森林草原消防支队装备及实际物资储备库项目报告

市应急管理局森林草原消防支队装备及市级物资储备库项目绩效评价报告事务所名称：会计师事务所有限责任公司通讯地址：联系电话：

目录TOC\o"1-2"\h\u一、基本情况 1（一）项目立项背景 1（二）项目概况 2（三）项目绩效目标 4二、项目评价工作开展情况 5（一）绩效评价目的、对象和范围 5（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准 6（三）绩效评价工作过程 7三、综合评价情况和评价结论 8四、绩效评价指标分析 9（一）项目决策情况 9（二）项目过程情况 10（三）项目产出情况 10（四）项目效益情况 11五、存在的主要问题 12六、有关建议 .12七、其他事项说明 13八、附件 13会计师事务所有限责任公司地址：（Add）：,电话：（Tel）：传真：（Fax）:邮编：（Post）:市应急管理局森林草原消防支队装备及市级物资储备库项目绩效评价报告根据市委市政府关于《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局关于印发《市市级预算绩效重点评价管理办法》的通知（承财绩〔2020〕2号）、市财政局《关于印发市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）等文件精神，会计师事务所有限责任公司受市财政局委托，对市应急管理局“森林草原消防支队装备及市级物资储备库项目”进行绩效评价，现将基本情况、评价过程以及评价结论等报告如下：一、基本情况（一）项目立项背景以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实总书记关于“森林草原防火重于泰山”的重要指示精神，按照河北省委、省政府，市委和市政府决策部署，坚决打赢森林草原防灭火攻坚战。为健全和完善市森林草原防灭火体系，全面提升森林草原火灾扑救和应急指挥水平，坚持“打早、打小、快灭”的原则，以“队伍精干、装备精良、反应快速、指挥高效”为目标，建设全省一流防灭火指挥体系。（二）项目概况1、项目主要内容根据市应急管理局“关于申请森林草原防灭火经费的请示”及市森林草原防灭火装备物资采购项目事前绩效评估报告，项目主要采购森林草原防灭火装备物资，包括运兵车、装备车、数字化移动指挥平台、通信装备、灭火装备、扑火服装、鞋、头盔等装备。2、项目实施情况2022年4月2日市应急管理局向市财政局关于调剂草原消防支队装备及市级物资储备库物资项目的申请，申请内容为：A包及B包中车辆、应急通讯设备等专用设备，因车辆编制在森林草原消防支队等原因，特申请将项目预算中665.70万元调剂至市森林草原消防支队。前期招投标单位为市应急管理局组织实施，而付款由市应急管理局及市森林草原消防支队负责。根据2021年12月15日市应急管理局制定的森林草原防灭火物资装备项目采购方案，该项目确定政府采购分为ABCD四个包，其中A包B包不限企业规模，C包D包面向中小企业采购，采购方式为公开招标。根据采购方案A包为运兵车10辆及装备车3辆，预算总价为312万元；B包为应急通讯平台1辆、林火视频终端4部、航空视频传输设备1套及系留无人机1部，预算总价为329.40万元；C包为指挥数字对讲机30部、背负式自组网中继台2部、8路智能机流2台、应急移动电源2台、便携发电机4台、应急设备箱5个、数字对讲机50部及数字对讲机（市级储备）200部，预算总价为110.77万元；D包为高山灭火炮10门、炮弹220发、割灌机50台、扑火服200件、作训服200件、强光手电100个、望远镜30个及登山鞋200双，预算总价为230.30万元。2022年3月3日通过公开招标确定A包供应商为北京北汽森防汽车有限公司，合同价311.12万元，其中10辆及装备车于2022年6月23日验收完成，3辆装备车不符合相关要求于2022年6月27日经过竞争性谈判后确定供应商为北京北汽森防汽车有限公司，合同价63.24万元，于2022年8月17日验收完成。因B包初始审查合格的供应商不足三家，故2022年4月7日通过二次公开招标确定B包供应商为石家庄市圣铭科技有限公司，合同价297万元，于2022年10月11日验收完成。因C包初始审查合格的供应商不足三家，故2022年4月18日通过二次公开招标确定C包供应商河北威尼盛应急装备制造有限公司，合同价84.90万元，于2022年4月29日验收完成。因D包招标过程中合格的供应商不足三家，2022年4月7日通过二次公开招标确定D包供应商北京森卫科技有限公司，合同价168.89万元，D包采购高山灭火炮预算采购10门变更为实际采购4门、炮弹预算采购220发变更为实际采购195发、新增采购火场清理机30台，于2022年8月16日验收完成。3、资金投入及使用情况该项目2022年度安排预算资金1006.97万元，其中市应急管理局预算341.27万元、预算调剂至市森林草原消防支队665.70万元。市应急管理局实际支出253.79万元，市森林草原消防支队实际支出497.02万元。（三）项目绩效目标根据市应急管理局、市森林草原消防支队2022年度森林草原消防支队装备及市级物资储备库项目绩效目标表，该项目绩效目标及指标设定情况如下：1、市应急管理局（1）绩效目标购置森林草原防火装备。（2）绩效指标：该项目指标设定情况如下表：一级指标二级指标三级指标绩效指标描述指标值指标值确定依据产出指标数量指标购置装备数量反映购置装备数量≤1324件2022年工作安排质量指标装备验收合格率反映装备验收合格率≥98%2022年工作安排时效指标装备购置及时性反映装备购置时效性2022年6月前完成2022年工作安排成本指标各项经费成本反映各项经费成本运兵车小于等于24万等2022年工作安排效益指标社会效益指标满足工作需求反映防灭火工作需求满足要求工作目的经济效益指标不涉及不涉及不涉及-满意度指标服务对象满意度满意率服务对象满意度≥90%工作目的2、市森林草原消防支队（1）绩效目标依据“承市应急函字[2022]8号文件，调剂森林草原消防支队装备及市场物资储备库物资金额合计665.70万元包含1.A包购置14台车辆及保险牌照等相关支出2.B包应急通讯平台等专用设备支出。（2）绩效指标该项目指标设定情况如下表：一级指标二级指标三级指标绩效指标描述指标值指标值确定依据产出指标数量指标专业设备购置数量（台/件/辆）反映购置设备数量＝7台2022年工作安排数量指标购买车辆反映购置设备数量＝14台2022年工作安排质量指标验收合格率反映设备验收合格率≥90%2022年工作安排时效指标各项目按时完成情况反映各项目是否按时完成无2022年工作安排成本指标财政投入反映财政投入情况≤665.7万元2022年工作安排效益指标社会效益指标工作完成率反映工作完成率≥90%工作目的满意度指标服务对象满意度满意度服务对象满意度≥90%工作目的二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据我市《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局《关于印发市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）等文件要求及市财政局的委托，对“森林草原消防支队装备及市级物资储备库”项目开展绩效评价工作，目的是通过评价了解项目背景，对项目的立项、实施以及成效的全过程进行梳理，评价项目立项的规范性、合理性，并结合实施情况，考察该项目实施过程、实施效果。全面反映项目的决策、过程、产出以及效果情况，对发现存在的问题，寻求整改的意见和建议，有效提高财政资金的使用效益。评价资金范围：2022年度项目预算资金1006.97万元。评价时间段：2022年1月至2022年12月（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准1、评价原则项目评价遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则，在项目承担单位自评的基础上由第三方机构采用定量与定性分析相结合的方法，对项目绩效进行客观公正的反映。评价结果依法公开并接受社会监督。2、评价指标体系本项目绩效评价指标体系由4个一级指标（决策、过程、产出、效益）、10个二级指标和21个三级指标组成（见附表）。(1)项目决策方面：核实评价项目立项程序的充分性、规范性，绩效目标和指标的合理性和明确性，预算编制的科学性等。项目决策（20分），具体包括立项依据充分性2分，立项程序规范性2分，绩效目标合理性4分，绩效指标明确性4分，预算编制科学性8分。(2)项目过程管理方面：核实评价项目资金到位与预算执行情况及使用合规性，财务及业务管理制度的健全性和执行情况，及项目实施过程监管情况。过程管理（20分），具体包括率资金到位率3分，预算执行率3分，资金使用合规性4分，管理制度健全性3分，制度执行有效性3分，项目实施过程监管情况4分。(3)项目产出方面：核实评价项目产出数量、质量、成本和效率等。项目产出（30分），具体包括采购A-D包车辆、设备等物资数量（产出数量）8分，A-D包验收合格率（产出质量）8分，项目完成及时性（产出时效）7分，成本节约率（产出成本）7分。(4)项目效益方面：核实评价项目实现的生态效益、社会效益、可持续影响。项目效益（30分）：具体包括生态效益10分、社会效益10分，可持续影响10分。3、评价方法本次评价属于项目结果评价、以现场评价和非现场评价相结合的方式，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等，对项目支出评价指标体系所包括的内容逐项分析评价，从而对项目整体支出做出综合评价。4、评价标准本项目评价采用的标准主要是计划标准和行业标准，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等文件规定，主要以项目预定的目标、计划、预算及行业相关政策等作为评价标准。通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四档，即：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（三）绩效评价工作过程该项目绩效评价按照前期准备阶段、组织实施阶段、分析评价阶段的程序开展工作，具体程序如下：前期准备阶段为顺利完成绩效评价工作，会计师事务所有限责任公司根据项目具体情况成立了评价小组，由具有丰富经验的注册会计师作为项目组长，配备业务能力较强的专业助理人员3-4名。通过搜集和调取资料的方式了解项目基本情况、绩效目标、项目执行情况等基本信息，撰写评价工作方案，并对评价小组成员进行培训。2、组织实施阶段根据拟定的工作方案，评价小组成员首先到项目实施单位收集相关资料，通过查阅资料，核实、了解项目立项与批复、项目实施情况等具体内容，对疑点问题进行询问，听取项目实施单位对有关问题解释和答复。并采取实地进行调查、观察等方式收集相关产出与效益方面的评价资料。召开评价小组工作会，就项目决策管理、过程管理、产出效果及效益实现程度等方面进行充分讨论及论证，做出小组评价意见。3、分析评价阶段评价小组根据收集的相关资料及小组评价意见，撰写绩效评价报告，整理评价资料，并将报告初稿发给市交通运输局交换意见，根据反馈意见和补充佐证材料进行修改，形成初步报告，报告进行内部三级复核后形成正式报告上报市财政局。综合评价情况及评价结论市应急管理局森林草原消防支队装备及市级物资储备库项目综合评价得分92.23分，等级为“优”，见下表：评价内容分值评价得分决策2013过程2019.23产出3030效益3030综合得分10092.23绩效评价级别优具体评价指标得分情况见附件2。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策管理评价指标满分20分，评价实际得分13分。其中：项目立项指标满分4分，实际得分4分。该项目立项是根据2021年10月12日市人民政府“关于市森林草原防火指挥体系建设意见”及2021年10月20日市应急管理局提出请示，经市委市政府批准列入2022年预算。立项依据充分、程序规范。绩效目标指标满分8分，实际得分4分。绩效社会效益指标设置不合理，未按照项目实际社会效益设置指标，扣2分。绩效总体目标设置较笼统，未针对项目资金的预期产出以相应的指标予以细化、量化，扣2分。资金投入指标满分8分，实际得分5分。该项目年度预算资金批复金额1006.97万元，实际申请751.10万元，实际使用750.81万元，预算编制科学性指标扣3分。市森林草原消防支队项目预算金额665.70万元，A、B包合同金额共607.64万元（A包310.64万元，B包297万元），结余预算金额58.06万元。截至2022年12月31日，市森林草原消防支队共支付497.02万元，其中A包货款支付310.64万元（全部支付），B包货款支付148.50万元（合同价款的50%），其他款项支付37.88万元（车辆的保险费等）。市应急管理局项目预算金额341.27万元，项目C、D包合同金额共253.79万元，结余预算金额87.48万元。2022年已全部支付。项目过程情况项目过程管理评价指标满分20分，评价实际得分19.23分。其中：资金管理指标满分10分，实际得分9.23分。项目预算资金1006.97万元，实际到位资金751.10万元，资金到位率74.59%，按比例扣0.76分；到位资金751.10万元，实际使用资金750.81万元，预算执行率99.96%，按比例扣0.01分。2、组织实施指标满分10分，实际得分10分。项目实施单位市应急管理局2023年5月9日更新制订了政府采购控制管理办法，同时废止2021年3月印发的包括退费流程制度管理、项目保密制度管理、用政府采购内部控制暂行办法；2021年6月9日制定财务管理办法。项目执行过程全部按照上述管理办法执行。项目实施采用政府采购公开招标形式，政府采购程序符合相关管理规定。项目产出情况项目产出评价指标满分30分，评价实际得分30分。其中：产出数量指标满分8分，实际得分8分。项目数量指标A包购置10辆运兵车、3辆装备运输车；B包购置应急通讯平台1辆、林火视频终端4部、航空视频传输设备1套及系留无人机1部；C包购置指挥数字对讲机30部、背负式自组网中继台2部、8路智能机流2台、应急移动电源2台、便携发电机4台、应急设备箱5个、数字对讲机250部；D包购置高山灭火炮4门、炮弹195发、割灌机50台、扑火服200件、火场清理机30台、作训服200件、强光手电100个、望远镜30个及登山鞋200双。全部购置完成，该指标得满分。产出质量指标满分8分，实际得分8分。产出质量指标为A-D包验收合格率，根据项目验收单A-D包全部验收合格。该指标得满分。产出时效指标满分7分，实际得分7分。产出时效指标为项目完成及时性。A包验收时间为2022年6月23日、2022年8月17日，B包验收时间为2022年10月11日，C包验收时间为2022年4月29日，D包验收时间为2022年8月16日。产出时效指标得满分。产出成本指标满分7分，实际得分7分。项目资金支出额度未超出预算额度，该指标得满分。项目效益情况项目效益评价指标满分30分，评价实际得分30分。该项目的实施可防止水土流失，减少沙尘暴，减少灾害损失，保障老百姓生活安全，持续发挥作用。该项目社会效益、生态效益和可持续影响指标得满分。五、存在的主要问题1、项目绩效社会效益指标设置不合理，绩效总体目标设置较笼统（1）项目绩效社会效益指标设置不合理，未按照项目实际社会效益设置指标；（2）绩效总体目标设置较笼统，未针对项目资金的预期产出以相应的指标予以细化、量化；2、项目预算资金与实际到位资金、实际使用资金差额较大，