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文档简介

公司财务制度1.根据《中华人民共和国会计法》和《银行法》，公司开立基本银行账号，设置银行日记账和现金日记账。二、公司设出纳，现金的收入、支出和保管，以及银行的收付一律由出纳办理，其他人员不得擅自管理现金。三、出纳根据审核无误、合法的收付凭证逐日逐笔、及时登记银行日记账和现金日记账，并每天下班后现场清点现金，确保账实相符。4.公司每日现金限额为xx元，现金收入应与超过银行限额的现金于当日及时存入银行，不得以支付现金冲抵费用。五、凡现金支出，应先经过财务审批，经理审批。六、现金和空白支票应严格按照公司规定保管，存放在保险箱内。未经授权的人员不得随意办理现金和空白支票的支付和开立。七、不得用借条等不符合规定要求的凭证冲抵手头现金，不得将现金存放在账外，严禁私存公款。八、支票由会计主管会同出纳共同签发，不准签发空白支票，银行印章由财务主管和出纳分别保管。九、银行支票应按号码顺序签发，未使用的空白支票应妥善保管，无效支票应加盖“无效”印章并与存根一起存放在支票簿上，以保持号码的连续性和完整性。应设置检查寄存器，并将使用和无效的控制详细记录在寄存器中。十、出纳人员每月按时到银行办理对账单，并由出纳人员将银行存款日记账与银行对账单核对，并调整未结项目，编制银行存款余额节表，并由会计人员签字确认。XI。公司出纳应建立应收票据登记簿，详细登记库存每种票据的种类、数量、出票人、票面金额、到期日和利率。应收票据到期收取本息或提前贴现或背书转让给银行后，应在登记簿中详细说明。十二、会计每月对现金进行审核，银行存款总账与日记账相匹配，确保账、账、账相符，每月末应在日记账“月末余额”上加盖会计人员年度印章。13.所有会计人员应严格按照会计准则、一般财务规则和总部颁布的财务条例的业务要求进行业务处理。14.发票管理员应严格按照发票填制规定开具发票，并妥善保管。填写发票时，项目应完整，以确保其合法性。15.财务人员每月按时编制报表，并记账。按时检查纳税。十六.发票管理系统。1.设置专人保管发票，严格按照《发票管理法》及相应的《发票管理法》和税务机关的实际制度开具发票和购货发票。2.发票开具应严格按照发票使用管理规定执行

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