商业银行业务与经营

《商业银行业务与经营》2012年7月份考试考前练习题单项选择题练习题练习题1．按照《巴塞尔协议》的规定，我国的商业银行资本充足率（）。A．不低于12%B．等于10%C．不低于8%D．等于8%2．（）主张银行可以积极地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获得更高的盈利水平。A．资产管理理论B．负债管理理论C．资产负债管理理论D．资产转移理论3．由申请人将款项交存银行，由银行签发给其在同城范围进行商品交易、劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据是（）。A．银行本票B．支票C．银行汇票D．商业汇票4．银行的储蓄存款，属于（）。A．游动性货币负债B．脆弱性货币负债C．稳定性货币负债D．强力性货币负债5．当收益减少，风险上升的情况下，银行应当（）。A．投资于低收益证券B．避免这种投资C．减少证券投资D．投资于高风险证券6．商业银行将已贴现的、未到期的商业票据在二级市场出售给其他商业银行的行为，称之为（）。A．再贴现B．转贴现C．转抵押D．回购协议7．从银行财务报表所反映的经济内容看，银行的损益表属于（）。A．财务状况表B．经营成果表C．主要财务报表D．附表8．人们公认的早期银行的萌芽，起源于（）。A．古巴比伦时期B．文艺复兴时期的意大利C．公元前古罗马时期D．公元前希腊银行业9．由于经济形势和证券市场变化给证券投资者带来损失的可能性，称之为（）。A．市场风险B．利率风险C．信用风险D．购买力风险10．当银行资产增长率、资本比率和红利分配比率已知时，可计算出银行的（）。A．资产收益率B．资本收益率C．财务杠杆比率D．资本风险比率11．从银行财务报表所反映的经济内容看，银行的资产负债表属于（）。A．动态报表B．经营成果表C．财务状况表D．静态报表12．银行向客户收妥款项后，签发的持往异地办理转账或支取现金的票据是（）。A．银行本票B．支票C．银行汇票D．商业汇票13．按照商业银行对负债的控制能力划分，同业拆借属于银行的（）。A．主动性负债B．短期负债C．被动性负债D．长期负债14．在银行面临的风险涉及原因比较复杂、影响比较重大而无法运用一般分析方法加以识别时，（）是一种十分有效的方法。A．财务报表分析法B．风险树搜寻法C．专家意见法D．概率统计法15．（）是指外汇买卖成交后，在两个营业日内立即办理交割的外汇买卖业务。A．即期外汇买卖业务B．远期外汇买卖业务C．外汇掉期业务D．外汇期货业务16．银行花费在吸收负债上的一切开支称之为（）。A．利息成本B．营业成本C．资金成本D．可用资金成本题号12345678答案CBAABBBB题号910111213141516答案AACCACAC附：参考答案多项选择题练习题练习题1．设立商业银行对其所处的金融环境必须考察（）等方面的情况。A．金融市场的发育状况B．人们的信用意识C．经济的货币化程度D．管理当局的有关政策E．金融机构的竞争状况2．汇票的主要用途有（）。A．买方支付货款B．卖方收取货款C．卖方融通资金D．异地支付款项E．债权担保3．银行发行金融债券的好处是（）。A．资金成本低B．不受存款最高利率的限制C．经营风险低D．不必缴纳存款准备金E．资金来源稳定4．商业银行证券投资风险主要包括（）。A．市场风险B．道德风险C．信用风险D．利率风险E．购买力风险5．银行经营效率分析借助的主要指标是（）。A．资产收益率B．资产使用率C．资本收益率D．财务杠杆比率E．银行利润率6．影响贷款利率的主要因素有（）。A．借贷资金的供求状况B．中央银行利率C．银行吸收资金的成本D．贷款的风险程度E．银行承担的社会责任7．商业银行的主要职能有（）。A．信用中介职能B．融通资金职能C．支付中介职能D．金融服务职能E．信用创造职能8．银行进行风险转嫁的主要方式有（）。A．转让资产和负债B．参加存款保险C．组织银团贷款D．套期、互换交易E．资产组合投资9．（）属于银行的经营成果表。A．资产负债表B．损益明细表C．现金流量表D．信贷资金平衡表E．利润分配表10．以需求为基础的定价策略主要有（）。A．成本加成法B．脱脂定价法C．目标收益定价法D．渗透定价法E．随行就市法11．企业的（）构成企业的第一还款来源。A．财务状况B．现金流量C．信用支持D．资本数量E．非财务因素12．在商业银行的各种中间业务中，（）属于融资性中间业务。A．进口押汇B．租赁C．代理融通D．出口押汇E．信托13．下列资金中，（）属于商业银行的外源性资本。A．普通股B．优先股C．未分配利润D．盈余公积E．长期次级债务14．商业银行的各种收入中，（）属于其他营业收入。A．信托收入B．咨询业务收入C．租赁收入D．包销债券和股票的佣金E．同业往来收入附：参考答案题号1234567答案ABCDEBCDBDEACDEBDABCACDE题号891011121314答案BDBEBDEABBCDEABEACE简答题练习题练习题1．简述银行风险的基本特点。2．简述商业银行为进出口贸易提供融资的主要形式。3．商业银行从事外汇业务面临哪些风险？4．信托业务有哪些特征和职能？附：参考答案1．简述银行风险的基本特点。解答:较之其他行业的风险而言，银行风险具有以下特征：（1）银行风险的主体是特殊商品，即货币资金。（2）银行风险的客体是银行的客户。（3）银行风险是在融资过程中产生的。（4）银行风险一般要大于其他行业。2．简述商业银行为进出口贸易提供融资的主要形式。解答:商业银行为进出口提供资金融通的形式很多，主要有：（1）进出口押汇。包括进口押汇和出口押汇两种。（2）打包贷款。这是出口商签订贸易合同后，组织货物出口时因资金周转困难，以进口方银行向其开立的信用证或保函连同出口商品或半成品一起，作为抵押向当地银行借入款项融资方式。（3）银行承兑。这种融资方式进出口商都可以利用。（4）代理融通。这是指商业银行购买借款企业的应收款，并在贷款收回前提供融通资金之外的其他服务项目。3．商业银行从事外汇业务面临哪些风险？解答:商业银行从事外汇业务面临的风险主要有：（1）决策风险。这是指银行管理者对银行自营外汇交易业务的设立动机、原则以及业务调整所作出的决定导致外汇交易业务产生不良后果的风险。（2）汇价风险。是指由于外汇市场上的汇价变动给外汇交易造成潜在损失的风险。（3）信用风险。是指外汇买卖成交后，交易双方不能即时履行买卖合约，划拨资金，使银行在资金交收上蒙受损失的风险。（4）交易员和交收员风险。是指由于交易员和交收员业务交易行为不规范或不正当给银行造成损失的风险。（5）国家风险。是指银行在外汇交易中由于交易对方所在国的政治动荡、军事冲突及国家大政方针变化等给外汇交易的资金交收带来困难所造成的损失风险。4．信托业务有哪些特征和职能？解答:信托业务不同于商业银行的贷款业务，其特点：（1）信托业务以资财为核心。（2）信托业务以信用为基础。（3）信托业务具有多边关系。（4）信托业务收益具有双向性。（5）信托资财具有独立性。信托业务具有三方面职能：（1）财务管理职能，即代委托人管理和处理财产；（2）融通资金职能，即作为中介筹集和融通资金；（3）信用服务职能，即为客户提供发行股票、债券、办理执行遗嘱、信用签证等各种服务。计算题练习题练习题1．某企业向银行申请贷款，其损益表基本数据如下：销售净收入8000万元、销售成本6000万元、折旧500万元、营业费用200万元、营业外收入80万元、营业外支出30万元、利息费用500万元、所得税250万元、非常收入20万元、非常支出10万元。请计算出该企业的毛利润率、营业利润率和净利润率。2．某银行在2000年1月以103元的价格，购买了政府于1998年1月发行的5年期、年利率为3.3%、面值为100元的债券，一直持有到期满为止。那么，银行投资于该证券的当期收益率和到期收益率是多少？3．某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6300万元，政府证券为4000万元，同业拆出1000万元，同业拆入1200万元，总资产为30000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借净值率和流动资产比率。4．W银行某年资产负债表中的现金为200万元，在中央银行存款1400万元，存放同业7700万元，应收账款为750万元，贴现340万元，短期贷款12000万元，短期投资6500万元，总资产为30000万元。请计算出W银行该年的短期可销售证券与总资产的比率、现金与总资产比率。5．某银行在某一时期的正常贷款余额为7200万元，关注贷款余额为2600万元，次级贷款余额为1300万元，可疑贷款余额为2000万元，损失贷款余额为560万元。那么，该银行的不良贷款率是多少？附：参考答案1．某企业向银行申请贷款，其损益表基本数据如下：销售净收入8000万元、销售成本6000万元、折旧500万元、营业费用200万元、营业外收入80万元、营业外支出30万元、利息费用500万元、所得税250万元、非常收入20万元、非常支出10万元。请计算出该企业的毛利润率、营业利润率和净利润率。解答:（1）毛利润=销售净收入-销售成本-折旧=8000-6000-500=1500毛利润率=毛利/销售收入净额×100%=1500/8000×100%=18.75%（2）营业利润=毛利-营业费用=1500-200=1300营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%=1300/8000×100%=16.25%（3）净利润=营业利润+营业外收入-营业外支出-利息费用-所得税+非常收入-非常支出=1300+80-30-500-250+20-10=610净利润率=净利润/销售收入净额×100%=610/8000×100%=7.63%2．某银行在2000年1月以103元的价格，购买了政府于1998年1月发行的5年期、年利率为3.3%、面值为100元的债券，一直持有到期满为止。那么，银行投资于该证券的当期收益率和到期收益率是多少？解答:当期收益率=年利息/买入价×100%=3.3/103×100%=3.20%到期收益率=[年利息+（卖出价-买入价）/持券期限]/[（买入价+卖出价）/2]×100%=[3.3+（100-103）/3]/[（103+100）/2]×100%=2.27%该银行投资于这种政府证券的当期收益率为3.20%，到期收益率为2.27%。3．某银行在某时期的现金为300万元，同业存款为6300万元，政府证券为4000万元，同业拆出1000万元，同业拆入1200万元，总资产为30000万元。请计算出该银行的流动证券比率、无险资产比率、同业拆借净值率和流动资产比率。解答:流动证券比率=政府证券/总资产×100%=4000/30000×100%=13.33%无风险资产比率=（现金+同业存款+政府债券）/总资产×100%=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%同业拆借净值率=（同业拆出-同业拆入）/总资产×100%=（1000-1200）/30000×100%=-0.67%流动资产比率=（现金+同业存款＋政府证券+同行拆借净值）/总资产×100%=（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%4．W银行某年资产负债表中的现金为200万元，在中央银行存款1400万元，存放同业7700万元，应收账款为750万元，贴现340万元，短期贷款12000万元，短期投资6500万元，总资产为30000万元。请计算出W银行该年的短期可销售证券与总资产的比率、现金与总资产比率。解答:短期可销售证券与总资产比率=6500/30000×100%=21.67%现金与总资产比率=现金/总资产*100%=200/30000*100%=0.67%W银行的短期可销售证券与总资产比率为21.67%，现金与总资产比率为0.67%。5．某银行在某一时期的正常贷款余额为7200万元，关注贷款余额为2600万元，次级贷款余额为1300万元，可疑贷款余额为2000万元，损失贷款余额为560万元。那么，该银行的不良贷款率是多少？解答:不良贷款率=不良贷款/贷款总额×100%=（1300+2000+560）/（7200+2600+1300+2000+560）×100%=28.26%该银行的不良贷款率为28.26%，不良贷款比重明显过高。论述题练习题1.论述商业银行贷款的一般程序及其内容。2.商业银行资本计划的主要内容是什么？商业银行如何根据资本计划筹集资本？3.什么是利率敏感性缺口管理？商业银行如何进行利率敏感性缺口管理？附：参考答案1.论述商业银行贷款的一般程序及其内容。解答:商业银行发放贷款的一般流程是：1.贷款决策。银行接受一项贷款申请，就将决定贷款的数额、期限、还款安排、价格以及其他贷款条件。贷款的决策程序主要包括：（1）综合分析。主要根据获取的所有信息资料进行风险识别，评价借款人的资信状况。如果借款人资信水平达不到要求将拒绝贷款；（2）确定贷款结构。如果借款人申请符合贷款要求，银行就要考虑设计发放何种期限和条件的贷款，以保护银行的利益和满足客户需要。（3）提出贷款方案，与客户谈判。当贷款结构确定后，需与借款人就贷款的具体条件共同进行谈判。如果贷款方案能够满足双方的需要，则可顺利达成贷款协议。2.贷款的发放。客户的贷款申请被批准后，双方开始拟定贷款协议。当贷款文件齐备、合格后，借款双方及保证人在贷款协议上签字，贷款正式生效，借款人可以提取款项。3.贷后管理。贷款在发放后，要对贷款的使用进行监督、催收和处理有问题贷款。这包括（1）跟踪监督。（2）建立对贷款的催收制度。（3）对有问题贷款进行处理等。4、贷款的检查。贷款的检查必须与发放贷款的信贷人员分离，由专人负责。检查的内容包括：贷款是否符合政策；贷款的合法性；借款人的财务状况及清偿能力；归还的可靠性与具体安排；抵押品的可靠性；各项文件是否齐全等。2.商业银行资本计划的主要内容是什么？商业银行如何根据资本计划筹集资本？解答:商业银行筹集资本的计划由四个阶段组成：1、确定银行的总体财务目标。主要包括银行的规模、业务范围以及需要多高的增长率和利润目标；2、确定银行资本需要量。在未来财务计划的基础上，测定银行资本需要量；3、确定多少资本可以通过银行内部筹集；4.选择最低成本的外部筹集资本的手段。银行在资本计划的第一阶段确定财务目标确定的基础上，第二阶段测定银行资本需要量。然后，首先考虑银行内部资本的筹集。未分配利润是银行资本内部筹集的主要来源。银行内部筹集资本的数量在很大程度上如下因素的限制：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所获得的净利润规模；银行的净收益中多少可用于分配。银行在制定股利分配中根据情况可采用剩余股利政策或固定股利政策，管理层在确定股利分配政策时，更注重保持一个稳定的股利政策。当银行从内部融资无法满足其资本需要时，就要通过外部融资解决资本问题。银行可以通过以下几种主要方法筹集外部资本。（1）发行普通股。商业银行通过发行普通股来充实核心资本，改善资本结构。银行发行普通股银行应考虑以下因素：首先，银行是否还存在其他外部融资的可能，对不同外源形式融资的结果进行比较，如资本的杠杆作用、银行原股东对银行控制权情况、股票的未来收益状况等；其次，运用这种方式的可行性，如法规限制与有关规定、投资者的需求、市场容纳量、发行费用、发行时机、证券承销商的选择等。（2）发行优先股。为了不影响股东的利益以及增强今后进一步筹资的灵活性，银行可以通过发行非累积优先股等方式增加核心资本，发行其他优先股增加附属资本。银行发行优先股也要考虑其发行费用以及对普通股股息的影响。（3）发行中长期债券。运用这种方式可获取附属资本，使商业银行总资本得到最大限度的增加。银行发行中长期债券应注意还本付息的能力以及利率风险等。（4）出售资产与租赁设备。银行将某些证券、贷