会计财务管理-我国商业银行信用卡业务风险管理研究

商业银行信用卡业务风险管理机制研究我国商业银行信用卡业务风险管理研究摘要在当前市场经济时代，支付工具已经发生了质的改变，同时中国金融业已逐步从传统模式迈向货币虚拟化阶段，信用卡的使用开始大规模的融入我国，并不断的发展。信用卡是集存取现金，结算，消费等功能为一体的金融支付工具，是当今社会支付工具里必不可少的。根据权威调查资料显示，截止2018年年底中国对于用信用卡发行方面的数量将要突破70.3亿张，这足以显示信用卡在已经融入人们生活的方方面面，在带动消费，促进GDP方面占据不可小觑的现实意义。随着我国银行业的迅猛发展，信用卡业务逐步发展成为银行重要利润来源，信用卡行业有非常好的前景。但是，信用卡究其自身而言是具有一定的弊病的，比如说办理的相关贷款是没有任何抵押，而且也没有一个固定的场所，这就表示信用卡业务存在着一系列的风险问题。对我国而言，信用卡业务开始晚，没有形成完善的管理制度，进行信用卡风险管理是非常困难的。根据央行发布的相关数据结果来看，以2018年的资料出发，对于超过固定期限还没有及时还款的比例表现出稳定上升的态势，这说明信用卡业务存在着众多不可预测的风险问题。关键词：商业银行；信用卡；风险管理；信用评价

ResearchonriskmanagementmechanismofcreditcardbusinessofcommercialBanksAbstractInthecurrenteraofmarketeconomy,paymenttoolshavechangedqualitatively.Atthesametime,China'sfinancialindustryhasgraduallymovedfromthetraditionalmodetothevirtualcurrencystage,andtheuseofcreditCARDShasstartedtobeintegratedintoChinaonalargescale,andcontinuestodevelop.Creditcardisafinancialpaymenttoolintegratingcashdepositandwithdrawal,settlement,consumptionandotherfunctions.Accordingtostatistics,bytheendof2018,atotalof7.03billioncreditCARDSwillbeissuedinChina.CreditCARDShavebecomeanindispensablepartofpeople'slife,playinganimportantroleinpromotingconsumerconsumption,drivingeconomicgrowth,improvingcommodityliquidityandreducingmarkettransactioncosts.WiththerapiddevelopmentofChina'sbankingindustry,creditcardbusinesshasgraduallybecomeanimportantsourceofprofitsforBanks,andthecreditcardindustryhasaverygoodprospect.However,thecreditcardbusinessitselfhasgreatdefects,suchascreditcardproductsareunsecuredrevolvingcreditloans,thereisnofixedplace,asmallsingleamountofmoney,etc.,whichdeterminesthatitisahigh-riskbusiness.Forourcountry,creditcardbusinessstartedlate,thereisnoperfectmanagementsystem,itisverydifficulttocarryoutcreditcardriskmanagement.Theoverallreportonthepaymentsysteminthefirstquarterof2012releasedbythecentralbankshowsthatinthefirstquarterof2012,thepotentialriskoftheoverdueamountofcreditCARDSisincreasingcontinuously,withtheyear-on-yeargrowthof133.1%,andtheamountofoutstandingcreditaccountsfor3%ofthetotalcredit.Consistentwiththesedata,theriskstothecreditcardbusinessaresignificant.Keywords:CommercialBanks;Creditcard;Riskmanagement;Creditevaluation

目录摘要 IAbstract II引言 11信用卡风险概述 21.1信用卡风险的种类 21.2西方发达国家商业银行信用卡风险管理 21.3信用卡风险管理的意义 32我国商业银行信用卡发展历程及现状 52.1我国信用卡风险管理发展历程 52.1.1资产风险管理阶段 52.1.2负债风险管理阶段 52.1.3资产负债管理阶段 52.1.4全面风险管理阶段 62.2我国信用卡运行及管理模式 62.2.1信用卡基本运行模式 62.2.2现有信用卡经营管理体制 72.3我国商业银行信用卡风险管理现状 73我国信用卡风险管理存在的问题 103.1银行信用卡风险管理的内部问题 103.1.1管理意识不足 103.1.2管理技术滞后 103.1.3缺乏内控机制和应对机制 113.2银行信用卡风险管理的外在风险 123.2.1缺乏统一的管理制度 123.2.2风险管理相关的法律法规不健全 133.2.3社会信用体系不成熟 134我国信用卡风险管理策略 154.1完善内部监管 154.1.1提高风险管理意识 154.1.2提高风险管理技术 164.1.3建立有效的内控机制和应对机制 164.2改善外部环境 174.2.1建立统一合规的管理制度 174.2.2建立和完善相关法律法规 174.2.3建立和完善个人征信系统 18结语 20参考文献 21引言对于任何一家银行而言，信用卡业务的重要性不言而喻，作为主要利益来源环节，信用开业务的发展已经成为各大银行重点关注的内容之一。信用卡已经深深的影响着中国人民的生活，在我国居民生活中发挥日益重要的作用，越来越多的市民愿意成为持卡消费一族，持卡消费在生活中也变得越来越普遍。近些年来，信用卡交易额度出现较快的增长速度，与此同时，经济下行也为信用卡贷款余额资产质量带来很大的影响。由于企业面临着很大的经营压力，这种状况会对社会成员就业以及收入带来直接影响，会蔓延到信用卡领域，可能会使信用卡客户无法按期偿还信用卡透支额度。事实上，信用卡是一种小额消费贷款，它不需要任何担保，因此客户群体数量极大，客户群体几乎包含社会各个层次，信息不对称现象普遍存在。如果客户收入出现意外或者客户出现恶意透支的情况，银行承担着很大的信用风险即使付出很高的风险监管成本，可是还是会面临很大的损失。一般而言，对于商业银行信用卡风险层面来说，要实现业务卡拓展业务和风险规避的同步进行。现阶段，我国银行在发展信用业务方面，要做好风险规避手段，对于当前可能存在的问题进行预测，并且做好风险预警机制。加强对信用卡风险的管理，无论对社会、对银行业还是对持卡人都具有非常重大的意义。

1信用卡风险概述1.1信用卡风险的种类所谓信用卡风险就是指各大商业银行在办理信用卡业务的环节之中，由于一系列可能存在的风险因素所造成的利益受损的情况。现阶段，信用卡业务的风险主要是分为如下几种类型：信誉风险所谓信誉风险就是指信用卡的所有者在购买或者消费的环节之中，因为一系列因素所发生的违反相关条约规定没有在固定的时间及时偿还本金等方面的内容所导致的直接损失。2、欺骗风险所谓欺骗风险也就是信用卡的拥有者、店铺、银行工作人员利用各种不合法的渠道所进行不正当的交易，并且在这个环节之中给信用卡办理机构所造成的直接或者间接损失的风险。3、操控风险这一风险指相关机构由于内部流程冗杂、工作人员技能不熟练或者利用职务之便徇私舞弊等给银行带来的风险问题。4、市场风险所谓市场风险就是由于市场的宏观环境变化，比如利息的波动、汇率变化等情况所产生的一系列风险问题。1.2西方发达国家商业银行信用卡风险管理对于信用卡风险方面的研究内容，最初来源是美国的著名学者斯蒂格里茨和韦斯，在他们两撰写的一种叫做《不完全信息市场中的信贷配给》中明确提出来的，这就是信用卡风险管理的雏形。他们在著作中指出，信用卡风险存在的主要原因，是在发卡机构和持卡人之间存在信息不对称现象。从经济学角度进行分析，掌握较多、较全面信息的一方在实际操作中具有较大的优势。在发生借贷的整个过程中，如果借贷人能够通过这笔借贷业务获得成功，他将会获得很大的收益；如果没有获得成功，这笔借贷业务将有发生损失的风险。自此以后，学者开始对信用卡风险控制策略进行了广泛和深入的研究。不同的学者对于信用卡风险控制策略的研究有着不同的结论。有从发卡机构为出发点的研究，比如BZxterW.F通过研究表明，对发卡机构来说，信用卡风险主要与以下几个因素相关，分别是年龄、性别、职业、收入、工作年限、信用记录、学历、道德、资产状况等基础信息。随着社会的进步和商品经济的发展，对影响信用卡风险发生的因素也在随之不断的变化。Bester.H在BZxterW.F研究的基础上，通过实证研究表明，市场风险对信用卡风险的发生率有重要的影响作用。此外，过往的信用记录是信用卡风险控制的一个重要指标。从信用卡发生风险原因的角度进行信用卡风险研究的美国学者韦斯，他试图分析银行信用卡风险存在的根本原因。通过研究指出，信用卡风险在实际运用中受到信息不对称的影响较大；还受到企业、个人信用状况的重要影响。在发卡机构信用卡审核评估的过程中，应当注重分析客户的过往信用记录；对于使用者而言，应当建立自己良好的信用记录，与金融机构建立长期的合作关系；通过借、贷双方不断的努力，形成良好的借贷环境。从信用卡风险预防视角作研究的美国学者Hung-Jen，他指出，为了更好的开展信用卡风险控制管理，尽量消除信息不对称带来的负面影响，可以通过建立借款主体信用档案的方式以降低风险的发生概率。总而言之，当前国际市场之上对于信用卡风险管理的研究主要是以影响要素、管理手段等方面着手，对于具体操作流程之中的风险内容的研究可以说是少之甚少。其研究主要涉及理论层面的研究，与实际业务结合较少，这就使得理论研究成果缺少实践。1.3信用卡风险管理的意义从微观上讲，商业银行推行的信用卡业务，其根本目的就是为了盈利，那就要求在发卡过程中对信用卡风险进行管理和防控，通过风险管理，将信用卡发行过程中可能存在的风险限制在可控的范围内。但是由于发卡行和用户信息不对称，金融机构之间信息无法共享，对持卡人和收单商户的管理不到位等无法解决，则信用卡风险的管理就无法取得实际效果。从宏观上讲，商业银行信用卡的发行，实际上是推动国民消费的一种举措，信用卡也是进行“贷款消费”、“赊欠消费”、“提前消费”的有效工具。信用卡风险管理是否成功，商业银行信用卡业务能够进一步发展，对于我国宏观经济的发展也有直接的影响。

2我国商业银行信用卡发展历程及现状2.1我国信用卡风险管理发展历程1930年代风险管理开始萌芽，起源于美国，1929年至1933年世界出现经济危机，美国受到严重影响，大约40%左右的银行和企业破产，企业为了对应经营风险，许多大中型企业设立了内部保险管理部门，当时，保险便是风险管理的主要手段。银行业的风险管理历程从整体上讲主要有以下几个阶段。2.1.1资产风险管理阶段资产风险管理阶段，20世纪60年代前，资产业务是商业银行经营过程中最直接、最常见的风险来源。因此，大部分的商业银行风险管理都偏重于资产业务，注重资产的流动性。几笔大额信贷资产损失，就会导致一家银行流动性出问题，经营难以维持。2.1.2负债风险管理阶段负债风险管理阶段，20世纪60年代到70年代期间，西方各国经济发展迅速，资金需求较以往相比增长迅速，商业银行为了扩大资金来源，解决市场资金不足的问题，改变之前的经营理念，将被动负债为主动负债，运用大量金融创新工具，如大额存单、同业拆借、回购协议等。但负债扩大的同时，也面临着潜在的经营风险。为此，商业银行风险管理的关键便趋向于负债风险管理。2.1.3资产负债管理阶段在一阶段的时间结点为上世纪七十年代左右，当时由于整个市场环境开始发生变化，通货膨胀和汇率的波动发生了一系列连锁反应。单纯依靠固定化的风险管理方式是无法促进资金的正常流通和确保盈利性的实现。因此，负债风险管理模式诞生，该阶段，各银行强调资产业务、负债业务风险同步协调管理，达到总量平衡和控制风险的目的。2.1.4全面风险管理阶段这一阶段的时间为上世纪八十年代后期，当时随着银行业之间的竞争日益白热化，新兴金融工具的出现，特别是在全球金融危机发生之后，商业银行所面临的风险问题更多复杂多变。20世纪中后期，由于信用风险、操作风险、市场风险等多种风险因素，导致巴林银行倒闭、各银行金融危机。因而，人们对银行风险管理的认知度有了进一步提升，对风险防范的意识也更加深入。1988年出台的《巴塞尔资本协议》，标志着风险管理原则体系基本形成。在2004年6月，《新巴塞尔新资本协议》出台之后，整个商业银行风险管理模式就开始发生转变，其中最明显的就是从最早期相对单一化的风险管理模式开始向多元化风险管理机制的转变。2.2我国信用卡运行及管理模式2.2.1信用卡基本运行模式信用卡主要指的是金融机构所提供的一种简单借贷凭证，主要对象为个体或是企业，允许其在授信权限范围内进行资金的支付、消费等相关金融业务。信用卡业务的基本流程就是金融机构根据持卡人主体的信用程度进行审核评定发卡，持卡人可以凭借该信用卡进行相关的金融活动，而在一定的期限内不需要支付借款产生的利息，也不存在其他任何的费用，并按时、足额的在约定时间内、约定的偿还方式偿还借款。信用卡运作模式如图2-1所示：图2-1信用卡运作模式在我国信用卡业务的发展过程中，我国银行机构普遍采用了发卡行和收单行相互联合的方式进行业务拓展，从而能够更加有效的开发客户资源，增加盈利渠道，提高市场占有率，从而能够为信用卡业务的发展奠定较好的基础。2.2.2现有信用卡经营管理体制从2013年开始商业银行逐步发力信用卡业务，在该业务的经营模式大致可以分为三大类：第一类，信用卡业务作为全行盈利中心一部分。以信用卡业务作为一个消费金融的一个载体，发展消费金融业务。该模式兼具了信用卡个人小额消费及信用卡大额消费的特征，能够摆脱传统信用卡业务以回佣为主要收入来源的经营模式，在较短时间内通过相对合理的资产结构产生盈利，一般3年左右能够产生盈利。该经营模式下持卡人用信往往具有真实存在的消费场景，故风险相对较低且可控。第二类，信用卡业务作为全行主要盈利产品之一。将小微信贷业务直接嫁接至信用卡，发展中小企业贷款业务，该经营模式能够以最快速度产生盈利（一般当年就能盈利），但因其并非真正的信用卡业务，资产结构集中于中小企业主，单笔授信普遍较高，资产质量中小企业的经营状况变化而波动，受市场整体经济状况影响较大，风险系数也较大。第三类，信用卡业务作为全行零售客户服务的辅助产品。以传统方式经营信用卡业务，均以小额循环消费为主要使用用途，收入主要来源为刷卡回佣。该类模式收入状况普遍不佳，一般需要500万级别的卡量，持续经营5年左右才能产生盈利，且由于其未能把控持卡人的真实用信场景，风险系数不低。2.3我国商业银行信用卡风险管理现状（1）信用卡呆账率处于相对较低水平截至2018年三季度，我国信用卡呆账率为1.30%，比年初上升0.39个百分点。与美国、新加坡和香港地区相比，我国信用卡呆账率目前仍处于相对较低水平。（2）信用卡业务损失准备金计提不严格按照《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）规定，金融企业应根据自身实际情况，选择内部模型法或标准法确定潜在风险估计值。其中，按标准法以正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类计算各主要商业银行信用卡业务潜在风险估计值（不含农村商业银行和农村合作银行数据）。截至2018年三季度，信用卡业务损失准备余额797亿元，占逾期应收账款的68%，贷款拨备率2.7％，拨备覆盖率144％。但全国有59家机构的信用卡业务损失准备余额存在不达标问题。（3）信用卡部门组织架构不健全目前各家商业银行独立成为信用卡中心的不多，一般都作为总行零售或个金部门的二级部门进行运营管理，正是由于如此的部门设置，导致了普遍存在组织架构不健全的问题，或过度依赖于全行风险管理的问题。一方面信用卡业务与信贷业务所有差异，全行的风险管理部门对信用卡风险管理的专业度有所欠缺；另一方面，全行的风险管理部门的主要工作精力目前仍是公司信贷业务，对信用卡业务基本处于自然发展的方式进行管理。普遍存在的部门组织架构的不健全导致了无法对该业务进行专业化的风险管理。（4）信用卡业务操作缺少标准化现阶段，除开一些国有银行或者发展相对成熟的商业银行在信用卡业务办理方面有着统一的流程和标准之外，其他的小型机构在运行模式方面都是处于一种杂乱无章的状态，这无疑就给一些别有用心的人员以可乘之机，这对于信用卡业务的健康有序发展无疑是一个严重的阻碍。

3我国信用卡风险管理存在的问题3.1银行信用卡风险管理的内部问题3.1.1管理意识不足由于我国商业银行信用卡业务起步较晚，发展过程中对于信用卡风险管理也相对滞后。首先是商业银行在发行信用卡的时候对于信用卡风险没有清晰的认识，缺乏全面的风险管理机制。不仅是在对于客户的审核过程中，对于银行系统、合约商户以及潜在的不法分子对于信用卡业务正常运作产生的影响估计不足。其次是过度的依靠拿来的经验，商业银行信用卡业务起步比西方国家晚很多，国内的商业银行在发行信用卡的过程中过度依赖国外信用卡发行中积累的经验。并没有对国情和国民征信体系有足够的认识和估计。第三是对于风险和收益的关系认识不足，在信用卡发行的过程中对于收益的高估以及对风险的低估和轻视是商业银行发行信用卡时容易犯的错误。特别是2012年以后，商业银行信用卡业务迎来的新的增长，同时也引起了各大商业银行之间对客户的占有竞争。在竞争过程中，商业银行的管理机制，更多的是将信用卡的发行着眼在发行量上，而忽略了对于信用卡风险的管理。为了占有更多的用户，提高业绩，在进行客户审核的时候，对风险的估计被认为的降低了。到2018年，全国共有84家银行发行信用卡，各商业银行之间的竞争是非常激烈的。商业银行特别是对于高端用户的发行量，已经超过了总发行量的一半。相对于这么大的发行量来说，对于客户的审核评估就会存在粗略不细致的问题。本着首先占领客户群体的原则，银行信用卡发行始终以获得客户和提高发行量为目标。对于信用卡风险预估不足，使用赠送，免年费等各种吸引申请信用卡的方式。这也是全国大多数的商业银行在信用卡发行过程中的普遍做法。商业银行在信用卡发行过程中对于信用卡风险估计和管理不足，首先体现在的就是风险管理意识不到位。由于目前政策和形式对信用卡的发行是促进的态势，使商业银行对于风险的管理并没有真正作为信用卡发行的关键来抓。3.1.2管理技术滞后国内大部分的商业银行在信用卡业务的管理上，对于科技的投入主要集中在完善业务服务系统上，增加信用卡的各种功能，为信用卡的使用提供便利，推出各种业务和手段来增加信用卡业务的吸引力。说到底就是科技投入大部分都是为了增加信用卡的发行量和持卡人的消费数量。而对于风险管理工具的开发上，并没有更多的投入。这是由于商业银行在发行信用卡的过程中以用户量的多少作为衡量业绩的最重要指标造成的。从当前的实际情况来看，中国内地商业银行信用卡业务在整体的风险管理水平上还是处于相对滞后的状态，大多数商业银行还是沿袭早期传统的管理方式上面。与发达国家和地区的信用卡风险管理技术存在较大的差距，在风险预警和实时风险监测技术方面相对比较薄弱。造成了商业银行在信用卡风险管理过程中信息反馈和总结慢，各种数据传递不畅，风险处理效率低下等问题。国内很多商业银行，在信用卡风险管理方面都存在着技术落后，以及不主动更新和使用的现象。在业务办理中对于客户的信用评价以及消费、偿还能力的评估上主要靠发卡人员的主观判断。这就造成了本身没有稳定收入的客户还可以获得较大的信用额度。对于客户的信用评分并没有对客户数据进行科学分析，而是主观判断，这是很多商业银行都存在的风险预判方面的技术缺失。特别是对人民银行设立的个人征信系统，并没有很好的利用，这更容易使社会对个人征信失去信心。另一方面，商业银行信用卡业务的直接参与者和执行者，银行的基层员工，普遍知识、技能缺乏，也别是对信用卡风险预估不足。商业银行信用卡中心为了增加信用卡的发行量，曾经实行发卡人员每办一张给予现金奖励的激励政策，这就造成了信用卡发行过程中发卡人的混乱，发卡人为了增加自己信用卡的发行量，往往会动员身边的力量协助，这就更降低了发卡人的整体水平。3.1.3缺乏内控机制和应对机制内控机制建立，指的是组织内部为了达成某一目标或者某些目标，减少在实现目标过程中可能产生的风险，由部分人员或者全部人员共同参与的，对业务流程的各个环节的介入和监控。一般内控机制会采取权责分摊、不同部门之间相互制约等手段。通过完备的保障制度来促进目标的实现。目前国内商业银行信用卡风险的管理大都没有形成很好的内控机制，普遍存在内部管理制度分散，不统一的局面。商业银行内部的规章制度非常庞杂，涉及到银行所有业务管理的方方面面，而这些制度又分在不同的部门，或者不同的规程当中，无法统一或者整合。而对于信用卡业务的风险控制机制，虽然有相应的规定和协议，但是并没有做到整个银行系统的群策群力，只是发卡机构自身在监管。商业银行会建立独立的信用卡发卡机构——商业银行信用卡中心，该中心直属于该银行总行，具有很高的独立性。商业银行为了防止信用卡业务和其他的银行业务发生交织，就将信用卡业务作为一个独立的部门分开，但是这种模式导致信用卡业务和其他业务在风险管理方面相互脱节，导致对于信用卡风险管控的力度不够。这也是造成商业银行为业绩大量发行信用卡，而缩减持卡人审核机制的重要原因。应对机制是在风险发生的时候，商业银行对风险的处理和止损措施，应对机制是否健全，是商业银行信用卡发行规模的标准。只有在建立健全完善的风险应对机制，才能够放心的发放信用卡。但是信用卡业务是新兴业务，已经越来越被人们接受，这时候各大商业银行为了抢占客户资源，在应对机制并不完善的情况下，就进行信用卡的发放。而已透支是信用卡风险的主要内容，由于信用体系的不健全，而且银行在发行信用卡过程中，没有对持卡人信用和资产能力进行有效的评估，导致持卡人恶意透支或者透支消费无法偿还等现象。商业银行对于此类恶性透支现象，并没有很好的应对措施，特别是没有对恶意透支情况的预判，这也是大部分银行出现大量不经审核就发行的大额度信用卡的根源。3.2银行信用卡风险管理的外在风险3.2.1缺乏统一的管理制度毋庸置疑，信用卡业务的发展是彰显一个国家或者地区消费能力的标识之一，但是并不是意味着越多越好。当信用卡风险大于盈利的时候，信用卡业务反而会成为影响银行业务以及经济发展的因素。各商业银行之间对于信用卡风险的管理并没有统一的认识，也没有统一的标准。这就导致了商业银行在信用卡业务的竞争中，对风险管理执行力不强，为了占有客户资源而忽视对信用风险的关注。对于信用卡发行量的竞争，以及各大商业银行风险管理意识的淡薄，是信用卡风险成为影响我国商业银行发展的重要因素。中国人民银行对于各商业银行的管理，并没有涉及信用卡风险管理的因素，在出现信用卡透支情况的处理也没有标准的流程，职能依靠法律的约束，而法律对于信用卡欺诈的行为界定并不清晰，无法提供有效的约束力。只有各大商业银行形成统一的管理规范或者有通用的协议，并且有相应的机构或者组织进行有效的监督管理，并制定相应的奖惩措施，才能够使各大商业银行在竞争信用卡用户的同时，加强对信用卡风险的管理。3.2.2风险管理相关的法律法规不健全《商业银行信用卡监督管理办法》于2010年7月正式通过并实行。这是对于信用卡业务管理最具体的规章制度。该办法的实行实际上就是为了保障持卡人和发卡银行的合法权益对信用卡发放和使用进行规范和约束。但是管理办法对于信用卡风险方面的问题并没有明确提出规范意见。虽然提出了适合成为持卡人的条件，并没有具体的征信、发行等过程的规范。我国并没有专门针对商业银行信用卡业务的法律法规，对于信用卡透支、信用卡犯罪等的监督处罚的法律主要以《刑法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》等为依据。这就造成了商业银行在发行信用卡的过程中过度盲目，而且在信用卡消费、还款等阶段没有很好的保障和约束。而在出现信用卡风险，由于自身原因、持卡人原因、第三方原因导致的信用卡欺诈和商业银行、持卡人、特约商户损失时，没有明确的法律法规作为处罚处理依据。由于法律法规的不健全，也造成了更多不法分子对信用卡的利用。必须有法律的强制措施，才能够规范信用卡业务，降低信用卡犯罪发生的概率，最终降低信用卡发行的风险。3.2.3社会信用体系不成熟与西方发达国家相比，我国的社会信用体系还处在起步的阶段，并没有很规范和完善的社会信用评价体系。近年来，由于经济发展和社会发展的需要，我国也提出了个人信用评价和累计体系。为每一个具有民事责任的公民建立诚信档案，但是由于公民的诚信意识，以及诚信档案的维护和管理等方面的欠缺，显示我国的社会诚信体系建立还有很长的路要走。2006年中国人民银行也推出了个人诚信基础信息数据库，简称个人征信系统。个人征信系统不仅存储了公民在商业银行的贷款、信用卡等信用记录，还记录了个人参保、缴费等信息。这是为信用卡发卡机构提供的一个非常好的平台，可以在对客户进行发卡前的审核过程中进行个人诚信、资产等方面的预估和判断。减少发行信用卡的风险。但是大部分的商业银行，并没有利用起该征信系统，而且由于个人隐私保护等方面的立法不够健全，给利用个人征信系统造成了一定的障碍。关键是我国信用体系存在着很多方面的不足和不完善。首先是相关资料的缺乏，由于收入不透明化，征税机制不完善等，银行很难从现有的资料中获得足够有用的客户财产信息。第二是专业化的评估审查机构的缺失，商业银行在对于客户的资料进行审查的环节之中，一定要对于客户的诚信问题进行重点评估，但是当前大多数商业银行是不具备相关的技术和能力。第三是各金融机构之间的信息无法共享。由于商业银行之间业务竞争的压力，导致商业银行和商业银行之间除了正常的金融往来之外，其他信息的贡献极度缺乏。第四，是我国的社会道德建设存在滞后性，在我国现有的社会背景下，公民的法制意识和诚信意识比较淡薄，单单依靠道德对诚信进行约束，效果并不理想。

4我国信用卡风险管理策略4.1完善内部监管4.1.1提高风险管理意识工作人员专业能力和风险意识的管控是促进企业发展的源泉，在这一环节之中，要充分调动员工的积极性，除此之外，员工也是具体的操作者，就其本身而言还是存在一系列的风险，要想实现风险最小化，就必须要从员工的个人素质和风险意识封面着手，不管是对于基层的工作人员还是高层领导人员，都需要从思想上提高觉悟，这样才能尽可能弱化风险。所以，对于相关的工作人员来说，应该展开统一的培训来实现员工专业能力和个人素养的整体提升，帮助员工准确辨别风险，尤其是对于销售岗位的人员来说尤其重要，对于信用卡办理人员资格审查方面，一定要保证申请人信息的真实性、有效性、完整性，不能单纯为了实现业绩的提升而进行信用卡办理；除此之外，对于相关信息的调查人员来说，一定要根据相关流程对于客户的相关信息进行审查，在必要情况之下应该采用多元化的渠道对于办卡人的学历身份、信用资质等方面的内容进行具体调查，这样才有利于从源头控制风险，实现风险最小化。4.1.2提高风险管理技术现阶段随着新型技术的层出不穷，信息传播迅速，信用卡诈骗方式也更加多样化，这也导致一些高科技犯罪，利用信用卡漏洞方面风险的犯罪日益增多，为了从根本上控制这一问题，相关的信用卡发行机构一定要全面提升自身的科学技术水平，运用科技含量相对较高的设备，对于风险问题制定出一套科学完善化的管理机制，从源头上实现风险的弱化，对于风险管理人员来说，单纯着眼于自身的岗位而言是并不够的，要有一种全局意识，综合分析信用卡业务的办理流程和相关的风险隐患，采用高科技手段控制风险，全面提升风险管理水平。4.1.3建立有效的内控机制和应对机制信用卡的风险转移和回避，是信用卡风险内控机制的重要手段之一。各大商业银行为了自身的利益，通常将预见好的信用卡风险，先期转移到其他商业主体身上或者是通过风险回避的策略来杜绝不良交易的发生。商业银行在发行信用卡的过程中，对于无法确定申请人诚信状态、资产状况以及偿还能力时，应进行保守的确认，对于仍无法确认的申请应坚决予以回绝。这是从信用卡发行的源头进行风险的管理，也是商业银行信用卡风险回避的重要内容。商业银行信用卡中心应该以持卡人的动态交易记录和还款记录为依据，对持卡人的消费动态进行统计，并实时监控不良或者不在规律范围内的交易，对于超出持卡人记录范围内的交易要进行严格的审核甚至是人工确认，对于没有响应的交易予以拒绝。通过风险回避虽然可能降低信用卡发行量和交易量，但是可以有效降低信用卡发行的风险。商业银行信用卡风险的转移则应该分为两个部分，首先是向担保人转移。在信用卡发行过程中，需要持卡人提供担保人或者担保单位，并且得到担保人和担保单位承认和签订承诺。特别是较大额度的信用卡业务，设立担保人或担保单位，可由有效的将风险转移到担保人身上。其次是向保险机构转移。商业银行可以对于一些风险相对较大的业务进行适当的购买保险等，这样可以分化风险。这要求选择合作的保险公司有足够的经济实力和诚信记录。4.2改善外部环境4.2.1建立统一合规的管理制度在信用卡风险的实际管理过程中，使用科学的评分进行分析是必须的，同时，银行还需要考虑合规性。合规，是一个管理理念，国内外的银行都认为，合规同银行的其他风险一样，是银行的风险管理系统中的一部分，风险策略、银行每个部门的实际操作，都要有科学的合规制度。第一，开设专门的合规部门，与银行的风险管理的部门分离。合规部门，主要负责审核风险的管理措施、审核银行的全部工作流程，避免在银行的实际操作中，产生不必要的法律纠纷等情况。合规部门，可以随时调用每个部门的数据，需要时，其他部分必须全力配合。合规部门和银行其他部门的来往数据、文件、电话的录音，都要全部保存，以备后期调用。第二，合规部门的工作人员，必须经过严格的、专业的培训，熟悉我国的涉及到信用卡的所有法律法规；同时，积极参加外来部门的风险专业培训，例如：银监会等监督部门的培训，必须非常熟悉行内其他业务的流程，对这些流程在操作中可能存在的风险，有一定的预见性，做好充分的准备。第＝，要保证银行的每一个工作流程规范化、遵循相关的制度，保证合规部门更顺畅地和每一个部门合作。4.2.2建立和完善相关法律法规中国是一个法治社会，任何事情必须做到有法可依、有法必依。然而，因为信用卡的发展速度相对较快，当前并没有出台具体的法律条文对于信用卡进行管理，导致没有办法维护消费者的合法利益。建议其相关部门应尽快搭建和完善贷记卡法律体系，及时对原有法规进行适当修改或补充说明。如卡片套现方面的法律制度，需要明确规定非法套现行为构成条件及处罚标准，加强对非法套现行为的监管力度。针对新型信用卡欺诈行为及时出台司法解释，明确处罚标准，让犯罪分子无漏洞可钻。具体可从以下六个方面完善信用卡法律的相关规定：一是信用卡产业的运作模式、管理制度；二是发卡机构和市场行为准则条例；三是明确发卡机构、收单行、特约商户、持卡人的义务、权利及责任；四是信用卡预授权、交易、核销等各个环节的规范制约；五是信用卡互联网安全管理及监督程序；六是信用卡欺诈等相关犯罪行为的处罚条款。4.2.3建立和完善个人征信系统个人征信体系是项复杂而重要的系统工程，涉及范围较广、部门繁多，宜由政府出面统筹规划。风险防范与控制的根本就是个人信息的收集及加工。而征信详情仅