品，实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其它信用证相比，开证行是第二付款人而非第一付款人可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。如果无申请人批示，开证行不会随意撤销信用证。不可撤销的备用信用证：开证行不能够单方面撤销或修改信用证。对受益人更有可靠的收款确保。（八）承诺业务商业银行在将来某一日期按照事先商定的条件向客户提供商定的信用业务。重要涉及贷款承诺(分类以下)等。分类业务内容项目贷款承诺为客户报批项目可靠性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文献。开立信贷证明应投标人和招票人或项目业主的规定，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文献。分为有条件和无条件的信贷证明两类。客户授信额度银行拟定的在一定时限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行普通要与客户订立授信合同，使用期限按合同规定（普通为一年），合用于规定时限内的各类授信业务，重要用于解决客户短期流动资金需要。按授信形式不同分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。授信额度项下发生具体授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查，办理有关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不拟定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。票据发行便利是一种含有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行订立的一系列合同，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式获得中长久的融资效果。承诺包销的银行根据合同负责承购借款人未能按期售出的全部票据或承当提供备用信贷的责任。（九）理财业务1.对公理财业务2.个人理财业务（1）理财顾问服务（2）综合理财服务①私人银行业务②理财计划商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。涉及信托、基金、证券、保险等领域，需要运用境内外资金资我市场工具，是商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增加点。个人理财工具：涉及银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保险产品、信托产品和其它产品分类概念业务细分公司理财业务商业银行在传统的资产业务和负债业务的基础上，运用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。现金管理服务：商业银行在进一步理解公司状况的基础上，运用丰富的现金管理产品和功效强大的公司网上银行等电子化服务平台，为客户资金集中管理设计个性化、综合化解决方案，将客户收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等产品进行有机组合，为客户提供全方面的现金管理服务。投资理财服务：商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先商定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。分为人民币理财产品、外币理财产品和双币种理财产品。个人理财业务商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务理财顾问服务商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。综合理财服务商业银行在向客户提供理财顾问的基础上，接受客户委托和授权，按照与客户事先商定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。私人银行业务：向富裕阶层提供的理财业务，不限于提供投资理财产品，还运用信托、保险、基金等金融工具为客户进行个人理财，还涉及与个人理财有关的法律、税务、财产继承等专业顾问服务。理财计划：,商业银行在对潜在目的客户群分析研究的基础上，针对特定目的客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。分为确保收益理财计划和非确保收益理财计划。（十）电子银行业务泛指银行通过电子渠道向客户提供产品和服务。1.网上银行2.电话银行3.手机银行4.自助银行分类细分业务内容网上银行公司网上银行银行运用互联网技术，为公司客户提供的账户管理、网上付款、集团理财、信用证业务、代发工资/代理报销、网上支付海关税等银行服务。个人网上银行银行运用互联网技术，为个人客户提供账户余额查询、账户明细、历史交易查询、网上转账、缴费、支付等银行服务。电话银行银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式提供的服务。涉及各类账户之间的转账、代收代付、各类个人账户资料的查询、个人实盘外汇买卖等银行服务。手机银行银行运用移动电话技术为客户提供的金融服务。涉及账户查询、转账、缴费、支付、外汇买卖等。自助终端运用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功效。第四章银行管理一、银行风险管理1、银行风险的种类银行风险指银行在经营过程中由于多种不拟定因素的影响而使其资产和预期收益受损失的可能性。分类内容信用风险（违约风险）指债务人或交易对手未能推行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。它几乎存在于银行的全部业务当中，因而是银行最复杂、最重要的风险。市场风险指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。涉及利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。分为人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种体现形式：内部欺诈、外部欺诈、聘任员工做法和工作场合安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。它存在于银行业务和管理的各个方面，并且含有可转化性，即能够转化为市场风险、信用风险等其它风险，因而难以将其与其它风险严格辨别开来。流动性风险指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。涉及资产流动性风险（指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其它融资需要）和负债流动性风险（指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则变动，受到冲击并引发有关损失的可能性）。国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。普通债务人所在国家的行为引发。分为政治风险（境外银行受特定国家的政治因素限制不能把在该国贷款等汇回本国而遭受的风险）、社会风险（由于经济或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定而使贷款银行不能把在该国的贷款汇回本国而遭受的风险）、经济风险（境外银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限制而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险）三类。名誉风险指由于意外事件、银行的政策调节、市场体现或日常经营活动所产生的负面成果，可能对银行的无形资产造成损失的风险。银行普通将其看作是对其市场价值最大的威胁。法律风险指银行在日常经营活动或各类交易过程中，由于无法满足或违反有关的商业准则和法律规定，造成不能推行合同、发生争议/诉讼或其它法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。涉及但不限于因监管方法和解决民商事争议而支付罚款、罚金或进行处罚性赔偿所造成的风险敞口。合规风险是指商业银行因没有遵照法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处分、重大财务损失和名誉损失的风险。战略风险指银行在追求短期商业目的和长久发展目的的系统化管理过程中，不合适的将来发展规划和战略决策可能威胁银行将来发展的潜在风险。其风险重要来自四个方面：银行战略目的的整体兼容性、为实现这些目的而制订的经战略、为这些目的而动用的资源、战略实施过程的质量。2、银行风险管理的发展历程银行风险管理指在银行经营过程中，运用多种风险管理技术和办法，识别、计量、监测和控制风险，以确保银行经营安全，进而实现以最小成本获取尽量大收益的行为总和。发展阶段时间重要内容资产风险管理阶段20世纪60年代以前强调保持银行资产的流动性，这与当时银行业务以资产业务为主有关。负债风险管理阶段20世纪60年代后来西方各国经济发展进入高速增加的繁华时期，银行面临资金相对局限性的极大压力，银行变被动负债为主动负债，开始大量创新并使用金融工具运用发达的金融市场来扩大银行的资金来源。负债规模的扩大使银行风险管理的重点转向负债风险管理。资产负债风险管理阶段20世纪70年代固定汇率制向浮动汇率制转变，汇率波动不停加大，并且利率波动也开始变得更为激烈。此时，资产负债风险管理理论应运而生，它强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过对资产与负债的构造和期限的共同调节、经营目的的互相替代以及资产分散实现总量平衡和风险控制。全方面风险管理阶段20世纪80年代后期6月《巴塞尔新资本合同》的出台标志着当代商业银行的风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全方面风险管理阶段。3、银行全方面风险管理——银行围绕总体经营目的，通过在银行管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，哺育良好的风险管理文化，建立健全全方面风险管理体系(涉及风险管理方略、风险管理方法、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统、内部控制系统)，从而为实现风险管理的总体目的提供合理确保的过程和办法。其管理模式的核心内容以下：构成内容全球的风险管理体系银行的国际化发展趋势规定风险管理体系必须是全球化的，应根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系互相衔接和配合，对各国、各地区的风险进行识别，对风险在国别、地区之间的转化和转移进行评定和风险预警。全方面的风险管理范畴指对整个银行内各个层次的业务单位、多种风险的通盘管理，对各类风险根据统一的原则进行测量并加总，根据全部业务的有关性对风险进行控制和管理。全程的风险管理过程银行的风险管理应贯穿于业务发展的每一种过程。全新的风险管理办法为避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过分集中，银行可采用统一授信管理、资产组合管理及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和办法，防备和转移各类风险。同时，重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，以更为客观和科学地管理。全员的风险管理文化风险存在于银行业务的每一种环节，全部银行工作人员都应当含有风险管理的意识和自觉性。4、风险管理流程（1）风险识别（2）风险计量（3）风险监测（4）风险控制二、公司治理（一）公司治理的主体1.股东和股东大会股东大会是股份公司的最高权力机构。2.董事和董事会3.高级管理层4.监事和监事会（二）利益有关者（三）信息披露三、内部控制（一）内部控制的目的（二）内部控制的原则1.全方面原则2.审慎原则3.有效原则4.独立原则5.经济原则（三）内部控制的构成要素1.内部控制环境2.风险识别与评定3.内部控制方法4.信息交流与反馈5.监督评价与纠正四、银行资本管理1.银行资本的概念定义角度资本名称定义构成作用财务会计会计资本(账面资本)指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即全部者权益。涉及实收资本、资本公积、盈余公积、普通准备、未分派利润（累计亏损）和外币报表折算差额6部分。银行资本的作用：满足银行正常经营对长久资金的需要、吸取损失、银行业务过分扩张和承当风险（《巴塞尔新资本合同》通过提高资本计量对银行风险的敏感性来强化银行资本的这一约束功效）、维持市场信心、为银行管理者特别是风险管理提供最根本的驱动力。银行监管监管资本是银行监管当局为满足监管规定、增进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。内部风险管理经济资本(