国有企业业务招待费管理办法自用修订版

国有公司业务招待费管理方法自用修订版国有公司业务招待费管理方法（）总则为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（下列简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节省，反对浪费，特制订本方法。本方法合用于公司所属各职能部室。业务招待费可用于公司因对外联系、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购置招待用品（茶水、饮料、小额礼物、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。业务招待费的使用原则业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。招待用餐的陪伴人数应严格予以控制，与业务活动不有关人员一律不得参加用餐。不得到中央及市委、市政府明令严禁的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。业务招待费使用必须对增进公司安全生产、经济合作、公司经营管理起到主动的作用。业务招待费的预算管理业务招待费实施年度预算管理。公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。经理办公室按不超出当年主营业务预算收入5‰的原则对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确承认列支的业务招待费预算数额。财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。招待原则及审批权限招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场合、营业性健身场合、农家乐、高消费餐饮场合等场地。对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定原则审批。来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等，一律不得在业务招待费中列支。业务招待费使用申请统一由总经理审批。业务招待费的申请、控制和报销业务招待费的使用采用事前申请和事后费用报销方式。事前审批：业务招待承接部门应提前提报书面申请，填写《业务招待费审批单》（见附件2），阐明招待类型、重要内容、时间、地点、陪伴人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹办事宜。因特殊状况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。事中控制：严格按照同意的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待原则等内容执行。业务招待就餐执行中应由陪伴人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的我司人员签字备案，使用《业务招待费内部人员签字表》（见附件3）事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的《业务招待费审批单》和有关证明材料一并作为报销凭证，提报经理办公室审核无误后，根据财务报销流程进行报销。业务招待费报销遵照“谁经手谁报销”的原则，不得由她人代报业务招待费。单笔金额超出1000元以上的业务招待费支出，原则上不得以现金方式支付。监督检查和责任追究财务资产部应会同经理办公室，对公司业务招待费的使用和管理状况进行监督检查。财务资产部应严格审核业务招待费开支，对于未经事前审批的业务招待事项以及超范畴、超原则的业务招待费用，一律不予报销。财务资产部应严格审查票据与否正当、金额与否精确、单据与否齐全、审批与否完整。财务资产部有权回绝不符合报销流程或审批权限的业务招待费的报销。公司每年在职工代表大会上，由经理办公室做业务招待费使用状况报告，并对公司使用业务招待费状况进行通报。违反本方法规定，有下列行为之一的，追究有关人员责任：私自提高业务招待费列支原则的。未经同意私自使用业务招待费的。接待过程中存在铺张浪费、奢侈奢华行为的。违规扩大业务招待费使用范畴，或报销与公务无关的招待费用的。虚报招待人数，套取业务招待费的。使用虚假发票、不合规发票报销业务招待费的。其它违反本方法的行为。附则本方法自公布之日起生效并施行。本方法如与公司原有规章制度不一致，按本方法执行。本方法由经理办公室和财务资产部负责解释。附件：1、业务招待费预算申报单2、业务招待费审批单3、业务招待费内部人员签字表

附件1：业务招待费预算申报单申报部门招待类型预算金额招待计划阐明业务招待费招待用品购置费工作餐费申请部门主管领导审核日期:

附件2：业务招待费审批单编号：经办人所属部门招待类型□业务招待□工作餐□招待用品招待事由招待时间招待地点招待人数陪伴人数申请预算备注部门经理审核日期:分管领导意见日期:总经理审批日期: