《多德-弗兰克法案》对西安保险监管的借鉴与启示

《多德—弗兰克法案》对西安保险监管的借鉴与启示一、调查背景源于美国的金融危机，不仅冲击了美国金融体系，也造成了世界经济的衰退。其影响程度堪比上世纪30年代的大萧条和70年代的滞胀危机。2009年，自大萧条以来美国开展了规模最大的金融改革活动，并在2010年发布了《多德—弗兰克法案》法案。基本目的在于重塑美国金融体系，防范系统性风险和金融危机重演以及因进行风险过大交易中银行和其他金融机构受到重大损失，避免政府不得不出手救助的局面再次发生。长期以来，美国在全球经济领域，尤其是在国际金融体系中占据着举足轻重的地位，各国家制度的修订执行或多或少会借鉴美国方法论，同时保险行业作为法案改革的重要组成部分，因此我们要从中观察国际保险行业的新动态，从中吸取经验教训，以此作为对我国保险行业风险监管的价值参考。二、调查分析：《多德—弗兰克法案》关于保险监管改革内容1.设立联邦保险办公室AIC等保险机构遭受重创后，法案决定在财政部内设立一个联邦保险办公室替代一直以来州政府一级对美国保险机构监管。2.州政府保险监管改革不再由各州分散监管，对保险业进行统一监管。3.其他涉及保险的改革内容赋予联邦储蓄保险公司破产清算权限等。三、西安保险领域的具体调查分析从全国到地方保险公司在基本方向上都是大同小异，以小见大更好地帮助我们分析公司的保险风险状况并提出相应的改进计划。下面是个人调查关于公司注册地位于西安的两家保险公司，它们在2018年度报告和2019年第2季度的偿付能力报告中都对关于保险风险进行了比较详细的说明。接下来这部分会下面把这两家保险公司对于保险风险的认识做一个简单归纳，它们做的分别是健康险、财产保险方面。目的是在后面一部分与其他公司进行对照，在对比分析的基础上与美国法案结合，希望从中更有效地引发对保险监管的更深层次的认知。1.瑞华健康保险股份有限公司中国银保险监督管理委员会成立后批准开业的第一家专业健康险公司——瑞华健康保险股份有限公司。注册资本：伍亿元人民币。（1）2018年度关于保险风险披露报告公司制定有《保险风险管理办法》、《产品开发与停售管理办法》、《保险合同准备金计量流程及内控管理办法》、《准备金计量单元确定原则、计量方法和计量模型》、《再保险业务管理办法》等保险风险管理制度。通过建立与保险风险特征相适应的管理架构，形成了涵盖产品定价准备金评估、再保安排等环节的工作流程和管控机制。2018年，公司无退保发生；长期险、短期意外险和短期健康险（个险）险均未发生理赔，短期健康险（团险）的实际赔付率（含IBNR）为47.19%。此外，截止2018年末，保险风险最低资本占实际资本的比例为9.88%。保险风险关键指标状况良好，整体风险可控。（2）2019年第2季度偿付能力报告公司2018年第4、2019年第1季度监管风险综合评级均为A级。保监会最近一次评估情况：公司2018年偿付能力风险管理能力评估得分为68.31分。报告期内，公司印发了“关于修订《全面风险管理政策(试行)》等九部风险管理基本制度的通知”(瑞华保险司字(2019)147)，并在此等纲领性政策文件的指引下，公司设立了多部风险管理细则或工具类制度的制、修订工作。公司启动了RCSA操作风险控制评估与内部控制审计工作流程相整合的课题研究，采取风险管控和内控审计控制点前移，从风险点识别、固有/剩余风险评估、控制点建设、有效性评价应对整改等方面实现对风险的主动控制和审计评价。制度执行有效性，结合行业经验、监管规则以及实际管控需要，公司运用风险溢额传导等工具模型，完成了涵盖保险、市场、信用、资产负债错配风险等八大类风险在内的关键风险指标库(2019版)构建工作，设立关键风险指标27个，其中溢额传导类指标19个。同时，通过开展了一季度指标数据采集、监测分析、归纳公司可能存在风险或问题，并及时加以管控。2.永安财产保险股份有限公司伴随着中国经济改革开放的大潮，1996年9月28日永安保险公司在西安成立。永安财产保险股份有限公司是陕西省西安市注册的，是一家国有资本控股企业，注册资本：31亿元人民币。（1）2018年度关于保险风险披露报告一是加强承保控制。根据反馈信息对核保政策、费用水平等进行管理、调整；下发激励方案，优化业务结构；量化监测承保业务经营指标等控制保险风险。二是再保险安排。公司严格按照监管规定对再保险合同方式及再保人资质进行严格的筛选，从如实披露、配合监管的角度，降低再保险风险。严格对再保险关联交易进行审批，2018年，公司与关联企业PeakRe存在关联交易，交易合同涉及“非水险混合合同”、“水险超赔合同”、“非水险超赔合同”、“农险比例合同”、“诉讼保险责任比例合同”五个合约，公司严格按照关联交易管理办法进行审批，并在公司官网上将再保险关联交易行为进行批露。以监管规定为基础，根据自身承能力、险种管理目标和风险控制政策制定针对每一独立风险单位的自留额，对超过的保险业务足额安排再保险。对于自留部分风险，安排巨灾合约保障，并定期进行巨灾风险评估，公司目前巨灾保障属于安全。目前，公司建立了比较完备的再保险保障体系，包括涵盖各主要险种的分保合同及临分业务，基本满足公司风险分散、稳定经营的目的，没有出现不当的再保险安排。三是合理进行产品开发和定价。2018年，公司继续采取制度控制与流程控制相结合的“双保险”风险管理策略和产品开发制度健全，重要事项在条款中突出显示，通过多级交叉审核提高条款费率的准确性，报备产品未擅自变更。在产品定价风险管理中，对普通新产品的定价采用纯保费法，考虑纯风险保费和附加费用及利润；对新引进产品参考了市场费率、市场需求及业务部门的经验费率意见。在定价假设方面，主要以事故率、退保率、费用及佣金等为参考，基于公司的经验数据或市场类似经验数据，并根据测试结果调整价格或重新定价四是加强非寿险精算制度建设，完善精算数据库信息数据的积累已经能够满足定价和评估的需要，建立相关分析评估方法和模型，进行不同分类准备金分析，获取更详尽信息，保证精算假设及方法的选取准确；严格按照监管要求提取、评估相关准备金，选取至少两种及以上的方法评估终极赔付，针对最终赔付波动性较大的业务，在评估方法选择、参数设置、边际大小的职业判断等方面充分考虑未来的不确定性，加强评估结果准确性的监控，每季度监控去年及前年未决赔款准备金的偏差，分析准备金偏差产生的原因，及时进行调整。2018年，公司不存在因产品设计与管理缺陷、产品定价错误、准各金提取不足等造成损失的保险风险。2018年4季度末公司偿付能力充足率比上年同期上升13.62个百分点，主要原因：认可资产增加9.92亿元，认可负债增加10.35亿元，主要是因为2018年财务报表较2017年财务报表总资产增加10.10亿元，总负债增加10.31亿元，净利润减少1.11亿元，实际资本减少0.43亿元，降幅0.92%；最低资本减少1.22亿元，降幅6.25%。公司应利用好资金运用政策，提高综合收益，优化购置投资产品的信用等级，购买高风险产品同时评估各项风险占用资本的大小。在保险业务经营中加强理赔管控，坚持效益优先原则，控制高风险业务;优化效益险种占比，降低成本管理费用，提高承保业务质量，继续实行差异化管理政策，降低销售费用和人力成本。（2）2019年第2季度偿付能力报告公司2018年第4、2019年1季度监管风险综合评级均为B级。报告期内，公司对偿付能力风险管理改进措施:a.修订印发《公司风险管理基本制度》。b.制定印发《公司2019年度偿付能力量化风险限额及关键风险指标阀值的通知》，明确公司2019年主要风险监测指标。c.印发《关于开展2019年度公司偿付能力风险应急演练的通知》。d.起草完成公司2019年1季度风险管理情况报告，对公司1季度主要风险情况进行监测分析报告。e.开展公司新产品研发报告风险审核工作，形成10份风险审核报告。f.印发《关于开展2019年度公司声誉风险应急演练的通知》。g.开展2019年1季度操作风险损失事件管理工作，形成损失事件库分析报告.h.按照2019年度偿付能力量化风险限额及关键风险指标阅值有关数据的调整，优化完善风险管理系统。i.印发《关于开展2019年度偿付能力风险管理自评估工作的通知》。四、调查结论与收获——法案对西安保险监管的启示由上述分析可看到，西安地区的两家公司都是基于2018年的年度业绩表现及近期的偿付能力分析对保险风险及时总结，并对根据自身实力对风险防范整体安排。接下来这部分会将总部在西安的两家保险机构与国内的相对应险种的两家代表性机构进行分析对比，再做进一步关于法案对我们的启示。1.中国人民健康保险股份有限公司——与瑞华保险同属健康险国内第一家专业健康保险公司——中国人民健康保险公司，成立于2005年4月8日，是中国大陆最具实力的专业健康保险公司。注册资本：85.68亿元。（1）2018年度关于保险风险披露报告公司各项准备金计提充足，偿付能力状况良好。针对不同的定价风险，公司建立分保制度分散风险，优化调整业务结构，改善业务质量，提升盈利能力，有效防范保险风险。2018年度，公司偿付能力变化的主要原因是业务规模和业务结构的变化。（2）2019年第2季度偿付能力报告公司2018年第4、2019年1季度监管风险综合评级均为A级。2019年二季度，公司深入贯彻落实中央和银保监会风险防控要求，持续深化风险防控工作；落实“偿二代”监管要求，持续推进以偿付能力为核心的全面风险管理体系建设；深入推进基层内控建设工作，筑牢机构管理基础。修订并印发《风险合规委员会议事规则(2019修订版)》(人保健康办发[2019]233号)，将公司风险合规委员会主任调整为公司总裁，强化公司风险合规委员会建设。印发《关于深化中介市场乱象整治暨对互联网保险业务开展专项风险排查的通知》(人保健康办发〔2019]212号)，组织全系统全面开展中介渠道业务、互联网保险业务对标自査、整改工作，建立健全相关管理制度和工作机制，规范操作流程，进一步提升公司中介渠道业务的规范化、科学化管理水平。此外，还印发了《投资资金划拨管理办法》《集中采购管理办法(2019年修订版)》《反洗钱重大事项应急预案》《资产负债重大事项审议办法》《团险销售从业人员执业管理暂行办法》《投诉业务奖惩管理暂行办法》等制度。2.中国人民财产保险股份有限公司——与永安保险同属财产保险国内业务规模大、历史悠久、综合实力强的国有财产保险公司——中国人民财产保险股份有限公司。注册资本：人民币222.42765303亿元。（1）2018年度关于保险风险披露报告本公司明确保险风险管控环节及职能分工，持续推广和深化賠付率R系统在重点条线产品定价中的应用，提升风险筛选和核保定价能力，控制承保风险；持续拓展风险定价模型因子的宽度和深度，优化费率方案；推进各险种业务质量监控体系和平台建设，提升产品线监控业务精细化程度；优化准备金评估方式与流程，完善准备金系统配套功能；加快新领域和新技术研究，升级产品管理制度和系统，强化产品创新激励。（2）2019年第2季度偿付能力报告公司2018年第4、2019年1季度监管风险综合评级均为B级。风险管理制度建设与完善方面：修订印发《声誉风险管理办法》，根据银保监会风险综合评级最新评价规则，新增品牌形象建设相关内容，将声誉风险细分为安全类风险、重大风险、外部风险、市场行为风险四类，进一步明确声誉风险管理部门与相关条线职责。印发《资产负债管理办法(修订)》《资产配置实施机制》《资产配置模型管理方案》《资产负债管理模型管理方案》等，进一步规范资产负债管理流程，提升资产负债管理能力。风险管理流程梳理与优化方面：制定并推广落实“提升重点领域风险防控能力”工作方案。方案涵盖了银保监会偿二代体系下的7大类风险，以及重点领域具体的风险点，从完善组织架构、加强合规宣导、提升技术手段、健全偏好体系、加强监控预警、强化监督检査、加强监管沟通、严格考核问责等方面，提出了加强风险管控的具体举措。完善并推广风险管理信息系统。持续调整完善风险监控平台相关功能；将系统推广至省级分公司和地市级机构，实现对关键风险点的清单数据监控、分析、整改和报告。持续加强风险监测、评估与报告。持续关注风险偏好容忍度限额执行情况，动态跟踪指标变化趋势，对超限额指标及时采取有效整改举措:推进将数字化战略融入风险管控全流程，运用科技手